+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Декларация 3-НДФЛ 2013

Содержание

Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ 2013

Образец заполнения 3-НДФЛ может понадобиться, если нужно уплатить налог с доходов за прошедший год либо вернуть НДФЛ. Для этого подается декларация в ИФНС. Если есть образец заполнения 3-НДФЛ, оформить ее совсем несложно.

Когда необходимо составление и оформление 3-НДФЛ

Составление налоговой декларации 3-НДФЛ может понадобиться в 2 случаях:

  • Если в отчетном году получены доходы, с которых налог не был удержан (например, от продажи или сдачи в аренду имущества, от предпринимательства, дарения, выигрышей). В этом случае нужно узнать, как правильно заполнить 3-НДФЛпо доходам, с которых надо заплатить налог. При этом желательно найти соответствующий образец заполнения 3-НДФЛ.
  • Если в отчетном году был излишне уплачен НДФЛ (и нет возможности вернуть его через налогового агента) или понесены расходы, по которым можно возместить НДФЛ из бюджета (имущественный или социальный вычеты). В этой ситуации важно понять, как заполнить 3-НДФЛ, чтобы не возникло проблем с возвратом налога. Нелишним будет знакомство с образцом заполнения 3-НДФЛ по соответствующим вычетам.

Правила и порядок представления 3-НДФЛ

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по полученным доходам? Если оформление налоговой декларации 3-НДФЛ осуществляется по доходам, в ней обязательно должны быть заполнены листы, имеющие отношение к доходам. Примерлист А декларации 3-НДФЛ для доходов, полученных в РФ. Если по этим доходам есть возможность использовать право на вычеты, нужно заполнять и соответствующие этим вычетам листы.

К декларации должны прилагаться документы, подтверждающие правильность заполнения декларации 3-НДФЛ, а также копии документов, дающих право на вычеты.

Декларация составляется отдельно за каждый календарный год и не позднее 30 апреля следующего года (если только это не выходной) представляется в ИФНС.

Если по каким-то причинам за какой-либо из прошедших 3 лет (с 2015 по 2017-й) она не представлена, нужно заполнить 3-НДФЛ за соответствующий период, используя актуальный для соответствующего года образец заполнения 3-НДФЛ и соответствующую этому году инструкцию к декларации 3-НДФЛ, и сдать готовый отчет в налоговую.

Подробнее о сроках сдачи 3-НДФЛ читайте в статье «Какие сроки сдачи у налоговой декларации 3-НДФЛ?».

Инструкция по возмещению подоходного налога

Каковы правила заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ для получения возмещения налога? Если заполнить декларацию 3-НДФЛ необходимо для получения возмещения налога из бюджета, в ней заполняются листы по доходам, выплаченным налоговым агентом (агентами), а также листы по вычетам, дающим право на возврат налога.

К декларации необходимо приложить документы, подтверждающие правильность указанных в ней данных по доходам (справки по форме 2-НДФЛ) и вычетам, а также копии документов, подтверждающих право на них.

Заполнение декларации 3-НДФЛ для получения возмещения из бюджета производится отдельно за каждый календарный год.

Срок ее сдачи не установлен, а потому она может быть представлена в ИФНС не только в любом месяце года, следующего за отчетным, но и в течение трех лет, следующих за отчетным годом.

Возникновение 3-летнего периода при отсутствии установленного срока сдачи объясняется тем, что такой срок действует для подачи заявления на возврат налога. Таким образом, в 2018 году может быть сдана декларация за 2015, 2016 и 2017 годы, т. е. за те, по которым налог можно вернуть.

О том, какова процедура возврата, читайте в материале «Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ): нюансы».

Где взять бланк декларации за 2015, 2016 и 2017 годы

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ за соответствующий год должно делаться на бланке, который действовал именно для того года, и по правилам заполнения, сопровождавшим каждый из бланков. Эти правила, представляющие собой, по сути, описание пошагового заполнения декларации 3-НДФЛ, содержатся в каждом из документов, которым утвержден бланк на очередной год.

На протяжении 3 последних лет форма декларации 3-НДФЛ менялась ежегодно. Таким образом, в 2018 году могут понадобиться:

  • образец декларации 3-НДФЛ за 2015 год;
  • справка 3-НДФЛ образца 2016 года;
  • образец справки 3-НДФЛ 2017 года.

Найти эти бланки и узнать, как заполнять декларацию 3-НДФЛ за каждый из перечисленных периодов можно на сайте ФНС. Там же можно увидеть образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ по каждому году:

  • образец заполнения декларации 3-НДФЛ 2015 года;
  • образец заполнения 3-НДФЛ 2016 года;
  • пример заполнения 3-НДФЛ 2017 года.

Если у налогоплательщика есть личный кабинет на сайте ИФНС, заполнить декларацию можно непосредственно в нем, ориентируясь на размещенный здесь же образец заполнения декларации 3-НДФЛ.

Наши эксперты также подготовили материал о том, как заполнить 3-НДФЛ за 3 года.

Подробности см. в статье «Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 3 года?».

Последний бланк декларации утвержден приказом ФНС России от 25.10.2017 № ММВ-7-11/822@.

Скачать его можно на нашем сайте.

Скачать бланк 3-НДФЛ

Как правильно заполнить 3-НДФЛ: форма декларации, пример заполнения

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ правильно? Нужно соблюсти следующую последовательность действий:

  • Найти форму декларации за соответствующий год. Собрать все необходимые документы, на основании которых в декларацию будут заноситься данные. В частности, порядок заполнения декларации 3-НДФЛ для получения возмещения налога из бюджета предусматривает использование сведений из справок о доходах с мест работы по форме 2-НДФЛ.
  • Выбрать из декларации листы, которые необходимо заполнить.
  • Найти в справочно-правовых базах или интернете по запросу «налоговая декларация 3-НДФЛ образец заполнения» пример заполнения декларации 3-НДФЛ для своей ситуации и заполнить декларацию.

Если декларация будет заполняться на сайте ИФНС, в личном кабинете налогоплательщика, то нужные листы декларации для соответствующей ситуации будут отобраны автоматически. Благодаря системе подсказок, имеющихся в личном кабинете, можно обойтись без поиска образца заполнения 3-НДФЛ.

Для формирования отчета можно воспользоваться также программой для заполнения декларации 3-НДФЛ, имеющейся на сайте ИФНС.

Скачать ее можно здесь.

Пример

Артеменко Руслан Николаевич в 2017 году приобрел дом за 3 500 000 руб. Чтобы рассчитаться с продавцом Артеменко Р.Н. оформил ипотеку на сумму 1 001 387 руб., оставшуюся часть средств он заплатил из личных сбережений. По итогам года Артеменко Р.Н. оформил декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет со следующими данными:

В 2017 году Артеменко Р.Н. получал доходы от:

  • ООО «Альтернатива» в сумме 90 008,07 руб., из них налогооблагаемая база 56 408, 07 руб., с которой был удержан НДФЛ в сумме 7 333 руб.
  • ООО «Сигма 21 век» в сумме 78 085,27 руб, из которой работодатель удержал НДФЛ в сумме 10 151 руб.

Эти данные Артеменко Р.Н. отразил в листе А декларации 3-НДФЛ

Образец заполнения всех страниц декларации 3-НДФЛ можно скачать здесь

Скачать образец

Как сделать справку 2-НДФЛ

Справка по форме 2-НДФЛ — это документ, без которого невозможно составить декларацию 3-НДФЛ на возмещение налога. При заполнении декларации за отчетный год используются данные из всех справок 2-НДФЛ, относящихся к этому году.

Справка 2-НДФЛ оформляется по месту работы налогоплательщика. Если мест работы в отчетном году было несколько, то столько же будет и справок. Справка выдается по письменному заявлению налогоплательщика в течение 3 рабочих дней.

О том, как выдается справка 2-НДФЛ, читайте в материале«Порядок выдачи справки 2-НДФЛ работнику».

Итоги

Декларацию 3-НДФЛ можно подать за последние 3 года для возмещения подоходного налога из бюджета. За каждый год следует заполнить форму, действовавшую в том налоговом периоде. За 2017 год декларация подается по форме, утвержденной приказом ФНС России от 25.10.2017 № ММВ-7-11/822@.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5a93fcaafd96b1bd3c0893c8/5ae5d9f07ddde89ac245c777

Программа для заполнения декларации 3-НДФЛ за 2019 год

Декларация 3-НДФЛ 2013

Новая форма 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России № ММВ-7-11/506@ от 7 октября 2019 года) и предназначенная для заполнения отчета по доходам, полученным в 2019 году, имеет несущественные отличия от предыдущей формы, поэтому описанный мной 08.12.2014 ниже алгоритм вполне подходит для работы с программой по заполнению декларации по доходам, полученным в 2015, 2016, 2017 и 2018 году.

Программа заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2019 год

Программа заполнения деклараций о доходах физических лиц за 2019 год – “Декларация 2019” предназначена для заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц по формам 3-НДФЛ и 4-НДФЛ, в соответствии с Приказом ФНС России от Приказом ФНС № ММВ-7-11/506@ от 7 октября 2019 года:

1) программа установки (файл InsD2019.exe):

2) инструкция по установке;

3) аннотация.

Описание программы для заполнения декларации

Самым удобным и простым способом заполнения декларации является использование программы “Декларация 2019”, предназначенной для автоматизированного заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц за соответствующий год.

https://www.youtube.com/watch?v=HxsgvmqSXYU

Для использования программы “Декларация 2018” налогоплательщику достаточно внести исходные данные, на основании которых программа не только автоматически сформирует листы декларации по всем налогооблагаемым доходам, полученным от источников в Российской Федерации и полученным от источников за пределами Российской Федерации, но и произведёт расчёт сумм налога к уплате или возврату из бюджета.

Программа заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2018 год

Приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@ утверждена новая форма налоговой декларации по НДФЛ, порядок ее заполнения и формат представления в электронном виде, в связи с чем ожидается новая версия программы заполнения деклараций о доходах физических лиц за 2018 год – “Декларация 2018” для заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц по формам 3-НДФЛ.

Программа заполнения деклараций о доходах физических лиц за 2018 год – “Декларация 2018” предназначена для заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц по формам 3-НДФЛ и 4-НДФЛ, в соответствии с Приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@:

Программа подготовки налоговой декларации о доходах физических лиц предназначена для заполнения налоговых деклараций по формам 3-НДФЛ и 4-НФДЛ, распространяется бесплатно в виде 3 составляющих:

1) программа установки (файл InsD2018.exe):

2) инструкция по установке;

3) аннотация.

Программа “Декларация” позволяет автоматически формировать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. В процессе заполнения Вами данных, программа автоматически проверяет их корректность, что уменьшает вероятность появления ошибки.

Программа заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2017 год

Программа заполнения деклараций о доходах физических лиц за 2017 год – “Декларация 2017” предназначена для заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц по формам 3-НДФЛ и 4-НДФЛ, в соответствии с Приказом ФНС России от 25.10.2017 № ММВ-7-11/822@:

1) программа установки (файл InsD2017.exe):

2) инструкция по установке;

3) аннотация.

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ с помощью программы “Декларация 2019”

После установки программы на Вашем компьютере для заполнения декларации Вам потребуется:

Раздел “Задание условий”

Сначала программе необходимо задать условия заполнения декларации:

  1. Тип декларации – 3-НДФЛ;

  2. Номер инспекции по месту Вашей постоянной регистрации – код налогового органа можно выбрать в выпадающем (при нажатии на указанный прямоугльник с точками) меню и нажать “Да”, а также уточнить на стенде или сайте инспекции;

  3. “Номер корректировки” – 0 (если подается первичная декларация, если подается уточняющая декларация, то в данном поле нужно указать номер корректировки: в случае подачи в налоговый орган первой уточняющей декларации – указываете 1, в случае подачи второй уточняющей – 2 и так далее);

  4. “Признак налогоплательщика” – иное физическое лицо (установлено по умолчанию);

  5. “Имеются доходы” – выбираем свои доходы (для большинства – это только первый пункт);

  6. “Достоверность подтверждается” – лично (в том случае, если Вы сами сдадите свою декларацию в инспекцию или направите ее по почте).

Раздел “Сведения о декларанте”

Данный раздел содержит два экрана, переключение между которыми происходит при помощи кнопок . Последовательно выбирая экраны, введите необходимую информацию. При этом заполнится 2 лист декларации.

Заполняем сведения о декларанте и вписываем сведения о себе:

  1. Фамилию, имя, отчество;

  2. ИНН;

  3. Дату рождения;

  4. Данные о гражданстве код страны для России – 643. При отсутствии у налогоплательщика гражданства в поле “Код страны” указывается код страны, выдавшей
    документ, удостоверяющий личность;

  5. Вид документа, удостоверяющего личность (необходимо выбрать из выпадающего при нажатии меню);

  6. Серию и номер документа, удостоверяющего личность;

  7. Дату выдачи документа, удостоверяющего личность;

  8. Кем выдан документ, удостоверяющего личность.

После этого, необходимо нажать на кнопку переключения (как указано на рисунке ниже), перейти на следующую вкладку, где необходимо:

  1. Выбрать статус нахождения в России (место жительства или место пребывания;

  2. Указать номер ОКТМО Вашего муниципального образования. Ранее в декларациях 2010, 2011 годов указывался вместо данного кода – код ОКАТО. Значение этого поля можно узнать в вашей инспекции или на сайте ФНС;

  3. Выбрать из выпадающего меню регион;

  4. Заполнить все необходимые поля о Вашем месте жительства (пребывания).

Раздел “Доходы, полученные в РФ”

Далее – переходим на вкладку “Доходы, полученные в РФ” и:

  1. Выбираем ставку налога (9%; 13%; 35%) путем переключения между экранами кнопками 

  2. Добавляем сведения об источнике выплат (налоговом агенте), для чего необходимо нажать на + слева от со слов “Источники выплат”. В выпадающем меню необходимо заполнить поля (сведения надо взять из справки 2-НДФЛ):

    • “Наименование источника выплаты” – название работодателя;
    • ИНН, КПП, и ОКТМО (ОКАТО);
    • поставьте галочку, чтобы программа могла вести расчет вычетов по вашим доходам с этого рабочего места;
  3. Этот список предназначен для ввода доходов по виду источника выплат.

    Добавляем сведения о ежемесячных доходах за календарный год, для чего необходимо нажать на + слева от слов “Месяц, дох.”.

    Дла удаления ошибочно введенных данных необходимо использовать ““. В выпадающем меню необходимо заполнить поля (сведения надо взять из справки 2-НДФЛ).

  4. Если за год вы меняли работу, то нужно вводить доходы, полученные у каждого работодателя отдельно. Для этого необходимо добавить новый источник выплат, и заполнить аналогично описанному выше порядку.

  5. Сверяем общую сумму дохода со сведениями, указанные в справке 2-НДФЛ;

  6. Сверяем облагаемую сумму дохода со сведениями, указанные в справке 2-НДФЛ;

  7. Сверяем исчисленную сумму налога со сведениями, указанные в справке 2-НДФЛ;

  8. Сверяем удержанную сумму налога со сведениями, указанные в справке 2-НДФЛ;

Раздел “Вычеты”

Теперь переходим к самому интересному – вкладке “Вычеты“. Ввод осуществляется на четырех вкладках , предназначенных для:

Ниже приведен пример заполнения декларации для получения имущественного налогового вычета при покупке жилья:

  1. Открываем вкладку “Имущественные налоговые вычеты“;

  2. Ставим галочку напротив слов “Предоставить имущественный налоговый вычет“;

  3. Выбираем способ приобретения: при покупке на вторичном рынке — у собственника — выбираем “договор купли-продажи”, если же вы купили новостройку или долевое, нужно ставить галочку на “инвестирование”;

  4. Выбираем из выпадающего меню наименование объекта недвижимости;

  5. Выбираем из выпадающего меню вид собственности;

  6. Выбираем из выпадающего меню признак налогоплательщика;

  7. Далее – указываем необходимые данные: код субъекта федерации, почтовый индекс, адрес приобретенной недвижимости;

  8. Далее – указываем дату заключения договора или акта передачи

  9. Далее – указываем размер доли;

  10. Далее – указываем год начала использования вычета;

  11. Опция “Являюсь пенсионером” позволяет обойти реализованный в программе контроль дат. Воспользоваться этой возможностью имеют право налогоплательщики, попадающие под действие пункта 10 статьи 220 НК.

  12. Далее – переходим к вводу сумм.

  1. Не забываем ставить галочку в поле “Предоставить имущественный налоговый вычет“.

  2. В поле “Стоимость объекта (доли)” указываются произведенные затраты. При этом надо иметь ввиду, что в итоговый расчет на
    листе И в п.1.11 программа укажет сумму не более:

    • 1 000 000 рублей (умноженного на долю собственности) – при дате регистрации собственности до 2008 года;
    • 2 000 000 рублей (умноженных на долю собственности) при дате регистрации права собственности в 2008 году и позднее.
  3. В поле “Проценты по кредитам за все годы” указываются суммы, потраченные на уплату процентов по целевым кредитам, т.к. порядок поменялся и теперь в это поле нужно вносить сумму уплаченных процентов по кредитам за все годы, а не только за отчетный год.

  4. В поля “Вычет по предыдущим годам по декларации” указываются суммы имущественных вычетов на строительство и погашение кредита из деклараций за прошлые годы.

    Если Вы впервые подаете декларацию на вычет, то данные поля не заполняются.

    Если вы получаете имущественный вычет на строительство и погашение кредитов более двух лет, то Вам придется сложить соответствующие суммы, взяв их из листа Л (И) деклараций прошлых лет, и итог внести в соответствующее поле в программе.

  5. Сведения для заполнения окна “Вычет по предыдущим годам у налогового агента” за прошлые года, берутся из справок 2-НДФЛ. Если они там не указаны, то данные вычеты у налогового агента Вам не предоставлялись.

  6. В полях “Сумма, перешедшая с предыдущего года” указываются суммы из деклараций год. Если декалрация подается впервые, то данные поля не заполняются.

  7. Сведения в окно “Вычет у налогового агента в отчетном году” берутся из справки 2-НДФЛ. Если таких данных там нет, то данные вычеты у налогового агента Вам не предоставлялись.

Далее декларацию необходимо проверить на корректность заполнения, нажав на иконку “Проверить”.

Перед тем, как распечатать декларацию, ее можно посмотреть на экране, нажав на иконку “Просмотр”.

Программа заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2016 год

Программа заполнения деклараций о доходах физических лиц за 2015 год – “Декларация 2016” предназначена для заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц по формам 3-НДФЛ и 4-НДФЛ, в соответствии с Приказом ФНС России от 10.10.2016 №ММВ-7-11/552@:

1) программа установки (файл InsD2016.exe):

2) инструкция по установке;

3) аннотация.

Программа заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2015 год

Источник: https://yuridicheskaya-konsultaciya.ru/nalogi/programma-zapolneniya-deklaracij-3-ndfl.html

Как заполнить новую форму 3-НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ 2013

Шаблоны и формы 3-НДФЛ — это унифицированная форма налоговой отчетности о доходах граждан. Бланк скорректировали в очередной раз и декларацию за 2019 год придется заполнять по новым правилам.

1 октября 2019 Евдокимова Наталья

ФНС опубликовала проект приказа, который изменит правила и образец заполнения 3-НДФЛ 2019 года. Проект проходит этап обсуждения, он продлится до 17 октября.

Это значит, что до 1 января обновленный бланк утвердят и ближайший отчет придется заполнять по-новому.

Основные изменения в декларации 3-НДФЛ затронут:

  • приложение 2 «Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке (001)__%»;
  • приложение 5 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации»;
  • приложение 7 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества».

Поменяют штрих-коды на всех страницах, из-за чего старый бланк больше не примут. То есть декларацию за 2019 год придется заполнять с нуля.

Изменят правила нумерации корректировок. Новая формулировка звучит так: «Обеспечивается сквозная нумерация, где «номер корректировки» для первичной декларации принимает значение «0–», для уточненных деклараций номер указывается последовательно («1–», «2–», «3–» и так далее). Не допускается заполнение номера корректировки по уточненной декларации без ранее принятой первичной декларации».

Расширят список кодов доходов, их станет 17 (сейчас — 10). Вот таблица обновленных кодов.

КодНаименование
01Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества
02Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7
03Доход от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг)
04Доход от операций с ценными бумагами
05Доход от сдачи имущества в аренду (наем)
06Доходы в денежной и натуральной формах, полученные в порядке дарения
07Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом
08Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого не удержан налоговым агентом, в том числе, частично
09Доход от долевого участия в деятельности организаций в виде дивидендов
10Иные доходы
11Доход от продажи иного недвижимого имущества, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества
12Доход от продажи иного недвижимого имущества, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7
13Доход от продажи транспортных средств
14Доход в виде вознаграждения, полученного наследниками (правопреемниками) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов
15Доход в виде выигрыша, выплачиваемого операторами лотерей, распространителями, организаторами азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе
16Доход в виде выигрыша, выплачиваемого организаторами азартных игр, не относящихся к азартным играм в букмекерской конторе и тотализаторе
17Доход в виде денежного эквивалента недвижимого имущества и (или) ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, установленном Федеральным законом от 30.12.2006 № 275-ФЗ «О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, № 1 (ч. 1), ст. 38; 2013, № 30 (ч. 1), ст. 4084)

Другие изменения:

  • новый формат записи номера телефона;
  • в строке 030 придется указывать способ приобретения жилого дома;
  • дополнительная строка, чтобы указывать социальный вычет на приобретение лекарств.

Кому нужно сдавать

Прежде чем перейти к пошаговой инструкции по заполнению 3-НДФЛ , рассмотрим ключевые требования к этой форме налоговой отчетности. Определим, кто, когда и как должен отчитаться перед ФНС. Кто должен предоставить налоговую декларацию 3-НДФЛ:

  1. Частники и индивидуальные предприниматели, то есть те граждане, которые занимаются бизнесом самостоятельно или осуществляют частную практику.
  2. Граждане, признанные налоговыми резидентами в отчетном периоде и получавшие доходы за пределами РФ. То есть это те физические лица, которые пробыли на территории России не менее 183 дней в году.
  3. Лица, реализовавшие недвижимое имущество, земельные участки или транспортные средства в отчетном периоде.
  4. Граждане, получившие доход в виде выигрышей в лотереи, ценных подарков и прочих поступлений, превышающих предельно допустимый лимит, установленный для данных видов поступлений.
  5. Лица, которые получили доходы в отчетном периоде по договорам подряда или договорам гражданско-правового характера.
  6. Физические лица, претендующие на получение налоговых вычетов (имущественные, профессиональные, социальные или на лечение).

Куда сдавать 3-НДФЛ

Предоставить налоговую декларацию следует в территориальное отделение Федеральной налоговой службы по месту регистрации, постоянной или временной.

Отчет о доходных поступлениях можно передать в ФНС лично, по почте или заполнить документ онлайн.

Например, если нужна помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, то можно обратиться в ФНС или же подготовить отчет онлайн, воспользовавшись специальными подсказками. Как отчет 3-НДФЛ заполнить онлайн, читайте далее.

Когда сдавать 3-НДФЛ

Источник: https://gosuchetnik.ru/shablony-i-formy/kak-zapolnit-novuyu-formu-3-ndfl

Налоговая декларация 3-НДФЛ в 2013-2014 году

Декларация 3-НДФЛ 2013

Предприниматель в силу законодательства может быть освобожден от ряда налоговых платежей, но при этом за ним сохраняется обязанность отчитываться перед налоговыми органами о своих доходах. В частности, для индивидуальных предпринимателей предусмотрена налоговая декларация 3-НДФЛ, в которой отражаются все доходы, полученные предпринимателем за налоговый период.

Что такое декларация 3-НДФЛ?

Форма 3-НДФЛ – является декларацией о доходах, полученных физическим лицом и с которых не производилась уплата налога на доходы физических лиц. В отличие от 2-НДФЛ, которую оформляют налоговые агенты, например, работодатель за работников, 3-НДФЛ представляется самим налогоплательщиком.

В данной декларации отражаются суммы доходов не только от предпринимательской деятельности, но и от иных коммерческих операций, совершаемых гражданином от своего имени, например, сдача в аренду имущества.

Также декларация по форме 3-НДФЛ должна быть во всех иных случаях получения дохода, с которого не был удержан подоходный налог. Отметим, что такая декларация нужна и в случае получения дохода за рубежом, независимо от того, был ли там удержан подобный налог.

Кроме того, в круг тех, кто сдает 3-НДФЛ, входят граждане, желающие получить налоговые вычеты по основаниям, регламентированным действующим Налоговым кодексом РФ. Например, её потребуется заполнить для того, чтобы получить вычет при покупке недвижимости и т.д.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ?

Форма налоговой декларации 3-НДФЛ утверждена, регламентирован и порядок её заполнения. Все это делает процедуру её оформления предельно простой. Отметим, один момент, на который стоит обратить внимание.

При заполнении 3-НДФЛ для ИП в декларацию должны быть внесены все его доходы, полученные в течение года и которые по каким-либо причинам не облагались налогом на доходы физических лиц.

Представление данной декларации носит обязательный характер для всех предпринимателей, которые находятся на общей системе налогообложения. Во всех остальных случаях декларация о доходах 3-НДФЛ представляется предпринимателем только как физическим лицом.

Например, если им была продана недвижимость со сроком владения менее трех лет, либо получения авторского гонорара, а также для получения стандартных налоговых вычетов. В данном случае необходимы следующие документы для декларации 3-НДФЛ:

  • Общегражданский паспорт;
  • Свидетельство ИНН;
  • Документы, подтверждающие доходы, например, договора.
  • Документы для получения социальных или имущественных вычетов.

Все они нужны для того, чтобы заполнить бланк 3-НДФЛ. Непосредственно процедура заполнения может быть выполнена как налогоплательщиком самостоятельно, так и с помощью специалистов различных фирм, оказывающих бухгалтерские услуги.

Стоимость оформления 3-НДФЛ часто зависит от целей декларирования, а также от количества сведений, которые необходимо отразить в декларации. Также специалистами подобных фирм проводится проверка 3-НДФЛ на правильность заполнения, что помогает избавиться от ошибок, а также необходимости представления дополнительных сведений или новой декларации.

Электронное заполнение формы 3-НДФЛ

Отметим, что с развитием сети интернет процедура заполнения отчетности стала предельно проста и часто не требует материальных затрат. Многие специализированные ресурсы предлагают формы для заполнения, с помощью которых оформление 3-НДФЛ занимает минимум времени, а также вероятность возникновения неточностей будет сведена к минимуму.

Также подготовить декларацию можно и с помощью программ автоматизации бухгалтерского учета.

Таким образом, каждый предприниматель решает самостоятельно, как составить декларацию 3-НДФЛ, в зависимости от ситуации. На наш взгляд, для предпринимателей, использующих ОСНО, самым оптимальным вариантом будет использовать автоматизированные комплексы бухгалтерского учета, во всех же остальных случаях можно воспользоваться либо онлайн ресурсами, либо услугами специализированных компаний.

p>Впрочем, если все данные известны и имеются навыки работы с отчетностью, то составление декларации 3-НДФЛ не вызовет у предпринимателя особых трудностей и он справится с данной задачей самостоятельно.

И не стоит бояться допустить какие-либо неточности. Законодательством предусмотрена уточненная декларация 3-НДФЛ, в которой налогоплательщик делает исправление неточностей, допущенных при сдаче первой декларации.

Например, если по каким-либо причинам в ней не был отражен факт продажи дорогостоящего автомобиля, но налоговая получила информацию о сделке, то гражданину может быть направлено требование представить корректную декларацию.

Проверка деклараций 3-НДФЛ

Расхождение в заявленных и фактических сведениях выявляются налоговыми инспекторами, которыми проводится камеральная проверка 3-НДФЛ. Этот факт необходимо учитывать, так как нередко бытует мнение, что некоторые доходы можно утаить.

На самом деле проверка деклараций 3-НДФЛ проводится всегда и если по информации ФНС будет установлен факт неверного декларирования доходов, гражданин может быть привлечен к ответственности. Касается это как предпринимателей, так и физических лиц, не имеющих такого статуса.

Нулевая декларация 3-НДФЛ

Стоит обратить внимание и на нулевую декларацию 3-НДФЛ. Она представляется в тех случаях, когда  гражданин должен представить данную форму налоговой декларации в силу требований законодательства, но при этом он не имеет доходов, с которых не был удержан подоходный налог.

К примеру, индивидуальный предприниматель, в течение налогового периода не осуществлял предпринимательскую деятельность, а работал по найму.

В такой ситуации удержание налога на доходы физических лиц у него производил работодатель, следовательно, доходов с которых не был удержан НДФЛ у этого гражданина нет, но им все равно должна быть представлена налоговая декларация по НДФЛ.

В данной ситуации все графы декларации должны быть пустыми, кроме общих сведений о предпринимателе.

Когда и как сдавать налоговою декларацию 3-НДФЛ?

Срок подачи декларации 3-НДФЛ обозначен в действующем законодательстве до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Отметим, что данное требование распространяется на все случаи обязательного представления данной отчетности за исключение подачи документов для получения социальных или имущественных вычетов.

Таким образом, ответ на вопрос: когда подавать декларацию 3-НДФЛ – зависит от того, в каких целях она подается.

ipinform.ru

Источник: https://hr-portal.ru/article/nalogovaya-deklaraciya-3-ndfl-v-2013-2014-godu

Декларация 3-НДФЛ 2013

Декларация 3-НДФЛ 2013

Итак, кому же закон вменяет в обязанность подавать эту декларацию?  Чаще всего это лица, осуществившие в отчетном году продажу недвижимости, имущественных прав или автомобиля, находившихся в собственности меньше, чем три года. Также обязаны подавать 3-НДФЛ лица, получившие доход от физического лица (например, сдача квартиры в аренду).

Декларировать доходы должны и лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью – нотариусы, адвокаты, преподаватели и т.д.

Выигрыш, сумма которого превышает 4000 рублей, также относится к числу доходов, подлежащих обязательной декларации. На основании отчета 3-НДФЛ налоговый орган контролирует величину подлежащего уплате налога.

Если вышеперечисленные лица обязаны отчитаться о своих доходах, то у лиц, желающих получить возврат части НДФЛ, уплаченного ранее, существует право подачи 3-НДФЛ. Здесь речь идет о пересчете стандартных вычетов и получении социальных, имущественных и профессиональных налоговых вычетов. А также если необходимо вернуть излишне удержанный НДФЛ.

Декларация по форме 3-НДФЛ сдается не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Заполняется она либо вручную чернилами синего или черного цвета, либо распечатывается на принтере (и при этом запрещена двусторонняя печать).

Для удобства заполнения формы 3-НДФЛ на сайте ФНС существует специальная программа подготовки налоговой декларации о доходах физических лиц (3-НДФЛ и 4-НФДЛ) – «Декларация 2013», версия 1.0.0 от 27.12.2013.

Порядок заполнения декларации

Рассмотрим процедуру заполнения формы, взяв для примера одну из самых распространенных сегодня ситуаций – физическое лицо приобрело квартиру и желает получить имущественный вычет.

После запуска программы надо указать тип декларации (3-НДФЛ), номер инспекции (выбирается из списка),  признак налогоплательщика (в нашем примере физическое лицо), имеются доходы (выбираем «учитываемые справками», т.к.

покупка квартиры оформляется документами, а доход покупателя подтверждается справкой 2-НДФЛ, взятой в бухгалтерии на работе).  Затем надо выбрать способ подачи декларации.

Предположим, что человек пойдет в инспекцию сам, и выберем «лично».

Заполнение следующей страницы «Сведения о декларанте» не должно вызвать никаких трудностей – это ФИО, данные паспорта, сведения о прописке и т.д.

Следующее поле – доходы, полученные в РФ. Физическое лицо из примера уплачивает 13% со своего дохода – это значение и будет учитываться в дальнейших расчетах. Указываем источник дохода – допустим, муниципальное предприятие.

Данные об источнике дохода (ИНН, КПП, ОКАТО) можно взять из справки 2-НДФЛ. Суммы дохода и налога исчисления также берутся из справки.

А вот для того, чтобы посчитать облагаемую сумму дохода придется самостоятельно вычесть сумму налога исчисления из общей суммы.

Переходим к пункту Вычеты. Если предоставлялись стандартные вычеты, указываем код (можно свериться с 2-НДФЛ) и ставим галочки  и количество в графах «дети». Переходим к социальным вычетам. Если в отчетном году были затрачены суммы на благотворительность, дорогостоящее лечение или обучение, указываем соответствующую информацию. При этом все расходы должны быть документально подтверждены.

Физическое лицо из нашего примера больше всего интересует пункт «имущественный вычет», ведь здесь считается сумма, которую государство возместит ему за покупку жилья. В графе «год начала использования» указывается год подачи первой декларации (если эта декларация не первая). В случае если декларация все-таки подается впервые, в графе указывается год, за который она подается.

Затем приступаем к вводу сумм. Здесь нужно быть предельно внимательным, ведь даже маленькая ошибка приведет к искажению отчетности. Стоимость объекта – это сумма, которую физическое лицо заплатило продавцу квартиры.

Сумма, перешедшая с предыдущего года, берется из прошлогодней декларации из пункта «2.10. Остаток имущественного налогового вычета, переходящий на следующий налоговый период». Если декларация подается впервые, сумма равна нулю.

Вычет по предыдущим годам декларации представляет собой разницу между Стоимостью объекта и Суммой, перешедшей с предыдущего года.

Остается проверить и распечатать.

Список документов, прилагаемых с декларацией

При сдаче в инспекцию формы 3-НДФЛ к форме прилагаются следующие документы:

– заявление на возврат налога;

– копия паспорта;

-опись приложенных к форме документов;

-документы, подтверждающие получение в отчетном году доходов (справки 2-НДФЛ, договоры аренды и т.д.).

Получение каждого вида налоговых вычетов  также должно быть документально подтверждено.

Так, если физическое лицо претендует на возврат налога в связи с покупкой жилья, придется приложить договор купли-продажи, свидетельство о госрегистрации права собственности, банковские документы, расписки и т.д.

; получение стандартного вычета на детей оформляется копией свидетельства о рождении ребенка и справкой с места учебы.

Изменения декларации 3-НДФЛ в 2014 году

Форма 3-НДФЛ в наступающем 2014 году претерпит  небольшие изменения. В частности, вместо указываемых сегодня кодов ОКАТО в форме придется указывать коды ОКТМО.

Скачать программу «Декларация 2013» , версия 1.0.0 от 27.12.2013.

Скачать бланк формы 3-НДФЛ (применяется за 2012 год и по настоящее время)

[]y_-jiQe1LvM[/]

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://raszp.ru/nalogi/deklaratsiya-3-ndfl-2013.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.