+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

3-НДФЛ – срок сдачи

Содержание

3-НДФЛ: сроки сдачи

3-НДФЛ – срок сдачи

Налоговая декларация — отчет по исчисленному и удержанному подоходному налогу с доходов физических лиц. Ее форма — «3-НДФЛ». Она утверждена Приказом ФНС РФ. В нее постоянно вносят корректировки, чтобы заполнять отчет было гораздо проще и быстрее. Поэтому при составлении декларации, например, за 2018 год, необходимо использовать форму, утвержденную в конце этого года.

Декларировать свои доходы должны следующие категории граждан:

  • Индивидуальные предприниматели (ИП), которые находятся на общем режиме налогообложения.
  • Адвокаты, нотариусы, занимающиеся частной практикой, главы фермерских хозяйств.
  • Физические лица.

Стоит учесть, физические лица не всегда должны отчитывать в ИФНС по форме 3-НДФЛ. Они подают отчет только в определенных случаях:

  • при получении дохода от продажи имущества или имущественных прав;
  • при покупке недвижимости (с целью получения налогового вычета);
  • при получении в дар имущества, паев и их доли, акций от физических лиц, которые не являются близкими родственниками;
  • при получении вознаграждений от физических и юридических лиц, которые не являются налоговыми агентами;
  • при получении дохода от источников, находящихся за пределами Российской Федерации;
  • при выигрыше в лотерею, тотализаторе и других подобных организациях.

Правила заполнения отчета указаны в приложениях к Приказу ФНС РФ №ММВ-7-11/569@ от 03.10.2018 года.

3-НДФЛ: срок сдачи

Налоговую декларацию подают до 30 апреля года, следующего за отчетным. Это правило указано в ст. 229 п. 1 НК Российской Федерации. Если этот день выпадает на выходной или праздник, отчет подают в первый рабочий день после этой даты. Но лучше сдать его раньше.

За нарушение сроков подачи 3-НДФЛ предусмотрены штрафные санкции.

За непредоставление декларации в установленные сроки штраф составит 5% от неоплаченной в срок суммы НДФЛ за каждый месяц (но не более 30% от указанной суммы и не менее 1000 руб.). Штраф за неоплату подоходного налога составляет 20% от суммы неоплаченного налога.

Если налогоплательщик желает использовать свое право на получение налогового вычета, он может не ждать 30 апреля. Ему разрешено подавать 3-НДФЛ в любой период отчетного года. Это правило указано в законодательстве.

Сдача 3-НДФЛ: способы

Существует несколько вариантов подачи:

  • Отправить декларацию по почте. В этом случае необходимо точно рассчитать время доставки такого корреспонденции. Если налогоплательщик отправил его 27 или 28 апреля, до 30 числа отчет точно не поступить на рассмотрение в ФНС. В результате нарушителю сроков сдачи выпишут штраф.
  • Подать лично инспектору. Самый оптимальный вариант для физических лиц, которые сомневаются в правильности составления отчета. При личном визите можно задать инспектору интересующие вопросы.
  • Подать 3-НДФЛ через личный кабинет. Также в нем можно заполнить отчет.
  • Сдать декларацию через портал «Госуслуги». Услуга доступна зарегистрированным пользователям.

Каждый налогоплательщик выбирает для себя подходящий вариант. Самое главное, не нарушать сроки сдачи отчета.

  • ТЕГИ
  • 3-ндфл
  • 3-ндфл сроки сдачи
  • декларация 3-ндфл
  • ндфл
  • сдача 3-ндфл
  • сроки 3-ндфл

В налоговой декларации на Титульном листе есть поле «номер корректировки». У многих возникает вопрос о том, что именно в нем нужно указывать. Для этого требуется ознакомиться с правилами заполнения отчета.

Номер корректировки в декларации 3-НДФЛ

Он предназначен для информирования Налоговой Инспекции о том, какой именно подают отчет: первичный или уточняющий. Поле для указания «номера корректировки» состоит из трех ячеек.

Если декларацию 3-НДФЛ подают впервые, в этом поле ставят «0».

Как только отчет был сдан, начинается камеральная проверка декларации. Она может длиться в течение трех месяцев. Если во время рассмотрения отчета были выявлены ошибки или неточности, налоговики просят предоставить уточняющую 3-НДФЛ. Ее заполняют в соответствии с правилами и нормами, установленными законодательством.

При заполнении поля «номер корректировки» учитывают, сколько уточняющих деклараций было подано.

Указывают следующее:

  • 1 — при подаче первичной уточняющей декларации;
  • 2 — при сдаче второй уточняющей декларации;
  • 3 — третьей уточняющей декларации и так далее.

Стоит учесть, что при подаче уточняющей декларации срок камеральной проверки 3-НДФЛ начинают отчитывать заново. Это правило указано в НК РФ.

Page 3

Согласно нововведениям в законодательстве, в форме 2-НДФЛ необходимо указывать определенные коды премий, выплаченных сотруднику в налоговом периоде. Для этого ФНС утвердила две новые кодировки: 2002 и 2003.

Теперь премии нельзя отражать под кодом 2000. Ведь он означает получение заработной платы и выплату надбавки за стаж трудовой деятельности. На счет этого сотрудники Налоговой Инспекции дали разъяснение в письме от 07.08.

2017 года.

Код 2002 в справке 2-НДФЛ

Он предназначен для отражения премий по результатам работы.

К таким относят следующие:

  • премирование по результатам трудовой деятельности за налоговый период (от 1 месяца до 1 года);
  • разовое премирование за выполнение производственных задач «особой» важности;
  • премирование на основании получения почетных званий, вручения государственных премий, трудовых наград;
  • премирование по результатам работы.

То есть, если сотруднику по итогам трудового месяца была выплачена премия, в отчете 2-НДФЛ ее нужно отразить под кодом «2002».

Код 2003 в справке 2-НДФЛ

Под ним отражают суммы вознаграждений, которые связаны с праздничными или юбилейными датами. Или суммы стимулирования, а также прочие премии, которые не связаны с выполнением трудовых обязанностей.

Для выплат премий под этим кодом средства берут из таких источников:

  • поступления на целевые нужды;
  • прибыль, которая остается в распоряжении предприятия;
  • фонды специального назначения.

Поэтому, если работодатель решил поощрить своего сотрудника, выписав ему премию ко дню рождения, отражать ее сумму нужно под кодом «2003».

Page 4

Этот раздел отчета предназначен для отражения информации по налоговым вычетам. Лист Е1 состоит из следующих пунктов:

  • Расчет стандартных вычетов;
  • Расчет социальных вычетов (без установленного лимита 120 000 рублей);
  • Расчет социальных вычетов (с установленным лимитом 120 000 рублей);
  • Общая сумма вычетов.

Заполнение начинают с указания ИНН налогоплательщика в верхней части листа. Затем прописывают фамилию и инициалы. После переходят к заполнению Пункта 1 Листа Е1 «Расчет стандартных налоговых вычетов». Указывают информацию в следующих пунктах:

  • 1.1 — сумма стандартного налогового вычета (согласно ст. 218 п. 1 подп. 1 НК РФ);
  • 1.2 — сумма стандартного налогового вычета (согласно ст. 218 п. 1 подп. 2 НК РФ);
  • 1.3 — количество месяцев, по которым сумма доходов не превышает значение 350 000 рублей (с начала отчетного года);
  • 1.4 — сумма стандартного налогового вычета на ребенка родителю/приемному родителю (супругу/супруге родителя или приемного родителя), опекуну, попечителю, усыновителю;
  • 1.5 — сумма стандартного налогового вычета на ребенка единственному родителю, опекуну, попечителю, приемному родителю, усыновителю, а также одному из родителей при отказе другого от получения налогового вычета;
  • 1.6 — сумма стандартного налогового вычета родителю (супруге/супругу родителя), опекуну, усыновителю, попечителю, приемному родителю (супругу/супруге приемного родителя) на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме аспиранта, курсанта, студента, ординатора, интерна в возрасте до 24 лет, который является инвалидом I илиII группы;
  • 1.7 — сумма стандартного налогового вычета единственному родителю/приемному родителю, опекуну, попечителю, усыновителю, а также одному из родителей (приемных родителей) при отказе второго от получения вычета на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме аспиранта, курсанта, студента, ординатора, интерна в возрасте до 24 лет, который является инвалидом I илиII группы;
  • 1.8 — общая сумма стандартных налоговых вычетов.

В Пункте 2 проводят расчет социальных налоговых вычетов, по которым не применяется ограничение в 120 000,00 рублей. Указывают информацию в следующих пунктах:

  • 2.1 — сумма, которую перечисляет налогоплательщик в виде пожертвований (не более 25% от общей суммы дохода, полученного в отчетном периоде);
  • 2.2 — сумма, которую оплатил налогоплательщик за обучение детей на очной форме;
  • 2.3 — расходы на дорогостоящее лечение;
  • 2.4 — итоговая сумма социальных налоговых вычетов.

В Пункте 3 Листа Е1 проводят расчет социальных налоговых вычетов, по которым применяется ограничение 120 000,00 рублей. В нем указывают информацию по таким пунктам:

  • 3.1 — сумма, оплаченная налогоплательщиком за свое обучение или обучение брата/сестры в возрасте до 24 лет, обучающиеся на очной форме;
  • 3.2 — сумма, которую оплатил налогоплательщик за лечение или потратил на покупку медикаментов (исключение: дорогостоящее лечение);
  • 3.3 — сумма страховых взносов, которая оплачена по договорам добровольного личного страхования, а также добровольного страхования супруга/супруги, родителей, детей в возрасте до 18 лет;
  • 3.4 — сумма пенсионных и страховых взносов, которые оплачены по договорам добровольного пенсионного страхования и договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного страхования жизни, а также взносов на накопительную пенсию;
  • 3.5 — общая сумма расходов;
  • 3.5.1 — сумма социальных налоговых вычетов, предоставляемая через налоговых агентов;
  • 3.6 — сумма социальных налоговых вычетов, заявляемых в Декларации.

В Пункте 4 указывают общую сумму социальных налоговых вычетов, которые заявлены в отчете.

3-НДФЛ Лист Е1: пример заполнения

Рассмотрим пример.

Налогоплательщик в 2016 году оплачивал обучение ребенка. Потраченная сумма составила 100 000,00 рублей. В качестве подтверждения налогоплательщик предоставляет с Декларацией справку об оплате, выданную учебным заведением.

Доходы налогоплательщика в 2016 году составили 600 000,00 рублей. Они облагались по ставке 13%. Также налогоплательщик получал налоговый вычет на ребенка в возрасте до 24 лет (1400 рублей). Он предоставлялся на протяжении 7 месяцев (пока доход в отчетном периоде не превысил 350 000,00 рублей).

Пример заполнения.

Источник: https://glavbuhx.ru/ndfl/3-ndfl/3-ndfl-sroki-sdachi.html

Сроки сдачи деклараций в 2019 году: таблица

3-НДФЛ – срок сдачи

Сроки сдачи деклараций в 2019 году сгруппированы в удобной таблице по местам подачи деклараций и других форм отчетности. Посмотрите крайние даты сдачи деклараций, чтобы не пропустить сроки и не попасть на штрафы. Здесь же вы найдете и календарь бухгалтера со всеми сроками сдачи отчетов на этот год.

Сроки сдачи деклараций в 2019 году в налоговую, фонды и Росстат

Если не сдать декларацию, налоговый расчет, персонифицированную или статистическую отчетность, то фирме, предпринимателю и даже директору не обойтись без финансовых потерь.

Готовьте и сдавайте отчетность онлайн вовремя в программе БухСофт. Она заполнит любую декларацию или расчет на актуальном бланке с учетом последних изменений закона. Перед отправкой в налоговую документ тестируется всеми проверочными сервисами ФНС. Попробуйте бесплатно:

Выбрать отчет и заполнить онлайн

О санкциях к юрлицам за просрочку по отчетности читайте в таблице 1.

Таблица 1. Несоблюдение сроков сдачи деклараций в 2019 году

ОтчетностьНаказание
Декларация налоговая
  • 5 процентов от размера недоимки;
  • блокировка счета спустя 10 дней после крайнего срока отчитаться
Расчет налоговый200 р. за каждый из документов
Расчет по взносам налоговый
  • 5 процентов от размера недоимки по обязательным налоговым взносам
  • блокировка счета спустя 10 дней после крайнего срока отчитаться

Заполнить расчет онлайн

Расчет 6-НДФЛ
  • 1000 р. за каждый из полных или неполных месяцев после после крайнего срока отчитаться;
  • блокировка счета спустя 10 дней после крайнего срока отчитаться
Расчет 4-ФСС5% от недоимки по взносам «на травматизм»Заполнить 4-ФСС онлайн
Форма СЗВ-М и форма СЗВ-СТАЖ500 р. за каждого человека
Бухгалтерские отчеты200 р. за каждый просроченный или не сданный документ
Статистические отчеты
  • штраф от 20 000 р. до 70 000 р. – за первую просрочку;
  • штраф от 100 000 р. до 150 000 р. – за повторную просрочку;
  • компенсация нанесенного Росстату ущерба

Таблицы по срокам сдачи деклараций в 2019 году составлены по отчетности фирм и предпринимателей:

  • применяющих общую налоговую систему;
  • применяющих УСН;
  • платящих ЕСХН или ЕНВД.

По ссылке читайте про платежное поручение НДФЛ 2019 года.

Все сроки сдачи налоговых деклараций в 2019 году и иной отчетности в ФНС

Сдавать в налоговую инспекцию в 2019 году фирмам и предпринимателям необходимо формы отчетности, перечисленные по датам в таблице 2. По налоговым отчетам действует правило НК РФ о переносе крайней даты срока, выпадающей на нерабочий день, на следующую за ним ближайшую рабочую дату.

Таблица 2. Сроки сдачи налоговых деклараций в 2019 году

№ п/пНалоговый платежФорма отчетностиКрайние даты в 2019 году
1.Обязательные взносы на ОПС, ОСС И ОМСРасчет по страховым взносам29 янв.30 янв.30 апреля30 июль30 окт.
2.НДСДекларация на бумаге или электронная25 янв.25 апреля25 июль25 окт.
Журнал учета счетов-фактур21 янв.22 апрель22 июля21 октября
Заявление о заявительном возмещении НДС31 января30 апрель31 июль31 окт.
Уведомление на освобождение от НДС21 янв.20 февраля20 марта22 апр.20 мая20 июня22 июля20 августа20 сентября21 окт.20 ноября20 декабря
Заявление на отказ от освобождения от НДС или приостановление освобождения09 января1 апр.1 июль1 октября
Уведомление о продлении освобождения от НДС21 янв.20 февраля20 мар.22 апреля20 май20 июня22 июль20 августа20 сент.21 окт.20 ноября20 декабрь
3.НДФЛСправка 2-НДФЛ1 марта1 апрель
Расчет 6-НДФЛ1 апр.30 апр.31 июля31 октября
Декларация 3-НДФЛ30 апреля
Сообщение про невозможность удержать НДФЛ28 февраля1 марта
4.Косвенные налогиДекларация21 января20 февр.20 марта22 апр.20 май20 июнь22 июля20 августа20 сентября21 окт.20 нояб.20 дек.
5.Налог на прибыль юрлицРасчет налоговый, декларация28 янв.,28 февр.28 март29 апр.28 мая28 июня29 июль28 авг.30 сен.28 октября28 ноября30 декабря
6.ЕСХНДекларация1 апрель
Книга учета1 апр.
Декларация при завершении с/х деятельности25 январ.25 феврал.25 марта25 апрел.27 мая25 июня25 июль26 август25 сентяб.25 октяб.25 нояб.25 декаб.
7.УСНДекларация01 апрель25 апрель30 апр.25 июль25 октябрь
Декларация в связи с утратой права применять УСН25 январ.25 апреля25 июл.25 октяб.
Декларация в связи с прекращением деятельности по УСН25 января26 февраля25 марта25 апреля27 мая25 июня25 июля26 августа25 сентября25 октября25 ноября25 декабря
8.ЕНВДДекларация21 янв.22 апр.22 июль21 окт.
9.Водный налогДекларация21 январ.22 апрел.22 июль21 октябр.
10.Транспортный налогДекларация1 февр.
11.Налог на имущество юрлицДекларация01 апреля
Расчет авансового платежа30 апреля30 июля30 октября
12.Земельный налогДекларация1 февраль

Иная налоговая отчетность

Все фирмы, а также предприниматели на спецрежимах отчитываются упрощенно, если за период отчета или за год у них не было:

  • операций с денежными средствами в кассе и на банковском расчетном счете;
  • объектов налогообложения в рамках применяемого налогового режима.

Вот бланк единой налоговой декларации:

Кроме того, фирмы и предприниматели должны сообщить в налоговую инспекцию о о среднем списочном числе наемных сотрудников, чтобы налоговики понимали, как должны отчитываться эти налогоплательщики – на бумаге или в электронной форме. Бланк сведений выглядит так:

Таблица 3. Иная налоговая отчетность

Форма отчетностиКрайние даты в 2019 году
Декларация налоговая единая (упрощенная)21 января22 апреля22 июля21 октября
Сведения о среднем списочном числе наемных сотрудников21 янв.20 февр.20 мар.22 апр.20 мая20 июня22 июль20 авг.20 сент.21 окт.20 ноя.20 дек.

Сроки представления отчетности в ПФР в 2019 году

Сдавать в Пенсионный фонд фирмам и предпринимателям необходимо индивидуальные сведения о физлицах, получивших вознаграждения по:

  • трудовым договорам;
  • ГП договорам на выполнение услуг или работ;
  • лицензиям;
  • договорам на отчуждение исключительных прав;
  • авторским договорам.

Самая массовая отчетность в ПФР – это формы:

  • СЗВ-М – сдается ежемесячно;
  • СЗВ-СТАЖ – сдается ежегодно, а также при изменении ситуации с сотрудниками – увольнение, выход на пенсию, реорганизация и т.д.

Сроки для подачи в Пенсионный фонд персонифицированных сведения приведены по датам в таблице 4.

Таблица 4. Сроки сдачи деклараций в 2019 году в ПФР

№ п/пФорма отчетностиКрайние даты в 2019 году
1.СЗВ-М15 янв.15 февр.15 мар.15 апрел.15 май17 июнь15 июль15 авг.16 сент.15 окт.15 нояб.16 декаб.
2.СЗВ-СТАЖ1 марта
3.ДВС-321 январь22 апрель22 июль21 октябрь

Сроки представления отчетности в ФСС в 2019 году

Сдавать в фонд соцстраха фирмам и предпринимателям необходимо отчеты, перечисленные по датам в таблице 5. В частности, отчитываться по форме 4-ФСС следует каждый квартал.

Таблица 5. Сроки сдачи деклараций в 2019 году в ФСС

№ п/пФорма отчетностиКрайние даты в 2019 году
1.4-ФСС электронная25 января25 апреля25 июля25 октября
2.4-ФСС на бумаге21 янв.22 апр.22 июль21 окт.
3.Заявление на скидку к тарифу взносов «на травматизм»1 ноября

НДПИ: сроки сдачи декларации в 2019 году

Платить НДПИ и отчитываться по этому налогу ДПИ должны пользователи недр – то есть российские и иностранные юрлица, которые:

  • или имеют лицензию на использование участка недр;
  • или участвуют в соглашении о разделе продукции.

Даты подачи декларации по НДПИ (календарь бухгалтера) представлены в таблице 6.

Таблица 6. НДПИ: сроки сдачи декларации в 2019 году

Форма отчетностиКрайние даты в 2019 году
НДПИ-декларация09 январ.31 январ.28 феврал.01 апрел.30 апреля31 май01 июль31 июль02 сент.01 октяб.31 октяб.02 декаб.31 декаб.

Также читайте: 

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/1372-sroki-deklaratsiy

Срок подачи декларации 3-НДФЛ

3-НДФЛ – срок сдачи

3-НДФЛ – это налоговая декларация по доходам физических лиц. Как и у каждой декларации, у нее есть свой срок подачи, нарушать который нельзя. Из нашей статьи вы узнаете, кто должен подавать 3-НДФЛ, в какие сроки это надо сделать, и что будет, если эти сроки нарушить.

В каких случаях подается декларация 3-ндфл

Форму 3-НДФЛ в соответствии с Налоговым кодексом подают в инспекцию ФНС физические лица при наличии одного или нескольких обстоятельств:

  1. В отчетном периоде гражданин продал имеющееся в собственности имущество. Причем, законодательство обязывает отчитываться не всех собственников. Так, с 1 января 2016 года задекларировать доход должны только владельцы квартир, право собственности которых на недвижимость длится менее 5 лет. До этого действовало правило с периодом владения 3 года. В настоящий момент 3-х летний срок оставили лишь для недвижимости, полученной по наследству, в качестве подарка, приватизированной и приобретенной по договору ренты;
  2. Физическое лицо зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя и не использует при осуществлении коммерческой деятельности специальные налоговые режимы;
  3. Гражданин занят частной практикой (нотариус или адвокат);
  4. Гражданин получил денежные средства при участии в розыгрышах, и сумма его дохода составила от 4-х до 15-ти тысяч рублей. До 4-х тысяч государство освобождает от налогообложения, а свыше 15-ти тысяч налог должен удержать организатор лотереи;
  5. Физическое лицо получало в налоговом периоде доход по договорам гражданско-правового характера, заключенным с гражданами;
  6. Гражданин получал дивиденды от участия в организациях, зарегистрированных за рубежом;
  7. Физическое лицо, не имеющее статуса резидента и работающее на основании патента, у которого НДФЛ за год превысил сумму авансовых платежей;
  8. В отчетном периоде возникло право на получение вычета по подоходному налогу.

Срок подачи декларации 3-НДФЛ для физических лиц будет отличаться, в зависимости от того, какое из этих обстоятельств стало причиной для обращения в налоговую инспекцию.

Сроки подачи 3-НДФЛ при продаже квартиры или машины

Если вы получили доход от продажи недвижимости или транспорта, то срок подачи декларации 3-НДФЛ в этом случае – 30 апреля года, следующего за отчетным.

Например, в 2018 году вы продали машину, значит, не позднее 30 апреля 2019 года вам надо сдать декларацию.

Если 30 апреля в каком-то году выпадает на выходной, праздничный день, то крайней датой будет считаться ближайший рабочий день.

Отчетный документ сдается в налоговую инспекцию по месту регистрации физического лица любым из удобных ему способов:

  • Лично, посетив свою ИФНС;
  • Через представителя, для этого необходимо, чтобы представительство было подтверждено нотариально заверенной доверенностью;
  • Почтой России. Письмом с описью вложения и уведомлением. Датой сдачи декларации в данном случае будет считаться момент представления ее в почтовое отделение;
  • Через телекоммуникационные каналы связи. Это может быть электронный портал госуслуг или через кабинет налогоплательщика на сайте «налог.ру». Для отправки документа таким способом необходимо иметь квалифицированную электронно-цифровую подпись.

Срок подачи 3-НДФЛ для всех, кто обязан отчитаться по своим доходам, одинаковый – 30 апреля года, следующего за отчетным. Исключение составляет только случаи прекращения деятельности индивидуальным предпринимателем. При утрате статуса ИП гражданин обязан предоставить сведения о доходах в налоговый орган в течение 5 дней с момента завершения коммерческой деятельности.

Кроме того, срок сдачи 3-НДФЛ для нерезидентов, трудящихся на территории РФ на основании патента, при выезде за пределы страны составляет 1 месяц до предполагаемого отправления.

Сроки сдачи 3-НДФЛ для физических лиц для возврата налога

Срок подачи декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет отличается от тех, кто должен вовремя отчитаться по своим доходам. В этом случае подача декларации – право, а не обязанность.

Период, когда можно подать декларацию 3-НДФЛ на возврат налога, составляет весь календарный год, следующий за годом, в котором возникло право на льготу. Подача декларации на возврат подоходного налога определенным периодом не ограничена.

Но все же есть промежуток времени, в течение которого нужно составить документ. Срок подачи декларации на возврат подоходного налога составляет 3 года с момента возникновения события, послужившего основанием к возмещению.

Налог, удержанный работодателем, более 3-х лет назад возместить не удастся.

Декларация на налоговый вычет за покупку квартиры может быть отправлена в федеральную службу не сразу после оформления права собственности, а несколькими годами позже. Так, если в момент покупки гражданин не получал дохода, облагаемого по ставке 13%, он может заявить вычет не сразу.

Также декларация на вычет за покупку квартиры не может быть сдана до окончания налогового периода, то есть при регистрации права собственности на жилую площадь в этом году, подать заявление на возмещение можно только в следующем.

Исключение составляют случаи получения льготы через работодателя.

Итак, по вопросу: до какого числа подается декларация 3-НДФЛ на налоговый вычет, можно сделать вывод, что социальный вид льготы (на лечение и обучение) гражданин вернет в 3-х летний период с года, в котором у него возникло на нее право. Например, в 2018 году вы можете получить социальный вычет за 2017, 2016 и 2015 годы, если в этот период тратились на образование или лечение.

А вот возможность подачи заявления на вычет с приобретенной недвижимости временем не ограничена, но государство возместит налог, уплаченный за 3 предыдущих налоговых периода.

До какого числа можно подать 3-НДФЛ на вычет предпринимателю? Отчет должен быть сдан до 30 апреля. В данном случае право на возмещение не освобождает его от обязанности задекларировать свои доходы в определенный законом срок.

Что будет за нарушение сроков подачи 3-НДФЛ

Еще раз повторимся – подача декларации в налоговую для физических лиц (сроки) зависит от обстоятельств. Для тех, кто обязан сдать отчетность – это 30 апреля.

А для лиц, желающих заявить вычет, срок не установлен.

То есть, ответственность за нарушение срока установлена только для тех, кто продал в отчетном году недвижимость, транспорт или получил другие доходы, которые надо декларировать.

При пропуске даты представления отчетности на физическое лицо, допустившее нарушение налагаются штрафные санкции. Размер взыскания напрямую зависит от суммы не полученного государственным органом налога.

Несоблюдение своевременности представления формы 3-НДФЛ грозит гражданину штрафом в 5% от подоходного налога, причитающегося к уплате в бюджет за каждый просроченный месяц, но не больше 30% и не меньше 1 тысячи рублей.

Несвоевременное перечисление НДФЛ в казну чревато санкцией в размере 20% от неуплаченной суммы.

До какого числа можно сдать декларацию 3-НДФЛ на возмещение? – конкретная дата законом не установлена, но все направлено на то, чтобы гражданин с этим не затягивал. Пропуск 3-х летнего срока с момента возникновения права на льготу по социальному вычету приводит к утрате возможности возместить налог.

А в случае приобретения жилья размер вычета является фиксированным, не подлежит индексации, а значит, с каждым пропущенным годом обесценивается.

Если недвижимость была приобретена давно, то размер возмещения будет составлять столько, сколько государство гарантировало к возврату на дату возникновения права собственности на это имущество.

Причем, срок проверки поданных документов составляет 3 месяца с момента их получения инспекцией. В случае обнаружения ошибок или расхождений в представленных сведениях срок продлевается на время уточнения и внесения исправлений в отчет. Соответственно, если вы заинтересованы в получении денежной компенсации, сдать декларацию стоит как можно раньше.

Источник: https://nalogu-net.ru/srok-podachi-deklaracii-3-ndfl/

Срок сдачи 3-НДФЛ — сроки подачи декларации 3-НДФЛ для физических лиц в 2019 году

3-НДФЛ – срок сдачи

Некоторые физические лица, так же, как и различные организации и ИП, должны подавать декларацию о своих доходах в налоговую по месту постоянной регистрации. Исключение составляют адвокаты и нотариусы, которые заняты частной практикой.

На них распространяется специальный режим имущественных вычетов.

Остальные граждане, которые по какой-то причине не платят подоходный налог (традиционно этими отчислениями занимается бухгалтерия компании-работодателя) должны оформить свою декларацию и в соответствии с законодательством произвести налоговый вычет в строго установленные сроки.

Разберемся, кому необходимо оформить справку 3-НДФЛ и как это сделать вовремя. Также подробно рассмотрим вопрос, какие санкции могут ждать тех налогоплательщиков, которые не подали отчет в ФНС вообще или составили декларацию неправильно.

Каждый, кто не трудоустроен официально или имеет собственное дело, должен задуматься над тем, как решить вопрос с налогообложением.

Итак, кому из граждан необходима сдача 3-НДФЛ? На сегодняшний день подавать декларацию обязаны следующие лица:

  • ИП на общей системе налогообложения, нотариусы, адвокаты – те, кто самостоятельно рассчитывает свою прибыль и платит подоходный налог в бюджет;
  • граждане, которые получили доход от продажи ценного имущества, сдачи жилья/земли в аренду, выигрыша в лотерею;
  • налоговые резиденты РФ, получающие прибыль за пределами России. НДФЛ должен быть удержан с этого дохода.

Срок подачи 3-НДФЛ в 2019 году

Ежегодный срок сдачи НДФЛ, установленный законодательством, – 30 апреля. До этой даты необходимо составлять и сдавать декларацию.

Многие предпочитают не тянуть до последнего, и если, к примеру, на 30 число какого-то квартала приходится выходной день, отправляют документ раньше.

Тем не менее, даже если гражданин не успеет оформить документ до этого времени, его можно будет сдать в первый же рабочий день после майских праздников.

Перечислим основные даты, которые необходимо знать, чтобы избежать возможных санкций со стороны налоговой службы. Запомнить числа несложно, т. к. их всего два:

  • 30 апреля. До наступления этой даты физическим лицам необходимо подать справку 3-НДФЛ в отделение налоговой службы в своем регионе;
  • 15 июля. Средства от уплаты имущественного вычета до этого срока должны поступить в бюджет государства.

Если были просрочки, подать декларацию можно и за предыдущие годы. Срок исковой давности составляет 36 месяцев. В 2019 году в связи с этим можно отчитаться по 2016 год включительно.

Но неприятных последствий не будет в этой ситуации только для тех резидентов, которые перечислили в бюджет необходимые имущественные вычеты. Если же не платить налог три года, к гражданину будут применены определенные меры воздействия.

Какие именно последствия ждут резидентов в обоих случаях – расскажем ниже.

Ответственность за сдачу декларации не вовремя

Для тех лиц, с доходов которых в прошлые годы не был удержан положенный по закону налог, наступает административная ответственность. Число, до которого нужно будет подать заявление на уплату положенных сборов и на имущественные вычеты, – 30 апреля.

Если по какой-то причине гражданин не уложился в отчетный период, будет назначено денежное взыскание. Штраф составляет минимум тысячу рублей, но может быть и больше – от 5 до 30 процентов от суммы имущественного вычета. Если не оплатить взыскание вовремя, банковские счета должника могут быть заморожены.

Традиционно такая мера применяется к юристам (адвокатам и нотариусам). Санкция предусматривается статьей 76 Налогового кодекса РФ.

При этом если гражданин подает заявление на возврат части налога, который был уплачен ранее, излишне уплаченная сумма подлежит зачету в счет впоследствии.

Важно! Напоминаем, что налоговый вычет допускается при возврате части затрат на добровольное страхование жизни, за платные медицинские услуги, получение платного образования, на финансирование будущей пенсии, на благотворительность, на покупку недвижимости и ряд других расходов.

И если недостающая сумма равна объему предстоящих платежей налогоплательщика, но не была отмечена в декларации, штрафные санкции к гражданину применяться не будут.

Каким способом можно подать 3-НДФЛ

Сегодня не обязательно приезжать в офис ФНС, чтобы отчитаться об уплаченных налогах. Сдача декларации 3-НДФЛ сегодня может происходить несколькими способами:

  • по почте. Бланк можно скачать на одном из сайтов, посвященных налоговой тематике, и распечатать, чтобы внести необходимую информацию. Заполненный документ следует отправить в налоговую, воспользовавшись услугами Почты России;
  • прийти в налоговую инспекцию лично и оформить документ в любом ее офисе;
  • воспользоваться Единым порталом госуслуг (для этого необходимо ввести имеющиеся учетные данные, если аккаунт еще не создан – перейти к регистрации с указанием своих паспортных данных);
  • использовать личный кабинет на официальном сайте ФНС.

Заключение

Для физических лиц не менее важно, чем для юрлиц и ИП, вовремя сдать декларацию о доходах. Чтобы избежать штрафов и других неприятностей, необходимо вовремя, до 30 апреля каждого года, подавать декларацию.

Источник: https://www.vbr.ru/banki/help/bank/srok-sdachi-3-ndfl/

Сроки сдачи 3-ндфл

3-НДФЛ – срок сдачи

Так как наш сайт посвящен только получению налоговых вычетов (имущественных, социальных и стандартных), то срок подачи декларации 3-НДФЛ будет касаться только этих случаев.

По статье 229 Налогового Кодекса РФ декларация о доходах по форме 3-НДФЛ предоставляется согласно установленному законом сроку до 30 апреля года, следующего за отчетным. Налоговых вычетов данное обязательство не касается.

Что же касается деклараций 3-НДФЛ на получение социального, имущественного и стандартного налогового вычета, то здесь нет жестких нормативов по ее предоставлению в налоговую инспекцию, вы можете сдать её в любое время, в любой месяц, и число. Однако ряд правил все же необходимо соблюдать.

Налогоплательщик может подать декларацию на налоговые вычеты только за 3 налоговых периода, предшествующих году подачи заявления

Пример: вы работаете и ваш доход облагается ставкой 13%, вы купили квартиру в 2014 году, и только в 2019 году решили получить имущественный вычет. В этом случае вы сможете подать декларацию 3-НДФЛ на вычет только за 2018,2017 и 2016 года, так как 2014 и 2015 год не попадают в три налоговых периода, предшествующих году подачи заявления

Что же касается стандартных налоговых вычетов то вы их можете получить даже раньше окончания календарного года обратившись к вашему работодателю, написав заявление (которое вы можете скачать перейдя по ссылке).

Как подается 3-НДФЛ

После того как вы заполнили декларацию 3-НДФЛ на налоговые вычеты, приложили все необходимые документы, заверили их, проставили даты и написали заявление на вычет вам необходимо переходить к самому ответственному моменту — подаче декларации в налоговую инспекцию. Что касается сроков сдачи — у вас уйма времени.

Если вы подаете, к примеру, декларацию за три предыдущих года, то вам необходимо подать три отдельных декларации, предварительно заполнив их в соответствующей каждой своему году программе.

Декларация 3-НДФЛ предоставляется сотруднику налоговой службы по месту вашего проживания в одном экземпляре

Если вы сомневаетесь в компетентности людей, принимающих заполненную вами декларацию, вы можете напечатать её в двух экземплярах и при её передаче сотруднику НС, попросить на втором экземпляре поставить вам отметку о сдаче с датой, подписью и печатью. Это будет вашей гарантией и доказательством того, что вы подали декларацию 3-НДФЛ вовремя. При личном посещении инспекции прихватите с собой также оригиналы всех прилагаемых документов — их могут потребовать и это вполне законно.

Декларацию 3-НДФЛ можно направить в налоговую службу по почте

Не лишним будет составить 2 копии письма с описью отправляемого вами вложения. Нужно сделать так чтобы почтовый работник поставил вам штамп, дату и подпись на этих двух описях — и одну отдал вам, а другую положил в конверт с декларацией. Это также дает вам некоторые гарантии.

Если вы не лично сдаете декларацию

А например ваш коллега, бухгалтер или родственник — вам нужно сделать на него доверенность в нотариальной конторе. И при подаче, кроме основного пакета документов к декларации нужно приложить копию этой доверенности, но также не лишним будет и наличие у вашего посредника оригинала. Если декларация за несовершеннолетних детей — достаточно будет копии свидетельства о рождении.

Также декларацию 3-НДФЛ можно подать в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика

Для этого вы должны быть зарегистрированы там, у вас на компьютере должна быть уставлена электронная подпись, подтверждающая вашу личность, а также необходимо будет отсканировать полный комплект документов для получения налогового вычета, и направить все в электронном виде в ИФНС.

Сколько времени ждать налоговый вычет?

После подачи декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет в ИФНС большинство граждан задается вопросом: «Когда же я получу причитающиеся мне выплаты?». Многие считают, что в этом вопросе все зависит только от воли случая и собственного везения.

На самом же деле существуют установленные сроки, в течение которых сотрудники налоговой инспекции должны рассмотреть вашу декларацию 3-НДФЛ, вынести решение о выплате денег и, в случае положительного решения, перевести денежные средства по указанным вами ранее реквизитам.

Сроки выплаты налогового вычета после сдачи 3 НДФЛ

После сдачи декларации, и всех сопутствующих документов в налоговый орган, он осуществляет камеральную проверку, которая включает в себя непосредственную проверку самой декларации, а также всех предоставленных документов на их подлинность, путем запроса информации в соответствующие инстанции, выдавшие эти документы. По завершении камеральной проверки ИФНС выносит решение о предоставлении, либо непредоставлении налогового вычета.

Решение о предоставлении налогового вычета должно быть вынесено в течение 3 месяцев со дня подачи декларации, согласно ст.88 НК РФ

Не лишним будет отметить, что при наличии у вас личного кабинета налогоплательщика вы можете следить за ходом проверки вашей декларации в разделе «Документы налогоплательщика > электронный документооборот». После вынесения Налоговой службой положительного решения о выплате полагающихся вам вычетов, вам должны перечислить денежные средства, на указанный в заявлении расчетный счет.

В соответствии со ст. 78 налогового кодекса рф перевод денежных средств может затянуться на один месяц

Итого, при самом неудачном стечении обстоятельств ждать налоговый вычет придется не более 4-х месяцев. Если срок выплат затянулся на более длительное время, вы можете обратиться в свою налоговую инспекцию для выяснения причин.

Срок подачи декларации 3-НДФЛ

Налогопедия простым языком расскажет о вычетах и налогах. Пожалуйста, напишите в строке поиска слово или обозначение, о которых Вы хотели бы узнать, и нажмите кнопку «Искать» ниже.

Налогия объясняет:

Первое, с чем нужно определиться, для того чтобы вовремя подать декларацию, — выполняете ли Вы свою обязанность или же пользуетесь правом.

Если Вы обязаны отчитаться о доходах, например, по продаже квартиры, Вы обязаны подать декларацию в определенное время — в течение первых четырех месяцев того года, который следует за тем годом, в котором Вы получили доход. То есть, не позднее 30 апреля следующего года.

Если же Вы подаете декларацию 3-НДФЛ для возврата налога, то это Ваше право, а не обязанность. И у Вас иные сроки. Вы можете подавать декларацию в любой день. Но Вам нужно дождаться окончания того года, за который Вы хотите вернуть налоги. И второе правило, о котором нужно помнить, — налоги можно вернуть только в течение 3 лет с того момента, когда они были уплачены.

Читайте так же:  Инвентаризация расчетов с покупателями

Наше видео

Посмотрите, как быстро и правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ.

Подача декларации 3-НДФЛ в налоговую

По общему правилу сдать декларацию 3-НДФЛ по итогам года должны:

  • ИП на ОСН;
  • частные нотариусы, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и другие лица, занимающиеся частной практикой;
  • обычные физлица, с чьих доходов налоговым агентом не был удержан НДФЛ (п. 1 ст. 229 НК РФ).

Стоит отметить, что ИП/нотариусы/адвокаты должны отчитаться перед ИНФС, даже если в отчетном году они не вели деятельность. Т.е. эта категория плательщиков должна представить в ИФНС нулевую декларацию 3-НДФЛ.

Подача 3-НДФЛ: сроки

Источник: https://lico-ocenka.ru/sroki-sdachi-3-ndfl/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.