+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

28 регионов которые будут платить налог по кадастровой стоимости

Содержание

Налог на имущество по кадастровой стоимости – список регионов 2019

28 регионов которые будут платить налог по кадастровой стоимости

По данным ФНС России, с 1 января 2019 года на новый расчет налога на имущество по кадастровой стоимости перешли следующие субъекты РФ: (см. список ниже). Что касается остальных регионов страны, не указанных в данной статье, то для них налоговой базой для расчета имущественного налога для физических лиц по-прежнему остается стоимость, полученная при инвентаризации объектов недвижимости.

Для регионов, не вошедших в нижеозначенные списки, описанная схема расчета налога будет оставаться действительной до момента принятия решения органом исполнительной власти субъекта РФ о применении кадастровой стоимости объектов недвижимости в качестве базы для налогообложения. Согласно постановлению ФНС России, данные решения должны быть приняты в регионах не позднее 31 декабря 2020 года. Подробнее о налоге на жилье по кадастровой стоимости.

Регионы, перешедшие на налог по кадастровой стоимости с 2019 года

  • Республика Дагестан
  • Республика Северная Осетия – Алания
  • Красноярский край
  • Смоленская область

Напомним, что ранее к исчислению налога на имущество ФЛ по кадастровой стоимости перешли следующие регионы:

с 01 января 2018 года

  • Калужская область
  • Липецкая область
  • Пермский край
  • Ростовская область
  • Саратовская область
  • Тюменская область
  • Ульяновская область

с 01 января 2017 года

  • Астраханская область
  • Мурманская область
  • Оренбургская область
  • Орловская область
  • Тамбовская область
  • Краснодарский край
  • Хабаровский край
  • Республика Адыгея
  • Республика Карелия
  • Республика Марий Эл
  • Республика Тыва
  • Республика Саха (Якутия)
  • Еврейская автономная область
  • Ненецкий автономный округ

с 01 января 2016 года

  • Санкт-Петербург
  • Белгородская область
  • Брянская область
  • Вологодская область
  • Воронежская область
  • Калининградская область
  • Кемеровская область
  • Кировская область
  • Костромская область
  • Курская область
  • Ленинградская область
  • Омская область
  • Тульская область
  • Челябинская область
  • Камчатский край
  • Ставропольский край
  • Чеченская Республика
  • Кабардино-Балкарская Республика
  • Республика Хакасия
  • Чувашская Республика
  • Республика Калмыкия

с 01 января 2015 года

  • г. Москва
  • Бурятия
  • Башкортостан
  • Ингушетия
  • Мордовия
  • Коми
  • Татарстан
  • Удмуртская Республика
  • Карачаево-Черкесская Республика
  • Амурская область
  • Архангельская
  • Владимирская
  • Московская
  • Ивановская
  • Магаданская
  • Новгородская
  • Нижегородская
  • Новосибирская
  • Псковская
  • Пензенская
  • Самарская
  • Рязанская
  • Сахалинская
  • Ярославская
  • Тверская
  • Забайкальский край
  • Ханты-Мансийский АО-Югра
  • Ямало-Ненецкий АО
  • Ненецкий АО

Новый налог на недвижимость по кадастровой стоимости был введен Федеральным законом №284-ФЗ.

Предупрежден – значит, вооружен!

Информация о том, каким образом будет начисляться налог на недвижимость, поможет гражданам РФ сохранить свои деньги. Ситуация с новыми правилами начисления налога на имущество требует от владельцев жилой и нежилой недвижимости внимательного изучения налоговых новшеств, дабы они не лишились собственных денег.

В свете этого следует помнить, что с первого января 2015 года обложению налогом подлежат также и объекты незавершенного строительства при условии, что планируемым назначением данных объектов является жилье (новая редакция главы 32 Налогового кодекса РФ).

Также в соответствии с последними изменениями федеральных законов, налоговые ставки для физических лиц в случае применения в качестве базы для налогообложения кадастровой стоимости недвижимых объектов будут устанавливаться в размере от одной десятой до пяти десятых процента.

Налоговые вычеты для объектов жилой недвижимости

Для владельцев жилой недвижимости важно помнить, что в отношении данной их собственности предусматриваются вычеты по налогу на имущество.

Хорошая новость в том, что налоговая нагрузка будет увеличиваться постепенно, для чего уже были приняты понижающие коэффициенты на налоговую сумму. Так, для первого года платежей коэффициент составляет 0,2, для второго – 0,4, для третьего – 0,6 и для четвертого – 0,8.

Источник: https://subsidii.net/%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D1%8B%D0%B5-%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82%D1%8B/%D0%BD%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D1%81%D1%82%D0%B8/item/493-%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3-%D1%80%D0%B5%D0%B3%D0%B8%D0%BE%D0%BD%D1%8B.html

Самостоятельный расчет налога на квартиру по кадастровой стоимости

28 регионов которые будут платить налог по кадастровой стоимости

В 2016 году изменился порядок уплаты налога на недвижимое имущество, в том числе на квартиры, что затронуло интересы большинства российских граждан.

С этого времени сумма налога рассчитывается при учете кадастровой стоимости объекта. В подавляющем числе случаев налог заметно увеличивается.

Полностью в новом размере налог на недвижимость придется платить с 2020 года, до этого он ежегодно увеличивается на 20 %.

Из нашей статьи вы узнаете об особенностях кадастровой стоимости квартиры, об актуальной формуле расчета налога, а также о возможных вычетах и льготах.

Чем кадастровая стоимость отличается от инвентаризационной?

До введения нового порядка при расчете налога на квартиру специалисты отталкивались от инвентаризационной стоимости, которая указана в техническом паспорте БТИ.

Она учитывает износ квартиры, а также цены на строительные работы и услуги, поэтому считается восстановительной.

Несмотря на то, что инвентаризационная стоимость индексировалась, для старого жилого фонда цифры никак не соответствовали текущим ценам на жилье.

Кадастровая оценка была введена с целью максимально отразить именно рыночную стоимость недвижимых объектов: квартир, домов, земельных участков.

Она проводится региональными властями по утвержденной Правительством методике, и ее результаты вносятся в ЕГРН — единый реестр недвижимости, который ведет Росреестр.

Эти сведения передаются в налоговую инспекцию и служат основанием для расчета налога.

Почему увеличился налог на квартиры и другую недвижимость?

Проблема заключается в том, что методы расчета кадастровой оценки очень приблизительны. Они основаны на таких общих показателях, как:

  • город (поселок),
  • год постройки,
  • площадь квартиры.

При этом не учитываются многие индивидуальные факторы:

  • расположение вблизи дорог,
  • инфраструктура района,
  • близость промышленных объектов и т.д.

Поэтому кадастровая стоимость может оказаться как выше, так и ниже инвентаризационной.

Что касается, рыночной цены, кадастровая на практике часто получается гораздо больше. По этой причине владелец квартиры вынужден платить повышенный налог. Кадастровую стоимость можно оспорить, подав заявление в комиссию Росреестра или через суд. В последнем случае придется заказывать экспертный отчет у независимого оценщика.

Пример расчета налога по двум вариантам оценки

Рассчитаем сумму по старой и новой формуле для отдельно взятой квартиры, чтобы понять насколько существенно вырастет налог.

Квартира расположена в Москве. При расчете нам важны следующие параметры:

  • Площадь — 100 кв. м.
  • Инвентаризационная стоимость — 8 млн руб.
  • Кадастровая стоимость — 12 млн руб.

В 2015 году (за 2014 год) собственник заплатил за квартиру 9 176 руб., исходя из инвентаризационной стоимости: 8 млн * 0,1 % (налоговая ставка на жилое помещение).

Новая формула расчета налога на квартиру:

налог = (КС – налоговый вычет) * налоговая ставка * размер доли,

где КС — кадастровая стоимость, а налоговый вычет рассчитывается путем умножения стоимости 1 м2 на 20 м2.

Таким образом, получаем следующий расчет:

(12 000 000 – 2 400 000*) * 0, 0015** * 1 = 14 400 руб.

*вычет — (12 000 000/100 (м)) * 20

**ставка налога — 0,15 %

В приведенном примере размер налога вырос в 1,5 раза, потому что дом относительно новый (оценка БТИ 2010 года). Для старых строений 60-х годов, особенно в историческом центре, сумма может увеличиться в 5–6 раз.

Как было упомянуто выше, оплата налога по новому расчету вводится постепенно, в течение 4-х лет, о порядке — читайте ниже.

Поэтапный переход к новому размеру налога

Статьей 408 НК РФ установлены правила расчета на переходный период до 2020 года.

Так, если в регионе была полностью завершена кадастровая оценка всех объектов недвижимости на начало 2015 года, то именно из нее теперь будет рассчитываться налог.

Каждый год сумма увеличивается на 20 % от разницы между новой и старой суммой. В приведенном выше примере она составляет: 14 400 – 9176 = 5 224 (руб.).

При расчете понижающего коэффициента нужно иметь в виду, что он применяется, начиная с года перехода на новую систему. В таблице представлены суммы, которые владелец квартиры из нашего примера будет выплачивать до 2020 года.

Год уплаты20162017201820192020
Увеличение+ 20 %+ 40 %+ 60 %+ 80 %100 %
Сумма10 22011 26512 31013 35514 400

Данные в таблице актуальны для тех регионов, которые уже в 2016 году перешли на расчет налога из кадастровой стоимости. Их всего 28, включая Москву.

В 2017 году к этим регионам прибавился еще 21 субъект РФ (Санкт-Петербург, Воронежская, Кемеровская и другие области). Информацию об этом можно найти на сайтах местных администраций.

Для жителей этих регионов в 2018 году понижающий коэффициент равен 0,4 (40 %).

Для 15 областей, где только в этом году впервые начинают считать налог из кадастровой стоимости, соответственно применяется коэффициент для первого года (0,2).

Дата введения нового порядка расчета на территории региона определяется законом субъекта федерации, однако везде она должна быть установлена не позднее января 2020 года. До этого момента налог считается из инвентаризационной стоимости. Таким образом, чем раньше совершен переход, тем легче будет привыкнуть жителям России к этим новшествам.

Вычеты для владельцев жилья

При расчете налога применяются вычеты, размер которых определяется видом объекта:

Вид недвижимостиПлощадь, на которую уменьшается налоговая база, м2
Индивидуальный жилой дом50
Квартира в МКД (многоквартирном доме)20
Отдельная комната10
Единый недвижимый комплекс1 млн руб.

Сумма, рассчитанная с учетом общей площади, уменьшается на произведение указанного метража и стоимости одного квадратного метра. Пример:

(1 500 000/50) * 20 = 600 000 (руб.), где:

  • 1 500 000 — кадастровая стоимость,
  • 50 м2 — площадь квартиры.

Следовательно, налог будет начислен на 900 000 рублей. Вычет предоставляется на всю квартиру целиком, независимо от числа собственников. Если их двое, и они вносят плату отдельно, сумма вычета каждого уменьшится на 10 м2. Однако количество объектов не ограничивается, получить вычет можно за городскую квартиру, садовый дом и т.д.

Порядок предоставления льгот

Льгота на квартиру и другие жилые помещения предоставляется только при условии, что они не используются для предпринимательской деятельности. Список граждан, которые раньше получали льготу в размере 100 %, не изменился (ст. 407 НК РФ). К ним относятся:

  • пенсионеры;
  • инвалиды I, II группы;
  • участники ликвидации последствий катастрофы в Чернобыле;
  • заслуженные лица (Герои РФ, ветераны войн, участники боевых действий);
  • граждане, во владении которых дачные строения площадью менее 50 м2.

Важно! Если раньше льгота предоставлялась по всем объектам налогообложения, то с 2015 года — только для одного по выбору владельца. Так, например, пенсионер-инвалид, имеющий квартиру, отдельную комнату, загородный дом должен посчитать, что ему выгоднее и подать заявление в ФНС с указанием конкретного объекта.

Как узнать налоговую ставку для своего региона?

Имущественный налог рассчитывается отдельно на дома (индивидуальное жилищное строительство), дачные строения, квартиры, комнаты. Такой же порядок применяется в отношении единых недвижимых комплексов, если в их составе есть хотя бы одно жилое помещение. Для проживающих в многоквартирных домах предусмотрено освобождение от оплаты за площадь, относимую к общему имуществу жильцов.

Нормативная ставка установлена законом, она составляет 0,1%. Однако властями региона она может быть уменьшена или увеличена (не больше чем в 3 раза). Например, для Москвы действуют следующие размеры:

Кадастровая стоимость объектаСтавка
До 10 млн. рублей0,1%
От 10 млн. рублей до 20 млн. рублей0,15%
От 20 млн. рублей до 50 млн. рублей0,2%
От 50 млн. рублей до 300 млн. рублей0,3%

Посмотреть нормативные документы и размеры ставок можно на официальном сайте ФНС, выбрав из выпадающего списка свой регион.

Как узнать кадастровую стоимость квартиры онлайн?

Государственная оценка объектов недвижимости проводится поэтапно, с разной скоростью в городах и сельских районах. Новая стоимость вносится в единый реестр недвижимости.

Оперативно узнать актуальную для вашей квартиры кадастровую стоимость без риска запутаться в дальнейших расчетах вы можете на онлайн-сервисе «КТОТАМ.

ПРО» Мы предоставляем информацию по любому объекту на территории Российской Федерации.

Для этого достаточно ввести адрес в форму и нажать кнопку «найти». На экране появятся официальные данные из Росреестра:

Их можно смело использовать для расчета налога по своей квартире или, например, при выборе объекта для оформления льготы.

Если вам нужен официальный документ, на «КТОТАМ.ПРО» вы можете заказать выписку из ЕГРН. Она будет предоставлена вам в электронном виде с цифровой подписью сотрудника Росреестра. Распечатанный бланк вы можете использовать:

  • при заказе независимой экспертизы рыночной стоимости для оспаривания кадастровой оценки через суд;
  • для предоставления покупателю при оформлении купли-продажи квартиры;
  • для проверки данных кадастрового паспорта: он может оказаться устаревшим, поскольку периодически производится переоценка объектов.

Также выписку можно запросить путем личного посещения территориального органа Росреестра или же через МФЦ. Срок ожидания в этом случае составит минимум 5 дней. Уникальность «КТОТАМ.ПРО» в том, что нужный документ вы получите всего за 250 рублей уже в день подачи заявки. Сервис гарантирует вам конфиденциальность, оперативность и достоверность сведений.

Источник: https://kadastr.ktotam.pro/article/samostojatelnyj-raschet-naloga-na-kvartiru-po-kadastrovoj-stoimosti

В каких регионах граждане будут платить налог на имущество с размера его кадастровой стоимости

28 регионов которые будут платить налог по кадастровой стоимости

Процедура и механизм налогообложения владельцев недвижимого имущества претерпели серьезные изменения в феврале 2017 года, когда законодательными органами было определено, какие регионы будут платить налог на имущество исходя из кадастровой стоимости в рамках пилотного проекта. Ранее, в расчетах суммы государственного сбора государство опиралось на так называемую инвентаризационную оценку.

Налоги по новой схеме исчисления всем гражданам России (исключая инвалидов I и II групп) предстоит платить уже весной нового 2019 года.

Такое решение законодательный орган принял с тем, чтобы увеличить притоки денежных средств в федеральный бюджет.

Проект стартовал до 1 декабря 2017 года, в результате чего жители 28 регионов уже оплатили налоги на недвижимость за 2016 год, вычисленные по новой формуле.

В чем заключается суть изменений

До вступления в силу законодательных нововведений, налог на недвижимое имущество, как уже говорилось, измерялся сообразно ее оценочной стоимости. Характерной чертой такого подхода являлось то, что при вычислении суммы в расчет принимались

  • конструкция здания;
  • год, в котором было сдано отстроенное жилище;
  • стоимость строительных и отделочных работ и закупленных материалов.

Результатом проведения оценки по таким формулам становилось то, что итоговая сумма была довольно далека от цены, которую имело жилище на рынке. Именно с целью доведения этой суммы до более адекватной (с точки зрения законодателя) и был применен новый подход к ее определению.

Важно! Замена инвентаризационной стоимости налогов кадастровой привела к тому, что при расчете стали приниматься во внимание рыночные характеристики жилища, которые влияют на формирование его цены. К таковым относятся:

  • расположение облагаемого налогом строения относительно объектов инфраструктуры (учитывается экономическая развитость района, качество путей сообщения, наличие муниципальных учреждений, торгово-развлекательных и спортивных комплексов и т.д.);
  • степень удаленности от социально значимых объектов;
  • наличие в доме охраны, парковки и т.д.

Кадастровая стоимость определяется только независимыми оценщиками и подлежит перепроверке каждые пять лет.

https://www.youtube.com/watch?v=yOrfVdXu4mY

При этом стоит учитывать, что она может значительно отличаться в различных регионах, в котором располагается недвижимость. Так, если средняя стоимость одного квадратного метра жилья в Москве исчисляется более чем 150 тыс. рублей, то в большинстве остальных регионах России эта сумма не превысит 40 тыс.

Процедура внедрения и стоимость нового налога

Все необходимые поправки, которые были утверждены и приняты законодательным органом в течение 2016 года для создания правовой основы новой методики налогообложения, были внесены в новую редакцию федерального закона. Таким образом, на наиболее часто задаваемый вопрос, какие еще регионы будут платить налог на имущество исходя из кадастровой стоимости, только один – абсолютно все.

Налоговый кодекс в обновленной редакции регламентировал многоступенчатый план повышения размеров налоговых выплат. К концу данной программы их сумма должна будет возрасти на 20 %. Вместе с тем тенденции налоговых выплат к росту будут несколько ограничиваться специальными коэффициентами.

Период в пять лет, в течение которого будут происходить описываемые процессы, был избран законодателем с целью более естественного и безболезненного перехода к новой система расчета.

Столь осторожный подход к нововведениям обусловливается, в первую очередь тем, что оценкам различных экспертов в сфере налогового права, кадастровая стоимость недвижимого имущества в некоторых регионах превышает инвентаризационную на порядок.

Исходя из всего сказанного выше, в соответствии с обновленным законодательством в ближайшее время физическим лицам предстоит заплатить соответствующие отчисления по современной норме, размер которой составит десятую долю 1% кадастровой стоимости имущества. Налоговым сборам по-прежнему будут облагаться:

  • объекты, являющиеся пригодными для проживания (жилища в многоэтажных строениях и домах на земле, комнаты в общежитиях и доли в приватизированных квартирах);
  • объекты, вписанные в реестр жилого фонда, строительство которых еще не окончено;
  • помещения, оборудованные под жилища и располагающиеся в хозяйственных или промышленных строениях;
  • здания, площадь которых не превышает до 50 м², располагающиеся на земле, которая предоставляется муниципалитетом для занятий сельской деятельностью, возведения строений для личных бытовых нужд.

Нюансы применения

В городах федерального значения налоговая ставка может быть повышена в зависимости от решения местного правительства. Это повышение имеет под собой правовую основу в рамках допускаемого законодателем «коридора».

Помимо этого, государством по-прежнему предусматриваются разного рода налоговые льготы, которые могут быть применены в процессе налогообложения особых слоев населения, к которым относятся лица:

  • признанным заключением медицинской комиссии инвалидами;
  • получающие регулярное денежное пособие в виде пенсии;
  • находящиеся в статусе ветеранов боевых действий.

Граждане России, входящие в какую-либо из перечисленных категорий, полностью освобождаются от выплат по налогам на недвижимость.

Помимо этого, в соответствии с новыми нормами, законодатель представляет местным муниципальным органам власти полную свободу самостоятельно составлять списки категорий граждан, на которых будут распространяться те или иные льготы. Также могут разрабатываться собственные налоговые ставки, действующие в конкретных регионах.

Связанные с налогообложением недвижимого имущества изменения, происходящие в российском правовом поле, отразятся и на процедуре заключение сделок по купле-продаже объектов жилого фонда. К таковым, например, можно отнести следующее.

Тогда как ранее продажа любого строения, находящегося во владении более трех лет (будь то дом жилое помещение и т.п.), была возможна без налогового отчисления на доходы физически лиц, то после принятия поправок этот период увеличился на два года.

К числу не менее важных нововведений можно также отнести новую процедуру представления сведений о недвижимости в органы ФСН. Так, теперь по правилам, регламентируемым налоговым кодексом, каждый гражданин должен самостоятельно передавать всю информацию о наличии в своем владении недвижимого имущества.

В случае обнаружения собственности, не учтенной в налоговых органах, нарушителя ждет штраф в размере 20 % от неуплаченного налогового сбора.

Источник: https://ProSobstvennost.ru/nalog-na-imuschestvo/kakie-regiony-budut-platit-s-kadastrovoj-stoimosti.html

Регионы, где платят налог имущество физ. лиц из кадастровой стоимости

28 регионов которые будут платить налог по кадастровой стоимости

В этой статье мы рассмотрим, в каких российских регионах платят налог на имущество физических лиц, исходя из кадастровой стоимости. Кроме того, ознакомимся с регионами, которые присоединились к кадастровому расчету налога на имущество в 2018 году.

Объекты налогообложения в 2018 году

Закон РФ от 9 декабря 1991 г. № 2003-I был заменен на Главу 32 НК РФ. Изменения коснулись объектов налогообложения. Физическое лицо, которое имеет право на имущество, в обязательном порядке должно уплачивать налог (статья 400 Налогового кодекса).

Напомним, что раньше в перечне налогообложения были:

  • квартиры;
  • жилые дома;
  • комнаты в коммунальной квартире;
  • гаражи.

Теперь этот список пополнился новыми объектами (статья 401 НК РФ):

  • машино-место;
  • недострой;
  • здания, а также дачи (другие сооружения), которые располагаются на земельном участке;
  • несколько зданий, объединенных технологически и физически в документе, который определяет ваше право собственности (ст.133.1 Гражданского Кодекса РФ) – Единый недвижимый комплекс.
  • дома и жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства (в ред. Федерального закона от 30.11.2016 N 401-ФЗ).

Порядок расчета налога на имущество физических лиц

Напомним, что налог на имущество физических лиц рассчитывает налоговая инспекция при помощи специальных программ. В пункте 1 статьи 408 Налогового кодекса РФ говорится о том, что налог определяется по истечении календарного года по каждому объекту налогообложения.

Порядок расчета налога напрямую зависит от того, по какой стоимости имущества его определяют:

  • по кадастровой стоимости;
  • по инвентаризационной стоимости.

Следует отметить, что кадастровая цена обычно максимально приближена к рыночной стоимости имущества. При ее определении в учет берутся такие параметры, как:

  • расположение;
  • сегмент недвижимости;
  • общая площадь;
  • год постройки.

Инвентаризационная цена может быть значительно ниже рыночной стоимости. Таким образом, налог, рассчитанный по кадастровой стоимости, будет, как правило, больше.

Что касается ИФНС, то она производит расчет налога именно исходя из кадастровой стоимости, но только, если региональными властями была утверждена дата введения такого порядка расчета налога на имущество физических лиц.

Процентные ставки по налогу на имущество физических лиц в 2018 году

Исходя из положений нового закона, вводится три процентных ставки налога на имущество физических лиц – 0,1, 0,5 и 2. Эти процентные ставки будут применяться по отношению к объектам недвижимого имущества физических лиц (статья 401 НК РФ).

Если в регионе РФ еще не введена кадастровая стоимость имущества, то расчет налога будет производиться, исходя из ставки для объектов налогообложения на основании инвентаризационной стоимости, которую установили в таких пределах:

  • до 300 000 рублей – 0,1%;
  • 300 000 – 500 000 рублей – от 0,1 до 0,3%;
  • свыше 500 000 рублей – от 0,3 до 2%.

К полученной в результате расчета сумме добавляется коэффициент инфляции, который в 2017 году определен в 2,51%.

Список регионов, в которых введена кадастровая оценка имущества на 2018 год

Отметим, что ежегодно количество регионов РФ, где ввели расчет налога на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости, увеличивается. В перечень регионов в 2018 году добавились новые. Мы собрали в таблицу все российские регионы, в которых действуют законы о кадастровой стоимости (2015–2019 год).

Регионы, в которых налог на имущество физических лиц платят с кадастровой стоимости в 2018 году:

Регион РФЗаконГод
Амурская областьЗакон Амурской области от 18 ноября 2014 г. № 440-ОЗс 2015
Архангельская областьЗакон Архангельской области от 24 октября 2014 г. № 199-11-ОЗс 2015
Владимирская областьЗакон Владимирской области от 18 ноября 2014 г. № 134-ОЗс 2015
Город МоскваЗакон г. Москвы от 19 ноября 2014 г. № 51с 2015
Забайкальский крайЗакон Забайкальского края от 18 ноября 2014 г. № 1081-ЗЗКс 2015
Ивановская областьЗакон Ивановской области от 18 ноября 2014 г. № 90-ОЗс 2015
Карачаево-Черкесская РеспубликаЗакон Карачаево-Черкесской Республики от 19 ноября 2014 г. №67-РЗс 2015
Магаданская областьЗакон Магаданской области от 18 ноября 2014 г. № 1811-ОЗс 2015
Московская областьЗакон Московской области от 18 октября 2014 г. № 126/2014-ОЗс 2015
Нижегородская областьЗакон Нижегородской области от 5 ноября 2014 г. № 140-Зс 2015
Новгородская областьЗакон Новгородской области от 23 октября 2014 г. № 636-ОЗс 2015
Новосибирская областьЗакон Новосибирской области от 31 октября 2014 г. № 478-ОЗс 2015
Пензенская областьЗакон Пензенской области от 18 ноября 2014 г. № 2639-ЗПОс 2015
Псковская областьЗакон Псковской области от 6 ноября 2014 г. № 1436-ОЗс 2015
Республика БашкортостанЗакон Республики Башкортостан от 30 октября 2014 г. № 142-зс 2015
Республика БурятияЗакон Республики Бурятия от 26 ноября 2002 г. № 145-IIIс 2015
Республика ИнгушетияЗакон Республики Ингушетия от 31 октября 2014 г. № 59-РЗс 2015
Республика КомиЗакон Республики Коми от 27 октября 2014 г. № 123-РЗс 2015
Республика МордовияЗакон Республики Мордовия от 12 ноября 2014 г. № 91-Зс 2015
Республика ТатарстанЗакон Республики Татарстан от 30 октября 2014 г. № 82-ЗРТс 2015
Рязанская областьЗакон Рязанской области от 30 октября 2014 г. № 65-Ос 2015
Самарская областьЗакон Самарской области от 10 ноября 2014 г. № 107-ГДс 2015
Сахалинская областьЗакон Сахалинской области от 14 ноября 2014 г. № 70-ЗОс 2015
Тверская областьЗакон Тверской области от 13 ноября 2014 г. № 91-ЗОс 2015
Удмуртская РеспубликаЗакон Удмуртской Республики от 18 ноября 2014 г. № 63-РЗс 2015
Ханты-Мансийский автономный округ – ЮграЗакон Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 17 октября 2014 г. № 81-озс 2015
Ямало-Ненецкий автономный округЗакон Ямало-Ненецкого автономного округа от 27 октября 2014 г. № 83-ЗАОс 2015
Ярославская областьЗакон Ярославской области от 18 ноября 2014 г. № 74-зс 2015
Белгородская областьЗакон Белгородской области от 2 ноября 2015 г. № 9с 2016
Брянская областьЗакон Брянской области от 28 сентября 2015 г. № 80-Зс 2016
Вологодская область     Закон Вологодской области от 26 ноября 2015 г. № 3787-ОЗс 2016
Воронежская область    Закон Воронежской области от 19 июня 2015 г. № 105-ОЗс 2016
Город Санкт-ПетербургЗакон г. Санкт-Петербурга от 26 ноября 2014 г. № 643-109с 2016
Кабардино-Балкарская РеспубликаЗакон Кабардино-Балкарской Республики от 13 ноября 2015 г. № 43-РЗс 2016
Калининградская областьЗакон Калининградской области от 25 ноября 2015 г. № 467с 2016
Камчатский край             Закон Камчатского края от 12 октября 2015 г. № 671с 2016
Кемеровская область     Закон Кемеровской области от 23 ноября 2015 г. № 102-ОЗс 2016
Кировская областьЗакон Кировской области от 24 сентября 2015 г. № 564-ЗОс 2016
Костромская область     Закон Костромской области от 29 октября 2015 г. № 18-6-ЗКОс 2016
Курская областьЗакон Курской области от 10 сентября 2015 г. № 84-ЗКОс 2016
Ленинградская областьЗакон Ленинградской области от 29 октября 2015 г. № 102-озс 2016
Омская областьЗакон Омской области от 24 сентября 2015 г. № 1788-ОЗс 2016
Республика КалмыкияЗакон Республики Калмыкия от 20 ноября 2015 г. № 146-V-Зс 2016
Республика Хакасия       Закон Республики Хакасия от 14 июля 2015 г. № 64-ЗРХс 2016
Ставропольский крайЗакон Ставропольского края от 5 ноября 2015 г. № 109-кзс 2016
Тульская областьЗакон Тульской области от 20 ноября 2014 г. № 2219-ЗТОс 2016
Челябинская областьЗакон Челябинской области от 28 октября 2015 г. № 241-ЗОс 2016
Чеченская РеспубликаЗакон Чеченской Республики от 27 ноября 2015 г. № 48-РЗс 2016
Чувашская Республика  Закон Чувашской Республики от 30 сентября 2015 г. № 42с 2016
Астраханская область   Закон Астраханской области от 3 ноября 2016 № 66/2016-ОЗс 2017
Еврейская автономная областьЗакон Еврейской автономной области от 25 ноября 2015 № 824-ОЗс 2017
Краснодарский край      Закон Краснодарского края от 4 апреля 2016 № 3368-КЗс 2017
Ненецкий автономный округЗакон Ненецкого автономного округа от 3 октября 2016 № 243-ОЗс 2017
Оренбургская областьЗакон Оренбургской области от 12 ноября 2015 № 3457/971-V-ОЗс 2017
Орловская областьЗакон Орловской области от 7 ноября 2016 № 2030-ОЗс 2017
Республика Адыгея         Закон Республики Адыгея от 3 ноября 2016 № 5с 2017
Республика Карелия      Закон Республики Карелия от 1 ноября 2016 № 2058-ЗРКс 2017
Республика Марий Эл   Закон Республики Марий Эл от 27 октября 2011 № 59-Зс 2017
Республика ТываЗакон Республики Тыва от 30 ноября 2016 № 231-ЗРТс 2017
Тамбовская областьЗакон Тамбовской области от 25 ноября 2016 № 17-Зс 2017
Хабаровский крайЗакон Хабаровского края от 30 сентября 2015 № 116с 2017
Ростовская область Областной закон Ростовской области от 27.07.2017 № 1174-ЗСс 2018
Липецкая область 

Источник: https://tbis.ru/nalogi/regiony-kadastrovoj-stoimosti

Закон подписан: новый расчет налога на имущество с 2019 года. Кому оставили льготы?

28 регионов которые будут платить налог по кадастровой стоимости

Президент подписал закон о новом порядке расчета налога на имущество физических лиц. Со вступлением нового закона в силу в России меняется порядок расчета налога, который платят граждане за свою недвижимость: дома, квартиры, земельные участки, гаражи и машино-места.

Как теперь будет рассчитываться налог на имущество граждан России, начиная с 2019 года? Какой коэффициент применяется при расчете налога? Как будет применяться кадастровая стоимость при налогообложении недвижимости? Кому и какие льготы предусмотрены при уплате налога на имущество – квартиру, земельного участка, машино-места.

Новая формула расчета налога на имущество, начиная с 2019 года. Примеры расчета налога на имущество.


Данный документ призван сдержать рост платежей собственников, вызванный кадастровой реформой. Сделать это по итогам своего Послания Федеральному Собранию глава государства поручил в марте этого года. Ранее уже сообщалось, что ведется работа по пересмотру расчета налога на имущество. 

Как расчет налога ведется с 2015 по 2018 гг

Напомним, что поэтапный переход на расчет налога не по инвентаризационной, а по кадастровой стоимости недвижимости, которая ближе к рыночной, начался в нашей стране в 2015 году. За это время реформа стартовала в 64 регионах. Формула исчисления налога подразумевала ежегодное увеличение платежа на 20 процентов.

Авторы нововведения рассчитывали на то, что в первый год применения кадастровой стоимости граждане будут платить налог с повышающим коэффициентом 0,2, затем 0,4, 0,6, 0,8 соответственно.

И только с пятого года налог должен был уплачиваться в полном объеме. Однако реформа привела к резкому увеличению налоговой нагрузки на собственников недвижимости. Они начали массово оспаривать результаты кадастровой оценки в судах и комиссиях при Росреестре.

На это обстоятельство обратил внимание президент. В 28 регионах, включая Москву и Подмосковье, Татарстан, Новосибирскую, Новгородскую области, где реформа стартовала в 2015 году, повышающий коэффициент успел вырасти до 0,6.

Еще в 21 субъекте, который перешел на новые правила чуть позже, он увеличился до 0,4. Нагрузка на владельцев недвижимости стала еще более ощутимой и недовольных прибавилось.

Новый порядок расчета налога на имущество с 2019 г

Со вступлением в силу нового закона, подписанного главой государства, корректируется механизм исчисления налога по кадастровой стоимости (налог на имущество, земельный налог).

Новый документ предполагает отказ от применения коэффициента 0,8 в формуле расчета налога. То есть коэффициент будет доходить до значения 0,6 и больше расти не будет.

Кроме того, поправки вводят ограничение в 10 процентов в части увеличения суммы налога к платежу за предыдущий год. Также они исключают возможность пересчета налога “задним числом”, если корректировка не приводит к уменьшению платежа.

Что же касается оспаривания результатов кадастровой стоимости, то в том случае, если налогоплательщик сумел доказать, что она была рассчитана неверно, закон предписывает использовать при расчете налога измененную кадастровую стоимость.

Причем не с того года, в котором было подано заявление о несогласии с результатами оценки, а с момента, когда ошибочная стоимость начала применяться.

Ежегодное увеличение суммы налога на имущество по кадастровой стоимости теперь ограничено 10 процентами.

Новые понижающие коэффициенты

В 2019 году вся Россия переходит на исчисление налога на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимости. По этому принципу налог на имущество начали исчислять с 2015 года в первых 28 регионах. С 2016 года к ним добавился 21 регион, а в прошлом, 2017 году — еще 15 субъектов РФ. 

Максимальная ставка налога составляет 0,1% от кадастровой стоимости объекта обложения. Но для комфортного перевода плательщиков на новую систему расчетов, чтобы избежать резкого увеличения суммы налога, была разработана система исчисления налога с понижающими коээфициентами. Каждый год коэффициент увеличивается, а вместе с ним растет и сумма налога, в частности:

  • для регионов которые перешли на кадастровую стоимость с 2015 года, коэффициент за налоговый период 2017 года — 0,6;
  • для регионов с 2016 года — коэффициентом 0,4;
  • для регионов с 2017 года — коэффициент 0,2.

Рост составляет по 20% в год. Но Владимир Путин еще в конце прошлого года предложил уточнить механизм начисления налога на имущество физлиц, поскольку кадастровая стоимость, по которой начисляется налог, часто превышает рыночную.

“Кадастровая стоимость недвижимости зачастую значительно превышает рыночную. Мы так не договаривались”, — сказал тогда глава государства. И вот уже есть действующий закон, вступивший в силу с 4 августа, но распространивший действие на правоотношения прошлых лет.

Поправки внесены в статью 408 НК РФ, и теперь сумма налога на имущество физлиц будет расти не более чем на 10% в год по сравнению с предыдущим годом.

Для этого за 3 первых налоговых периода с начала применения порядка определения налоговой базы исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения будет применяться специальная формула с понижающим коэффициентом, который будет равен:

  • 0,2 — применительно к первому налоговому периоду, в котором налоговая база определяется в соответствующем муниципальном образовании (городе федерального значения Москве, Санкт-Петербурге или Севастополе) в соответствии со статьей 403 НК РФ;
  • 0,4 — применительно ко второму налоговому периоду, в котором налоговая база определяется по кадастровой стоимости;
  • 0,6 — применительно к третьему налоговому периоду, в котором налоговая база определяется по кадастровой стоимости.

Начиная с четвертого налогового периода, в котором налоговая база определяется по кадастровой стоимости, исчисление суммы налога производится без учета формулы и понижающих коэффициентов, а его рост не должен превышать 10% в год. В 2018 году это правило будет применяться в 28 субъектах РФ, где налог исчисляется с коэффициентом 0,6.

Налог для физлиц – владельцев частей жилых домов, гаражей и машино-мест

Сообщается, что по отдельным объектам недвижимости Федеральным законом от 3 августа 2018 г. № 334-ФЗ “О внесении изменений в статью 52 части первой и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации” снижен налог на имущество физлиц (информация ФНС России от 14 августа 2018 г.).

Так, для частей жилых домов установлен необлагаемый вычет в размере кадастровой стоимости 20 кв. м, ограничена предельная налоговая ставка не более 0,3% исходя из кадастровой стоимости, а также введена федеральная льгота, которая освобождает от уплаты налога на один объект.

Кроме того, введены единые условия налогообложения гаражей и машино-мест независимо от их места нахождения. Отменены особенности налогообложения гаражей и машино-мест в торгово-офисных объектах.

Прежде они облагались по предельной налоговой ставке 2%, и к ним не применялись федеральные налоговые льготы.

Теперь для таких гаражей и машино-мест, как и для иных аналогичных объектов, будет действовать предельная налоговая ставка не более 0,3%, а также федеральная льгота, освобождающая от уплаты налога.

Перечисленные изменения, как улучшающие положение налогоплательщиков, действуют с налогового периода 2017 года.

Новый порядок перерасчета суммы налога в результате ошибок

Также Федеральный закон предусматривает новый порядок перерасчета платежей в случае ошибочной кадастровой стоимости.

Измененная оценка будет применяться не с года подачи заявления об оспаривании, а с момента ошибки в оценке имущества. Соответствующие поправки внесены в статью 409 НК РФ.

И это даст возможность налогоплательщикам снизить суммы налога за прошлые периоды, если кадастровая стоимости их недвижимости оказалась завышена.

Новые льготы и вычеты

Теперь налогоплательщики получили право сделать вычет из налоговой базы в размере величины кадастровой стоимости 20 кв. метров общей площади не только в отношении квартиры, но и части жилого дома.

Предусмотрен вычет и в отношении части квартиры, но он в 2 раза меньше и составляет всего 10 кв.метров. Аналогичный порядок предусмотрен в отношении налогообложения комнат.

А в статью 407 НК РФ добавили льготников по данному налогу, и теперь налоговую льготу могут получить дети-инвалиды.

При принятии закона было озвучено, что в результате начала действия всех этих поправок в НК РФ бюджет России недополучит около 6 млрд. рублей. А это значит, что налогоплательщики-граждане реально смогут сэкономить.

Налоговые льготы на имущество для категорий граждан

В новом законе также предусмотрены налоговые льготы на детей-инвалидов и уточняется статус таких объектов недвижимости, как дома, квартиры, комнаты, гаражи и машино-места, для применения в их отношении налоговых вычетов и льготных ставок.

Надо учесть, что ранее собственники гаражей и машино-мест, расположенных в офисных и нежилых зданиях бытового назначения, при расчете налога не имели права претендовать на льготы и пониженные налоговые ставки в отличие от владельцев таких же объектов, расположенных в жилых домах. Теперь налоговые преимущества распространяются и на них.

Закон гарантирует, что положениям о новых налоговых льготах придается обратная сила. То есть будет производиться возврат налога или перерасчет. С 2015 года – в отношении налоговых льгот для детей-инвалидов, с 2017 года – по налогообложению гаражей и машино-мест, расположенных в объектах недвижимости торгового, офисного и бытового назначения.

Разумеется, закрепленные законом изменения могут привести к выпадению доходов региональных бюджетов в 2018 году в шесть миллиардов рублей. И это признают в Федеральной налоговой службе.

В то же время, правительство РФ, давая положительное заключение по поправкам, согласилось, что недополученные доходы должны быть компенсированы из федерального бюджета. Об этом рассказал глава Комитета Госдумы по бюджету и налогам Андрей Макаров.

По данным Росреестра, за шесть месяцев этого года комиссии по пересмотру кадастровой стоимости, созданные при Федеральной службе государственной регистрации, кадастра и картографии, рассмотрели почти 13 тысяч заявлений граждан в отношении более чем 20,2 тысячи объектов.

Причем свыше 60 процентов решений были приняты в пользу граждан. По сравнению с таким же периодом прошлого года число заявлений тех, кто не согласился с результатами кадастровой оценки своих земельных участков, квартир и домов, уменьшилось на 22 процента.

Как известно, до 1 января 2017 года кадастровую стоимость объектов недвижимости в России определяли независимые оценщики, а утверждали региональные и местные органы власти.

После вступления в силу Закона “О государственной кадастровой оценке” с 1 января 2017 года изменился подход к кадастровой оценке недвижимости.  Он предусматривает введение института государственных кадастровых оценщиков и передачу полномочий по определению кадастровой стоимости государственным бюджетным учреждениям, которые будут на постоянной основе определять кадастровую стоимость.

Всю ответственность за работу новых государственных структур по проведению кадастровой оценки будет возложена на региональные органы власти.

Теперь кадастровая оценка будет проводиться по единой методике на всей территории России. Новый механизм направлен на недопущение ошибок и, как следствие, на сокращение количества обращений о пересмотре кадастровой стоимости, отмечают в Росреестре.

Также данный закон предусматривает переход на новые правила с 2020 года. Но регионы по своему желанию могут сделать это уже в 2018 году. По данным Росреестра, такое решение уже приняли региональные власти 36 регионов.

Порядок применения кадастровой стоимости при налогообложении недвижимости

C 1 января 2019 года порядок применения кадастровой стоимости при налогообложении недвижимости будет изменен.

Соответствующий закон подписан Президентом РФ и опубликован в пятницу 3 августа на официальном интернет-портале правовой информации (Федеральный закон от 3 августа 2018 г.

№ 334-ФЗ “О внесении изменений в статью 52 части первой и часть вторую Налоговогокодекса Российской Федерации”).

Закон вводит единые правила применения кадастровой стоимости при определении налоговой базы по земельному налогу, налогу на имущество организаций и налогу на имущество физлиц.

С 2019 года налогообложение недвижимости будет осуществляться только на основании кадастровой стоимости, внесенной в ЕГРН.

А также в случае ее изменения в результате установления рыночной стоимости объекта недвижимости по решению комиссии при органе Росреестра или суда.

В случае изменения качественных или количественных характеристик объекта налогообложения, корректировка кадастровой стоимости будет учитываться со дня внесения сведений в ЕГРН, являющихся основанием для корректировки.

При исправлении в ЕГРН технической ошибки или ее уменьшения в связи с исправлением других ошибок, новая измененная кадастровая стоимость будет применяться с той даты, с которой применялись сведения об ошибочной кадастровой стоимости.

Если указанная стоимость изменится на основании установления рыночной стоимости объекта по решению комиссии или суда, то сведения об измененной стоимости будут учитываться с даты начала применения оспоренной кадастровой стоимости при определении налоговой базы.

Такие правила будут применяться в отношении сведений об изменении кадастровой стоимости, внесенных в ЕГРН по основаниям, возникшим с 1 января 2019 года.

Источник: https://informatio.ru/news/realty/zakon_podpisan_novyy_raschet_naloga/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.