Декларация НДС за 3 квартал 2021

На что обратить внимание при заполнении декларации по НДС за 3 квартал 2021

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «На что обратить внимание при заполнении декларации по НДС за 3 квартал 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

В течение 2021 года сдать декларацию по НДС нужно три раза. В том числе за второй квартал — не позднее 25 июля, а за третий квартал — до 25 октября. Декларация изменилась в марте 2021 года, с тех пор форма неизменна.

Строку 110, а также другие новые строки раздела 3 — 041, 042, 115, 185 заполняют компании — участники СЭЗ в Калининградской области.

В приложении 1 к разделу 3 больше не надо заполнять адрес недвижимости, по которой компания восстанавливает НДС в течение 10 лет (п. 4 ст. 171.1 НК РФ).

По каждому объекту включите в декларацию свое приложение 1, где заполните дату ввода и стоимость объекта, дату начала амортизации и другие реквизиты.

Декларация по ндс 2021 раздел 3 строка 030

Необходимость отчитаться возникает даже у налогоплательщиков на упрощенке и ЕНВД, если они оформили своим покупателям счет-фактуру с выделенной суммой НДС или ввезли иностранные товары на территорию России.

Декларация НДС за 3 квартал 2021 года нужно сдавать на бланке, который установила ФНС приказом от 26.12.16 № ММВ-7-3/[email protected] Форма содержит титульный лист и 12 разделов с приложениями.

Отчетность по НДС требует от налогоплательщика особой внимательности и точно понимания правил заполнения всех без исключения строк.

Кодекс не запрещает инспекторам вызывать на комиссию из-за больших вычетов (ст. 31 НК РФ). Но требовать пояснения на камералках налоговики не вправе, ведь большие вычеты — это не ошибка и не противоречие (ст. 88 НК РФ). Если поступит такой запрос, безопаснее хотя бы кратко ответить либо объяснить, что вы не обязаны давать пояснения (см. мнения налоговиков ниже).

Сумма налога, по которой применяется ставка 0%

В список добавили новые коды по операциям, которые не облагаются НДС с 1 октября 2021 года. Другие коды изменили название.

Это актуально для большинства плательщиков НДС и посредников, которые отправляют документ в налоговую только в электронном виде.

Декларация по УСН за 2021 год должна быть представлена до 31.03.2021 либо в бумажном либо в электронном виде. Этот срок установлен в статье 346.23 НК РФ.

Декларация по НДС за 3 квартал 2021 года содержит в себе 12 разделов, но компании в обязательном порядке заполняют только титульный лист и раздел 1, где указывается налог к уплате или возмещению.

ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НДС ЗА 3-Й КВАРТАЛ: ЧТО ПРОВЕРЯЮТ НАЛОГОВИКИ И КАК ИЗБЕЖАТЬ ТИПИЧНЫХ ОШИБОК ПРИ ЗАПОЛНЕНИИ ДЕКЛАРАЦИИ ?
То есть, за опоздание с декларацией вы заплатите 1000 рублей или больше.

Скорее всего, штраф назначат даже при несвоевременной отправке нулевой декларациеи.

В-четвертых, стоит обратить внимание на полноту заполнения декларации в соответствии с порядком, предусмотренным ФНС.

Заполнение декларации по НДС за 3 квартал 2021 года

Все организации, которые имеют работников, обязаны отчитываться в ФСС и ПФР вне зависимости от той системы налогообложения, которую они применяют.

Надо сказать, что каких-либо изменений декларация НДС за 2 квартал 2021 года не получила. То есть форма отчёта аналогична первому кварталу 2021 года. В то же время с 01 июля начал действовать ряд изменений, который пока не сильно скажется на заполнении рассматриваемого отчёта. Среди них:

• расширение заявительного порядка возмещения НДС;
• правила восстановления НДС при получении субсидий;
• льготы при продаже медицинских изделий;
• новые реквизит и формат счета-фактуры и другое.

Декларации направляют в службу ИФНС по месту нахождения головной организации или месту жительства ИП. Для обособленных подразделений не нужно формировать отдельный отчет и направлять его в налоговую.

Надо сказать, что каких-либо изменений декларация НДС за 2 квартал 2021 года не получила. То есть форма отчёта аналогична первому кварталу 2021 года. В то же время с 01 июля начал действовать ряд изменений, который пока не сильно скажется на заполнении рассматриваемого отчёта. Среди них:

• расширение заявительного порядка возмещения НДС;
• правила восстановления НДС при получении субсидий;
• льготы при продаже медицинских изделий;
• новые реквизит и формат счета-фактуры и другое.

Все плательщики налога на добавленную стоимость сдают эту декларацию. Также ее сдают неплательщики НДС, которые в прошедшем квартале выставили счет-фактуру с НДС, и налоговые агенты, которые получили или выставили счета-фактуры как посредники, даже если они работают на спецрежимах.

Организациям необходимо направлять заполненную форму в ИФНС по месту постановки на учет, частным коммерсантам – по месту постоянной регистрации.

Куда и в какие сроки сдаем декларацию

Главы КФХ обязаны представлять в налоговый орган по месту учета РСВ до 30 января календарного года, следующего за истекшим расчетным периодом.
Налоговики выпустили специальное разъяснение про раздел 3 Персонифицированные сведения о застрахованных лицах расчета по страховым взносам.

Остальные разделы нужно заполнить только тем компаниям, у которых были определенные операции. Наша таблица поможет разобраться, что в декларации нужно заполнить вашей компании.

Леонард Бэрон (Leonard Baron), бывший профессор университета Сан-Диего, преподаватель программы повышения квалификации для риэлторов штата Калифорния, автор учебника “Владение недвижимостью, инвестиции в недвижимость и юридический аудит” (Real Estate Ownership, Investment and Due Diligence 101), приводит ряд причин, по которым недвижимость в Калифорнии должна заинтересовать инвесторов.

Декларацию по НДС за 3 квартал 2021 года необходимо подать не позднее 25 октября 2021 года.

Так, если вы выступаете в качестве налогового агента при заключении договоров с иностранными компаниями, не имеющими представительства, или же при аренде государственного имущества, необходимо заполнить раздел 2 как налоговый агент.

Новая форма декларации по НДС уже не новая, действует с 12 марта 2021 года. Организации уже отчитались по ней за 1 и 2 кварталы. Но на всякий случай обновите программу, чтобы направить декларацию по новой форме и в новом формате. Старую форму инспекторы не примут.

Во-первых, записи о счетах-фактурах должны быть внесены в книги (журналы) всех сторон сделки. Если запись о счете-фактуре по конкретной сделке отсутствует у одного из контрагентов, сопоставления не произойдет, и налогоплательщику может быть отказано в вычете.

Декларация 3-ндфл 2021 года за 2021 год

Неумолимо приближается крайний срок сдачи декларации по НДС за 2 квартал 2021 года. В нашем обзоре мы расскажем, на что надо обратить внимание при сдаче главной отчётности по налогу на добавленную стоимость за указанный период.

Законодатели периодически дополняют и корректируют законодательство по НДС, поэтому важно регулярно отслеживать такие изменения и учитывать при заполнении декларации.

В Москве вычеты повысились на 0,2 % и составили 90 %. В Подмосковьединамика противоположная. Здесь безопасная доля понизились на 0,1 и равна 90,3. И в Петербурге показатель уменьшился — с 90,6 до 90,3 %.

То есть, если гражданин отчитывается за продажу квартиры в 2021 году, то предоставить декларацию в налоговую службу он должен до 30 апреля 2021 года включительно.

Декларация по НДС за 3 квартал 2021 года: актуальная форма и образец заполнения

Так требуют правила заполнения отчетности по налогу на добавленную стоимость. С практической точки зрения, это легко объяснить: налоговикам не нужен излишний электронный хлам в виде избыточных файлов – листов нулевой декларации по НДС с одними прочерками.

Если же ошибка в декларации налог к уплате не занизила, подавать или нет уточненную декларацию, вы решаете сами (п. 1 ст. 81 НК РФ).

Если последний день срока приходится на день, признаваемый в соответствии с законодательством РФ выходным и (или) нерабочим праздничным днем, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

Ответственность компаний и ИП за просрочку подачи отчетной формы или полное игнорирование своей законодательной обязанности устанавливается ст. 119 НК РФ. На них налагается штраф, составляющий 5% от суммы квартального бюджетного обязательства за каждый месяц (полный или частичный) промедления.

Минимальный размер санкции составляет 1 тыс. руб., максимальный – 30% от общей величины налога.

НДФЛ Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ заполняется и подаётся физическими лицами и индивидуальными предпринимателями (ИП) в двух случаях: при получении в течение отчетного года дохода, и/или для получения от государства налогового вычета по подоходному налогу. Получение дохода Заполнять налоговую декларацию гражданин должен в том случае, если в течение года он получил любой доход, за который еще не был уплачен налог. Примером поводов подать декларацию служит:

• Продажа недвижимости или другого имущества (например, дома, гаража или машины);
• Получение дивидендов, продажа акций или ценных бумаг;
• Выигрыш в лотерею;
• Получение ценного подарка;
• Сдача в аренду жилья.

Помимо того что бланк объемный и сложный к заполнению, инспекторы теперь могут аннулировать ваш отчет и вы об этом узнаете, только когда придет штраф.

В декларации по НДС в разделе 3 теперь есть строка 125. Она предназначена для того, чтобы отражать НДС, предъявленный подрядчики при капитальном строительстве.

Декларацию по НДС за 3 квартал 2021 года: образец заполнения

Возможно два варианта: положительная сумма НДС к уплате, т.е. фирма должна бюджету, и отрицательная – переплата, когда казна должна налогоплательщику. В первом случае число проставляется в строчке 040, во втором – 050.

Кстати, заполнение нулевой декларации по НДС происходит по тем же правилам, что и отчетности с показателями деятельности.

Источник: https://candyshop76.ru/konfiskaciya/10841-na-chto-obratit-vnimanie-pri-zapolnenii-deklaracii-po-nds-za-3-kvartal-2021.html

Декларация НДС за 3 квартал 2021

Декларация по НДС за 3 квартал 2021 должна быть представлена не позднее 25.10 текущего года. Ее обязаны подготовить следующие субъекты бизнеса:

• фирмы и частные коммерсанты на общем налоговом режиме;
• компании и ИП на специальных системах налогообложения, если в июле-сентябре 2021 года они выставляли контрагентам счета фактуры с выделенной строкой «НДС»;
• организации и предприниматели, исполнявшие в указанные месяцы агентские обязательства, возникающие при покупке или аренде недвижимости у государственных и муниципальных властей, приобретении товаров и услуг у фирм-иностранцев, если местом их отгрузки признается территория РФ.

Как и ранее, декларация за 3 квартал 2021г по НДС сдается исключительно в электронном виде. Это не зависит от факта реального ведения бизнеса или численности сотрудников. Чтобы уложиться в сроки, нужно заранее заключить договор с оператором интернет-связи с ФНС и оформить усиленную ЭЦП.

Организациям необходимо направлять заполненную форму в ИФНС по месту постановки на учет, частным коммерсантам – по месту постоянной регистрации.

При заполнении отчета необходимо использовать бланк, актуальный на текущий год: он претерпел незначительные видоизменения по сравнению с прошлыми версиями.

Налоговая декларация по НДС

НДС: как заполнить декларацию за 3 квартал?

Сколько листов будет в декларации конкретного налогоплательщика – зависит от перечня операций, совершенных в течение июля-сентября. Если обороты полностью отсутствовали, т.е. бизнес протаивал, отчет будет «нулевым».

По умолчанию все налогоплательщики заполняют первый раздел и титульник. Если нет числовых значений для указания в связи с отсутствием оборотов, в соответствующих графах ставятся нули.

Бланк декларации НДС 3 квартал 2021 года нужно начинать заполнять с титульника. В нем содержатся следующие данные:

• наименование и регистрационные данные согласно уставной документации;
• наименование ИФНС-получателя;
• налоговый период – в конкретном случае проставляется как «23»;
• год – 2021;
• номер корректировки – для первичной подачи отчета проставляется «001», при отправке «уточненки» в поле нужно будет прописать «002»;
• код ОКВЭД;
• ФИО уполномоченного лица коммерческой структуры-налогоплательщика и личная подпись;
• дата составления документа.

Бланк декларации НДС за 3 квартал 2021 обязательно содержит первый раздел. Как правило, он заполняется в последнюю очередь, когда в других листах проставлены числовые данные. В нем указывается:

• ОКТМО организации или ИП.
• КБК налога на добавленную стоимость.
• Рассчитанная сумма бюджетного обязательства. Сюда переносится результат вычислений, проведенных в других разделах.

Возможно два варианта: положительная сумма НДС к уплате, т.е. фирма должна бюджету, и отрицательная – переплата, когда казна должна налогоплательщику. В первом случае число проставляется в строчке 040, во втором – 050.

Декларация по НДС 3 квартал 2021, скачать бланк которой можно на официальном сайте ФНС, помимо первого, содержит еще 11 разделов, которые заполняются в зависимости от того, какие операции совершал налогоплательщик в отчетном периоде. Приведем примеры:

• Второй раздел – заполняют коммерческие структуры, выполнявшие роль налоговых агентов по НДС, например, в связи с приобретением у иностранных поставщиков ценностей, отгружаемых на территории России.
• Третий раздел – заполняется фирмами и ИП, у которых в июле-сентябре были операции, облагаемые по ставкам 10% и (или) 18%.
• Четвертый-шестой разделы – адресованы экспортерам продукции, имеющим право применять ставку налога 0%.
• Седьмой раздел – эта часть декларации по НДС за 3 квартал предназначена исключительно для фирм и коммерсантов, у которых в отчетном периоде были операции, не облагаемые налогом.
• Двенадцатый раздел – предназначен исключительно для фирм, выполняющих роль агентов, комиссионеров, застройщиков.

После заполнения всех разделов документа бухгалтер должен проверить точность представляемой информации. Если после сдачи отчетной формы выяснится, что отдельные операции не получили в ней отражения и сумма налога занижена, будет необходимо направить в фискальный орган «уточненку».

Декларация по НДС за 3 квартал 2021г: ответственность за несдачу

Ответственность компаний и ИП за просрочку подачи отчетной формы или полное игнорирование своей законодательной обязанности устанавливается ст. 119 НК РФ.

На них налагается штраф, составляющий 5% от суммы квартального бюджетного обязательства за каждый месяц (полный или частичный) промедления. Минимальный размер санкции составляет 1 тыс. руб.

, максимальный – 30% от общей величины налога.

Чтобы избежать санкций со стороны контролирующих органов, нужно:

• Направлять отчетность в электронной форме в срок.
• Если выявлено, что форма декларации НДС за 3 квартал 2021 содержит ошибки, занижающие сумму бюджетного обязательства, сдать уточненный вариант. Желательно сделать это до истечения срока представления первоначального отчета.
• При выявлении ошибочного расчета налога (в сторону уменьшения) самостоятельно перечислить в бюджет недоимку и пени.

Помимо наложения штрафа ФНС может использовать другой, более действенный метод – блокировка счетов компании или ИП в обслуживающих банках. Контролирующий орган вправе прибегнуть к такой мере спустя 10 дней после истечения «дедлайна» по сдаче документа.

Декларация НДС за 3 квартал 2021: сроки сдачи, порядок представления и правила заполнения регламентированы действующим законодательством. Чтобы не иметь проблем с контролирующими органами, нужно соблюдать существующие требования и не игнорировать свои обязанности налогоплательщика.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://raszp.ru/nalogi/nds/deklaraciya-nds-za-3-kvartal-2021.html

Декларация по НДС за 2021 год: сроки сдачи, заполнение в 2021, инструкция, штрафы, вычеты — Контур.Бухгалтерия

В течение 2021 года сдать декларацию по НДС нужно три раза. В том числе за второй квартал — не позднее 25 июля, а за третий квартал — до 25 октября.

Декларацию за 4 квартал подавайте уже в 2021 году — до 27 января. Декларация изменилась в марте 2021 года, с тех пор форма неизменна.

Расскажем, кто, когда и куда должен сдавать декларацию, чем грозит несдача документа, и дадим пример заполнения.

Кто и как сдает декларацию по НДС

Все плательщики налога на добавленную стоимость сдают эту декларацию. Также ее сдают неплательщики НДС, которые в прошедшем квартале выставили счет-фактуру с НДС, и налоговые агенты, которые получили или выставили счета-фактуры как посредники, даже если они работают на спецрежимах.

Все эти категории сдают декларацию в электронном виде. Если сдать документ на бумаге, налоговая посчитает это равносильным несдаче декларации. На бумаге документ можно сдать только неплательщику — налоговому агенту. 

Куда и в какие сроки сдаем декларацию

Декларацию сдают в течение 25 дней после завершения квартала. В 2021 году сроки сдачи таковы:

• за 1 квартал — до 25 апрлея;
• за 2 квартал — до 25 июля;
• за 3 квартал — до 25 октября;
• за 4 квартал — до 27 января 2021.

Декларации направляют в службу ИФНС по месту нахождения головной организации или месту жительства ИП. Для обособленных подразделений не нужно формировать отдельный отчет и направлять его в налоговую.

Ответственность за несдачу декларации

За опоздание со сдачей декларации налоговая может привлечь компанию или предпринимателя к ответственности. Прежде всего это штраф: его размер составит 5% от налога к уплате. Штраф назначается за каждый полный или неполный месяц, начиная с последнего срока сдачи декларации. Штраф не превысит 30% от суммы налога, но и не опустится ниже 1000 рублей. 

То есть, за опоздание с декларацией вы заплатите 1000 рублей или больше. Скорее всего, штраф назначат даже при несвоевременной отправке нулевой декларациеи.

Единого мнения по этому вопросу нет, но на практике налоговая штрафует за просрочку с “нулевкой”, а суды поддерживают ее.

Также ФНС может блокировать расчетный счет за несдачу декларации спустя 10 рабочих дней после завершения сроков предоставления документа. 

Смотрите бланк новой декларации по НДС 2021 года

Вычеты в декларации

Вычеты помогают уменьшить сумму налога. Есть несколько видов вычетов по НДС, они перечислены в ст. 171 НК РФ. С начала 2021 года в декларации по НДС отражаются вычеты по капитальному строительству. Это делается в разделе 3, строка 125. В декларации была строка для этих вычетов до 2015 года, затем ее убрали, а с 2021 года вернули, чтобы собирать данные для аналитики.

Безопасная доля вычетов НДС для отчетности за третий квартал изменилась. Если доля вычетов больше средней, есть риск попасть под наблюдение. Средняя доля вычетов по стране — 86,90%.

На практике налоговики ориентируются не на общероссийские, а на региональные показатели. Уточняйте их на сайте ФНС. Ничто не запрещает вам делать вычет большего размера, если для этого есть основания.

Но если вычет у компании не соответствует средним вычетам по региону, инспекторы могут вызвать «на ковер» и назначать проверки — даже выездные.  

Из каких разделов состоит декларация

Декларация включает титульный лист и 12 разделов. Разберитесь, какие разделы нужно заполнить вам.

Если заполнение декларации вызывает много вопросов и сложностей, обратитесь за помощью к опытному бухгалтеру или ведите учет в удобном бухгалтерском сервисе, который сформирует все отчеты и проверит их перед отправкой в налоговую и фонды.

Это актуально для большинства плательщиков НДС и посредников, которые отправляют документ в налоговую только в электронном виде.

Заполнение декларации:

• титульный лист и 1 раздел заполняют все плательщики НДС; 
• 2 раздел заполняют налоговые агенты отдельно на каждую компанию, по которой есть обязанности налогового агента;
• 3 раздел — для обозначения налоговой базы и налога к уплате по ненулевым ставкам;
• 4, 5 и 6 разделы заполняют экспортеры;
• 7 раздел — для компаний, которые осуществляли необлагаемые НДС операции в предыдущем квартале;
• 8 раздел — это данные книги покупок;
• 9 раздел — данные книги продаж;
• 10 раздел для посредников — нужно указать сведения из журнала учета выставленных счетов-фактур;
• 11 раздел для посредников — сведения из журнала учета полученных счетов-фактур;
• 12 раздел заполняют упрощенцы и плательщики ЕНВД, которые выставляют счета-фактуры с НДС.

Инструкция по заполнению

Приведем образец заполнения декларации для ООО «Ромашка» — это микропредприятие с двумя сотрудниками на ОСНО, основная деятельность — оптовая торговля. Организация заполняет лишь часть разделов декларации:

• «Ромашка» не арендует государственное имущество, поэтому не заполняет раздел 2;
• не применяет налоговую ставку 0%, поэтому не заполняет разделы 4, 5 и 6;
• не имеет дела с операциями, которые не подлежат налогообложению или проводятся вне территории России, также не вносит предоплату за поставку товаров с циклом изготовления больше полугода, поэтому не заполняет раздел 7.

На титульном листе указываем ИНН и КПП, код налогового органа, отчетный год 2021 и отчетный период — «22» для 2 квартала, «23» — для 3 квартала и «24» — для четвертого. Название организации пишем полностью, указываем код по ОКВЭД, телефон, число листов в декларации и данные директора или предпринимателя.

В разделе 1 указываем код ОКТМО, код бюджетной классификации и сумму налога к уплате в бюджет.

В разделе 3 делаем расчет суммы налога к уплате: вносим суммы налоговой базы и налога по соответствующей процентной ставке.

Разделы 8 и 9 — это сведения из Книг покупок и продаж об операциях за квартал. Для формирования этих разделов Декларации компании придется установить бухгалтерскую программу или зарегистрироваться в веб-сервисе, потому что налогоплательщики, которые заполняют и сдают эти разделы в составе декларации, имеют право сдавать ее только в электронном виде.

Легко подготовьте и сдайте через интернет декларацию по НДС с помощью онлайн-сервиса Контур.Бухгалтерия. Декларация формируется автоматически на основе бухучета и проходит проверку перед отправкой.

Избавьтесь от рутины, сдавайте отчеты и пользуйтесь поддержкой экспертов нашего сервиса. Первый месяц новые пользователи работают в сервисе бесплатно.

Для новых ООО подарок — 3 бесплатных месяца работы и отправки отчетности.

Получить бесплатный доступ на 14 дней

Налоговое законодательство часто обновляется. Налог на имущество в 2021 году не стал исключением. Расскажем, какие появились нововведения и как рассчитать налог на имущество.

Статистическая форма 57-Т — это отчет, который раз в два года передается в органы статистики. В нем передают сведения о зарплате работников с указанием должностей и профессий. В отчет попадают данные только за один месяц.

Источник: https://www.B-Kontur.ru/enquiry/369

декларация ндс за 3 квартал 2021

Декларация сдаётся в ИФНС по месту регистрации налогоплательщика;

ООО «ВЕСНА» производит гофрокартон. Подробнее выяснить, какой ОКВЭД ставить в декларации по НДС за 4 квартал 2021 г., можно при помощи Приказа Росстандарта от 31.01.2014 N 14-ст ;

Последний срок сдачи в 2021

ООО «ВЕСНА» эти разделы оставляет пустыми.Приложение N 2 к приказу Федеральной налоговой службы от 29 октября 2014 г. N ММВ-7-3/[email protected]

Форма декларации по НДС за 4 квартал 2021 года

Часть 9 декларации включает сведения из книжки продаж — данные о выставленных счетах-фактурах по продажам, которые наращивают налоговую базу отчетного квартала.

Москвы;

Общие правила наполнения декларации

1. Используйте только утвержденную форму (при сдаче в картонном виде допустимо наполнение от руки либо на компьютере — распечатывайте лишь на одной стороне листа А4, не скрепляйте степлером).
2. В каждую строчку вчеркивайте один показатель, начиная с левого края, в оставшихся пустых ячейках ставьте прочерки.

3. Суммы указывайте в полных рублях, все, что больше 50 копеек, округляйте в огромную сторону, меньше 50 копеек — отбрасываете.
4. Текстовые строчки заполняйте большими печатными знаками (если вручную, то чернилами чёрного, фиолетового либо голубого цвета, если на компьютере — шрифтом Courier New размер 16–18).

Наполнение декларации по НДС в 2021 году: пошаговая аннотация

Непременно необходимо отразить предоплату в счёт будущей поставки продуктов в размере 2 360 000 рублей (включая НДС 18%). Итоговая страничка по сумме операций и налогу заполняется один раз.

Раздел 9 по первой операцииРазделы декларации с 4-го по 6-й компания заполняет при совершении в отчётном квартале продаж, которые облагаются налогом по льготной нулевой ставке.

Раздел 7 оформляется по не облагаемым налогом операциям, продажам за территорией РФ, и по предоплате продуктов долгого цикла производства.

Шаг 1 — Титульный лист

Кто должен сдать декларацию по НДС в 2021 году

В согласовании с п. 5 статьи 174 и пп. 1 п. 5. статьи 173 НК РФ по НДС отчитываются:

• организации и личные предприниматели — плательщики НДС (не платят этот налог компании и ИП, перешедшие на УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН либо вначале использующие эти режимы);
• налоговые агенты;
• 040-090 — заполняют при исправлении либо выставлении корректирующего счёта-фактуры;
• 100 — ИНН и КПП покупателя.

• 110 — ИНН и КПП посредника (не заполняется);

Заполнить декларацию в онлайн-сервисах можно на веб-сайтах разработчиков бухгалтерского ПО — Мое дело, Контур , Небо и других. Некие веб-сайты позволяют это делать свободно, но обычно сервисы требуют маленькой платы (до 1000 рублей).

ЗАДАТЬ ВОПРОС

ЗАПРОСИТЬ ПРЕДЛОЖЕНИЕ

По месту нахождения налогового агентаПо месту учета налогоплательщика при выполнении соглашения о разделе продукцииПо месту воплощения деятельности зарубежной организации через отделение зарубежной организацииООО «ВЕСНА» — русская компания, не являющаяся наикрупнейшим налогоплательщиком.

• 200–220 — сумма НДС по ставкам 18 и 10% и цена продаж, освобождённых от уплаты налога. ООО «ВЕСНА» заполняет строчку 200.

Раздел 9 по 2-ой и следующим операциям

Сдают ее по месту учёта конторы либо регистрации места жительства ИП.В 2021 году сроки сдачи последующие:

В строчку 070 заносится раздельно по графам — налоговая база (2 360 000 руб.) и сам налог (360 000 руб.).

Это налог, который уплачивается при выставлении покупателю счета-фактуры с включённым НДС лицами, не являющимися его плательщиками, либо освобождёнными от уплаты, либо при продаже продуктов, не подлежащих налогообложению. ООО «ВЕСНА» это поле заполняет прочерками;

Шаг 2 — Раздел 1

Освобождение от обязательств плательщика налога можно получить, если за три прошлых месяца выручка от реализации не превзойдет 2 млн. рублей.Штраф по статье 119 НК РФ — 5 % от не уплаченной впору суммы налога. Он предусмотрен как за непредставление отчетности, так и за ее сдачу в другой форме.Пример: как заполнить декларацию по НДС за 4-й квартал 2021 года.

• в строке 010 1-го раздела декларации ставят код ОКТМО. На примере — 45908000 — городской округ «Черемушки» г.
  • 010–040 — налоговая база за отчётный квартал 2021 года. ООО в 4-м квартале 2021 реализовало продукт, который облагается по ставке 18%, потому заполняет в декларации только строчку 010 (в отдельных графах налоговая база и сумма НДС).Ставим прочерки;
  • 160 — расчёт с торговцем выполнялся в русской валюте. Код по ОКВ 643 — рубль;
  • 170 — цена покупки по счёту-фактуре вкупе с налогом;

  Шаг 3 — Раздел 3

  ООО «ВЕСНА» эти разделы пропускает — налоговой базы и налога к уплате по нулевой ставке нет, сумм к возмещению из бюджета в квартале не образовалось. В поле прочерки;

• строчки 060-080 заполняют только участники контракта вкладывательного приятельства (на титульном листе в строке «по месту учета» код «227»). ООО «ВЕСНА» ставит прочерки.

В других полях ставятся прочерки;

• 070 — авансовые либо другие платежи в счет грядущих поставок продуктов. Организация получила в отчётном периоде аванс в счёт будущей поставки в размере 2 360 000 включая НДС.
• число страничек в декларации. ООО «ВЕСНА» сдает декларацию по НДС за 4-й квартал 2021 года на 18 листах;
• понизу титульного листа вчеркивают ФИО налогоплательщика либо его представителя, ставят дату подачи и подпись.

ООО «ВЕСНА таких операций в 4-м квартале 2021 не совершало.Раздел 8 содержит значения и данные из книжки покупок по приобретенным счетам-фактурам, право на вычет по которым появилось в отчетном периоде. ООО «ВЕСНА» вправе отнять НДС, который был предъявлен продавцом-контрагентом и включён в выставленный счёт-фактуру, из общей суммы к уплате.

• 190 — общая сумма вычета (сумма строк 120–180). На нашем образчике это тоже число, что и в строке 120;
• 200 — итоговая сумма налога к уплате за 4-й квартал по разделу 3. Разница (положительная) меж суммой к уплате и суммой к вычету — разность строк 110 и 190.

Ее могут подать на бумаге:

• налоговые агенты — неплательщики НДС (спецрежимники) либо получившие освобождение от его уплаты;
• организации и ИП — неплательщики НДС либо получившие освобождение от его уплаты, если сразу:
  • они не являются наикрупнейшими налогоплательщиками;
  • число работников не больше 100;

  ООО заполучила сырье на 1 032 500 рублей (с НДС). Также в 4-м квартале ООО «ВЕСНА» получило аванс в счет будущей поставки в сумме 2 360 000 рублей (вкупе с НДС).Эталон наполнения декларации НДС за IV квартал 2021 года, беря во внимание приведенные числа.

  • ИНН и КПП компании указываются вверху странички, потом они автоматом дублируются на каждом листе документа;
  • 110 — налог с учетом восстановления (сумма последних граф строк 010–080 раздела 3 декларации);
  • 120–185 — налог, подлежащий вычету (ст. 171 НК РФ, 172 НК РФ, п. 11 ст. 2 Протокола по экспорту и ввозу). В нашем примере заполнена строчка 120 — сумма НДС, уплаченная при покупке продукта в РФ согласовании со ст. 171 НК РФ;

  Шаг 4 — Раздел 8

  Потому что счёт в рублях, строчку 150 не заполняем;

• 170–190 — цена реализации без налога (раздельно по ставкам 18, 10 и 0%). Все операции Раздела 9 осуществлялись по ставке 18%. Заполняется строчка 170;

При сдаче декларации каждый месяц и при ликвидации компании коды другие;

• отчётный год 2021;
• любая налоговая инспекция имеет уникальный четырёхзначный код, его можно выяснить, обратившись в ИФНС: 1-ые две числа — код региона, 2-ые две числа — код инспекции.
• они не выставляли счета-фактуры с НДС;
• не работали на базе агентских договоров (в интересах других лиц) с применением счетов-фактур.

С 2014 года налогоплательщики и налоговые агенты подают декларацию в электрическом виде. Ранее отчет сдавался на бумаге, если число работников не превышало 100 человек. Больше таковой возможностью пользоваться нельзя. Но в особенных случаях картонная отчётность всё же сдаётся.

Раздел 2 заполняют компании, которые выступают налоговыми агентами. ООО «ВЕСНА» этот раздел пропускает.

Источник: https://ndsb2b.ru/deklaracija-nds-za-3-kvartal-2021-2/

Заполнение декларации по НДС за 3 квартал 2021 года

27 августа 2021      Отчетность

Налоговыми агентами, а также плательщиками НДС называют те категории предприятий и предпринимателей, которые обязаны подавать соответствующие декларации в указанный законодательством срок.

В отношении налога на добавленную стоимость декларацию следует заполнять ежеквартально, в 2021 году следует применять новый бланк, который можно скачать бесплатно в excel ниже, также предлагаем скачать образец заполнения декларация по НДС за 3 квартал 2021 году.

Сами документы почти во всех случаях заполняются в электронной форме. Даже численность работников не влияет на то, какой способ отправки документации можно выбрать. Бумажные декларации по НДС принимаются лишь в исключительных обстоятельствах.

Об общих правилах при подаче

В статье 174 Налогового Кодекса написано, что подача бумаг должна осуществляться, когда закончится так называемый отчётный период. Максимальный срок  до 25 числа в месяце, который следует за этим отчётным периодом (для НДС это квартал), то есть декларация в отношении добавленного налога сдается четырежды за год.

Обратите внимание: За 3 квартал 2021 году сдать налоговую декларацию по НДС нужно до 25 октября 2021 году.

Если дата сдачи выпадает на выходные, то она просто переносится на следующий день, когда все выходят на работу.

Документация представляется только в том отделении, где налогоплательщика поставили на учёт.

Согласно стандартной пошаговой  инструкции, в бланке налоговой декларации по НДС отображения требует следующая информация:

• Объекты системы налогообложения.
• Описание затрат и доходов за период отчётности.
• Источники, из которых поступали денежные средства.
• База, используемая при начислении налогов.
• Льготы, связанные с перечислениями налогов.
• Взнос, в общей итоговой сумме.
• Другие разновидности данных, влияющих на сборы.

В 2021 году декларации по НДС подаются с использованием электронной формы.

В печатной форме документ предприятия могли подавать до конца 2013 года.

Порядок изменён, начиная с 1 января в 2014 году. Теперь обязательным стало использование современных технологий, вне зависимости от количества сотрудников.

Электронные формы используются и для оформления приложений.

Кто обязан сдавать декларацию по НДС

Согласно закону, не все категории граждан наделены обязанностью по оформлению данного документа.

Перечислим тех, для кого требование по сдаче заполненного образца налоговой декларации по добавленному налогу остаётся актуальным, обязательным при любых обстоятельствах:

• ИП с ОСНО.
• ООО с ОСНО.
• ИП с применением УСН и ЕНВД. Особенно это важно для тех, кто ввозит продукцию из-за границы, работает с использованием формы простого товарищества, выставляет потребителем счета-фактуры, где и пишут об НДС.

Предприниматели и организации освобождаются от уплаты НДС при выполнении следующих условий:

• ИП и УСН.
• ИП, ЕНВД.
• ИП, ЕСХН.
• ИП, ПСН.
• ИП и ООО на УСН. Но их освобождают, только если на протяжении последних двух месяцев была получена прибыль, не превышающая двух миллионов рублей. Тогда начисление НДС не проводится, но важно заранее сообщить об этом налоговой службе.

Есть так называемая упрощённая форма декларации, единая для всех. Использование такого бланка допустимо, если предпринимательская деятельность не ведёт к каким-либо изменениям на банковских счетах. Или при отсутствующих объектах, входящих в систему налогообложения.

Заполнение упрощённых вариантов бланка декларации предполагает использование бумажных носителей. На эти случаи требование относительно применения электронных форм отчетов по НДС не действует.

Как заполнить декларацию по НДС за 3 квартал 2021 года

Структура бланка отчета

При изучении любой пошаговой инструкции станет ясно, что всего в документе 12 разделов.

Далее опишем краткое содержание каждого из них.

Структура формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость:

• Титульные листы заполняются каждым из налогоплательщиков.
• Для всех создавался и первый раздел. Он нужен даже тем, кто в стандартных условиях освобождается от самого налога, но при этом выставляет счёт-фактуры с соответствующими данными. Такие предприниматели и заполняют только титульный лист вместе с 1 разделом.
• Налоговые агенты должны обратить особое внимание на раздел 2.
• В разделах декларации 3-6 описывается только определённый тип операций. Если они совершались на протяжении периода отчётности – соответствующая информация вносится.
• Ряд операция описывается 7 разделом отчета по НДС. Это касается сделок, не попадающих под налогообложение. Обычно имеется в виду реализация товаров и услуг за пределами российской территории. Или сделки, когда получается аванс за действия, осуществляемые лишь в будущем. Если на подготовку уходит минимум 6 месяцев.
• В разделе 8 бланка налоговой декларации конкретизируются налоговые вычеты, связанные с предыдущими периодами по отчётности.
• 9 раздел – место, где легко найти информацию относительно книги продаж, других сопутствующих документов.
• Если определённые данные вносятся в журнал учёта счетов-фактур – то они переводятся и в декларацию, в 10, 11 разделы. Для сферы посредничества это особенно актуально.
• 12 раздел тоже для тех, кто налог не платит, но оформлением счетов-фактур занимается.

Образцы заполнения разделов

Как заполнить раздел 1 декларации по НДС:

Здесь подсчитывается сумма налога, общая.

• ОКТМО вписываем в строку бланка, для обозначения которой используют код 010.
• КБК по НДС ставят в строке 020. Это актуально для товаров и услуг, которые реализуются только на территории РФ.
• Общая сумма взноса по НДС – вопрос, которому посвящена строка 030.
• 040 и 050 – строки бланка декларации, где ставится результат по разделам 3-6. Здесь допускается постановка прочерков, если налоговая база не применяется.

Остались только номера строк, начиная с 040, и заканчивая 050. Их оформление актуально, если стоит код 227 в строке с местом нахождения учёта. Иначе допустимо проставление прочерков.

Образец заполнения раздел 1 за 3 квартал 2021 года:

Раздел 3: особенности заполнения

В данном разделе бланка декларации рассчитывают сам налоговый взнос, с использованием ставок до 18 и 10 процентов, соответственно. Обязательным требованием становится указание налоговых вычетов, если они актуальны.

Если осуществляются сделки по реализации товаров и услуг, попадающие под НДС, то их описание приводится в строках с номерами 010-040. Столбцы 3 и 5 также должны быть использованы полностью.

Функционирование объекта в качестве имущественного комплекса отображается в строке 050.

Данные относительно налоговой базы ставятся в строчке 070. Форма декларации по НДС должна включать сведения не только относительно предоплат, но и последующие операции, связанные с тем или иным расчётом. В соответствующем поле пишут о размере налога, который берётся с аванса.

080 – номер строки, где указывают суммы, составляющие базу, и использующиеся при расчёте самого размера налога.

Обязательно указываются все операции, сопровождаемые расчётом в связи с оплатой предоставляемых товаров, услуг.

Максимально подробную информацию относительно начислений по НДС включают в строки декларации, обозначаемые номерами 090-110. Особенно, если в текущем периоде требуется восстановление.

• Сумме к восстановлению посвящён номер 090.
• 100 – обозначение взноса в случае, когда уже была принята сумма к вычету по продукции и услугам, в дальнейшем идущим на экспорт.
• 110 – номер строки бланка отчета с описанием операций, предполагавших исчисление налогового вычета в связи с основными средствами, нематериальными активами или правами. В дальнейшем данные объекты обычно становятся частью вклада в уставной капитал, принадлежащий сторонним организациям.

120 строка посвящается итоговой сумме по налогу, в целом. Сюда входит взнос по сделкам реализации любых товаров и услуг, а так же часть, подлежащая восстановлению.

Образец заполнения раздела 3 за 3 квартал 2021 года:

Разделы 4-9

Они заполняются только при проведении операций, к которым применяется нулевая налоговая ставка. 7 Раздел декларации посвящается сделкам, вообще не попадающим под НДС. Есть и другой случай, когда используется данная часть – перечисление предоплаты за товары с услугами, относящимися к списку, утверждённому отдельно Правительством РФ.

Об остальных разделах уже писалось ранее.

Образцы заполнения 8 и 9 раздела можно посмотреть в заполненном примере декларации, скачать который можно ниже бесплатно.

Особенности налогового вычета по разделу 3

Эта информация идёт в строках налоговой декларации, начиная с номера 150. Главное – указывать только вычеты, которые действительно относятся к тому или иному налоговому вычету. Не обойтись без подробного изучения сведений, представленных в последних строках книг покупок. Показатели должны совпадать с тем, что там написано.

Отдельно учитываются товары, ввозимые на территорию РФ, либо вывозимые за её пределы. Не стоит забывать указывать сумму НДС, которая была начислена фактически.

О заключительной части

Заключительная часть в декларации заполняется обычно экспедиторами, застройщиками и посредниками. Или вообще любыми предприятиями, которые работают в интересах других. Данная часть оформляется всегда при наличии агентских договоров или комиссионных соглашений, использовании транспортной экспедиции, исполнении обязанностей по осуществлению застройки.

Бланк и заполненный образец

Новая форма декларации по НДС в 2021 году скачать бесплатно в excel — ссылка.

Образец заполнения декларации по НДС за 3 квартал 2021 году  — скачать.

Источник: http://buhs0.ru/zapolnenie-deklaracii-po-nds-za-3-kvartal-2021-goda/