+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Единый расчет по страховым взносам 2018

Содержание

Подходит срок представления расчета по страховым взносам за I квартал 2018 года

Единый расчет по страховым взносам 2018

Каждая налоговая декларация закодирована и имеет так называемый КНД. Форма по КНД 1151111 — расчет по страховым взносам. Таким образом, единый расчет по страховым взносам 2018 можно найти по названию или по КНД.

Форма расчета по страховым взносам включает титульный лист, три раздела, различные приложения к разделам.

Сразу отметим, что второй раздел — специфичный и заполняют его лишь главы крестьянских (фермерских) хозяйств.

Титульный лист традиционно заполняют все страхователи. Обязательными также являются первый раздел, подразделы 1.1 и 1.2, третий раздел. Оставшиеся разделы и подразделы нужно заполнить, если страхователь относится к определенным категориям.

Чтобы заполнить расчет по взносам, достаточно воспользоваться порядком заполнения.

Новая форма расчета по страховым взносам разработана ФНС и на момент публикации материала находится на рассмотрении в Минюсте. В ней предусмотрены поля для отражения исчисленных сумм:

  • страховых взносов на обязательное пенсионное страхование по основному тарифу;
  • страховых взносов на обязательное медицинское страхование;
  • страховых взносов на обязательное пенсионное страхование по дополнительному тарифу;
  • страховых взносов на дополнительное социальное обеспечение;
  • страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

Отличительной особенностью нового расчета является наличие поля для указания КБК, на который должна быть перечислена указанная сумма страховых взносов. Новые КБК Минфин планирует утвердить до конца 2016 года.

Для каждой суммы исчисленных страховых взносов предусмотрены специальные подразделы, в которых приводится расчет указанных сумм. А для некоторых тарифов, которые применяют плательщики, предусмотрены приложения: для расчета соответствия условий на право применения пониженного тарифа страховых взносов.

Таким образом, расчет объединяет в себе данные, которые в настоящее время представляют по формам РСВ-1, РВ-3, РСВ-2 и 4-ФСС (кроме взносов на травматизм). Расчет по страховым взносам будет содержать в том числе и данные о выплатах и вознаграждениях и исчисленных взносах на обязательное пенсионное страхование по каждому застрахованному физическому лицу, то есть персонифицированные сведения.

Раздел 3 нового расчета — аналог раздела 6 РСВ-1.

Порядок заполнения нового расчета

Согласно порядку заполнения расчета, титульный лист является обязательным для всех плательщиков. Разделы 1 и 3 включаются в состав представляемого в налоговые органы расчета лицами, производящими выплаты и иные вознаграждения физлицам.

Включение в расчет подразделов и приложений зависит от применяемых тарифов и наличия показателей, которые требуется отражать в расчете. Подробнее о заполнении формы мы расскажем в следующем номере.

Главное правило проверки расчета определено непосредственно в НК РФ. Расчет считается непредставленным, если в нем сведения о совокупной сумме исчисленных за расчетный (отчетный) период страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (раздел 1) не соответствуют указанной сумме исчисленных страховых взносов по всем застрахованным физлицам (раздел 3).

Об этом плательщику будет направляться соответствующее уведомление не позднее дня, следующего за днем представления расчета.

Плательщик страховых взносов обязан представить расчет, в котором устранено несоответствие, в течение пяти дней со дня получения указанного уведомления. В таком случае датой представления указанного расчета будет считаться дата представления расчета, признанного первоначально непредставленным.

Раздел 2 включается в состав расчета только плательщиками — главами крестьянских (фермерских) хозяйств. Главы крестьянских (фермерских) хозяйств представляют расчет по страховым взносам в налоговый орган по месту учета до 30 января календарного года, следующего за истекшим расчетным периодом.

Персонифицированный учет

1) сумму заработка (дохода), на который начислялись страховые взносы на обязательное пенсионное страхование;

2) начисленные и уплаченные суммы страховых взносов;

3) уточняющие (корректирующие) сведения, представляемые страхователями по результатам налоговых проверок достоверности сведений и (или) при самостоятельном выявлении ошибок;

4) иные сведения, необходимые для индивидуального (персонифицированного) учета в системе обязательного пенсионного страхования и находящиеся в распоряжении налоговых органов.

Эта информация будет передаваться из ФНС в ПФР не позднее пяти рабочих дней со дня получения сведений от страхователя в форме электронного документа и не позднее 10 рабочих дней — на бумажном носителе.

  Облагается ли страховая выплата налогом

Отчетность в ПФР

Страхователи будут представлять в ПФР сведения о стаже за каждое работающее у них застрахованное лицо, включая лиц, заключивших договоры гражданско-правового характера, на вознаграждения по которым в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах начисляются страховые взносы (ст. 11 Федерального закона № 27-ФЗ от 01.04.1996 в ред. 250-ФЗ).

Отчитываться о стаже предстоит ежегодно не позднее 1 марта года, следующего за отчетным годом. Впервые это нужно будет сделать в январе — феврале 2018 года за 2017 год.

Форму сведений о стаже разработает ПФР.

Ежемесячная отчетность в ПФР сохранится. С 2017 года изменится только срок представления формы СЗВ-М: не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным периодом — месяцем.

Отчетность в ФСС

В ФСС по-прежнему будет представляться форма 4-ФСС, но уже с новым содержанием и названием — «Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения».

Форма расчета разработана ФСС и на момент публикации материала находится на рассмотрении в Минюсте.

Новая форма, по сути, представляет собой раздел 2 действующей сейчас формы 4-ФСС. Так, таблицы 1–5 новой формы соответствуют таблицам 6–10 раздела 2 действующей формы 4-ФСС.

Таблица 1. 1 соответствует таблице 6.

1, введенной в действующую форму 4-ФСС Приказом ФСС от 04.07.2016 № 260. Согласно порядку заполнения расчета 4-ФСС титульный лист, таблицы 1–2 и 5 формы являются обязательными для представления всеми страхователями.

В случае отсутствия показателей для заполнения таблиц 1. 1, 3 и 4 расчета указанные таблицы не заполняются и не представляются.

Срок представления 4-ФСС сохранился. В соответствии с п. 1 ст. 24 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ расчет должен представляться ежеквартально территориальному органу ФСС по месту регистрации:

  • на бумажном носителе не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом;
  • в форме электронного документа не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Елена Кулакова, эксперт системы отчетности Контур.Экстерн

Бесплатно скачать бланк расчета по страховым взносам можно в системе КонсультантПлюс.

Единый срок сдачи отчетности

В 2016 году способ сдачи отчетности по страховым взносам непосредственно влиял на крайний срок, до которого можно сдавать отчетность.

Сроки сдачи расчетов до 2017 года

Вид отчетностиСпособ сдачиСрок сдачи
Расчет РСВ-1 ПФР«на бумаге»не позднее 15-го числа второго календарного месяца, следующего за отчетным периодом
в электронном видене позднее 20-го числа второго календарного месяца, следующего за отчетным периодом
Расчет 4-ФССна бумагене позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом
в электронном видене позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом

С 2017 года, если среднесписочная численность человек, в пользу которых организацией/ИП были произведены выплаты, за предшествующий отчетный/расчетный период составила 25 человек и меньше, то единый расчет по страховым взносам в ИФНС можно сдать «на бумаге» (п. 10 ст. 431 НК РФ). Если же численность превышает 25 человек, то организация или ИП обязаны представить расчет в электронном виде.

При этом с 2017 года способ сдачи расчета по взносам («на бумаге» или электронном) не влияет на сроки сдачи отчетности. Новый единый расчет по страховым взносам в 2017 году нужно сдавать не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным (расчетным) периодом (п. 7 ст. 431 НК РФ). Вне зависимости от способа его представления.

С 2017 года все вопросы касательно взносов регулируются НК РФ. Сроки представления расчета бухгалтер может всегда посмотреть в п. 7 ст. 431 НК РФ. Каждые три месяца следует отправлять расчет в ФНС. Если у страхователя заняты работой 26 и более человек, специалисты ФНС примут отчет к рассмотрению исключительно в электронном виде.

за I квартал — 03.05.2018 или немного раньше;

Источник: https://kosago.ru/strahovka/srok-predstavleniya-rascheta-p/

Расчет по страховым взносам в 2018 году

Единый расчет по страховым взносам 2018

В 2018 году бухгалтеры в первый раз сдают расчет по страховым взносам за год. Чтобы не ошибиться, разберемся, что представляет собой расчет по страховым взносам в 2018 году, каковы сроки, как заполнять и сдавать.

Читайте в статье:

  • Какие компании и ИП сдают расчет по страховым взносам в 2018 году и куда;
  • Срок сдачи расчета в 2018 году;
  • На бумаге или компьютере сдавать расчет по взносам в 2018 году;
  • Форма расчета по страховым взносам в 2018 году;
  • Как заполнить расчет по страховым взносам в 2018 году;
  • Заполнение отдельных разделов расчета по страховым взносам 2018;
  • Образец заполнения расчета по взносам в 2018 году;
  • Уточненный расчет по страховым взносам в 2018 году.

Скачать чистый бланк расчета по страховым взносам>>>

Скачать пример заполнения расчета по страховым взносам>>>

Какие компании и ИП сдают расчет по страховым взносам в 2018 году и куда

В 2018 году ничего не изменилось в отношении вопроса, на ком лежит обязанность сдавать расчет по страховым взносам. Страховые взносы в ФНС и в ФСС (на травматизм) перечисляют:

  • Организации, в которых работают сотрудники по трудовым договорам, получающие хоть какие-то доходы;
  • Организации, использующие труд работников по договорам ГПХ, с выплатой им гонорара;
  • Обособленные подразделения, если у них есть сотрудники по трудовому договору, либо по ГПД;
  • ИП, использующие в своей деятельности труд наемных сотрудников, с выплатой им зарплаты или иного вида вознаграждения;
  • Фермерские хозяйства, пользующиеся наемным трудом с выплатой доходов.

Сдавать расчет по страховым взносам нужно в ФНС, смотрите таблицу.

СтраховательМестонахождение ФНС
ОрганизацияИФНС по месту регистрации фирмы
Обособленные подразделенияИФНС по месту нахождения подразделения
ИП или физикИФНС по месту жительства
ФермерыИФНС, где стоят на учете

Сроки сдачи расчета по страховым взносам в 2018 году

Первый расчет по страховым взносам, который надлежит сдать организациям и ИП – это расчет за 2017 год. А далее пойдут уже поквартальные отчеты за 2018.

Что касается сроков, то тут действует простое правило, расчет по страховым взносам сдается не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным. В случае, когда последний день попадает на выходной или праздник, дата сдачи отодвигается на первый рабочий день. Давайте посмотрим таблицу.

Период, за который сдаем отчетСрок сдачи
За 2017 год (за 4 квартал 2017)30 января 2018
За 1 квартал 20182 мая 2018*
За 2 квартал 2018(полугодие)30 июля 2018
За 3 квартал 2018 (9 месяцев)30 октября 2018
За 4 квартал 2018 (за весь 2018 год)30 января 2019

 *В 2018 году 30 апреля, когда положено представить расчет, выпадает на выходной день, вследствие чего срок передвинулся.

Если опоздать со сдачей расчета за отчетный период, то штраф составит 200 рублей (п. 1 ст. 126 НК РФ). А в случае несвоевременного представления отчета по итогам расчетного периода – 5% от суммы взносов, указанных в отчете, который был подан с опозданием. Штраф взимается за каждый полный или неполный месяц просрочки.

На бумаге или компьютере сдавать расчет по взносам в 2018 году

Сдавать расчет по страховым взносам можно как на бумаге, так и в электронном виде. Компании и ИП со среднесписочной численностью 25 и более человек обязаны представлять расчет только в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи. Все остальные могут самостоятельно выбрать способ сдачи расчета.

Форма расчета по страховым взносам в 2018 году

Форма расчета по страховым взносам в 2018 году изменится. При этом абсолютно нового бланка не будет. Речь идет о корректировке и дополнении уже действующей формы КНД 1151111, утвержденной приказом ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551

Давайте рассмотрим подробно, что же поменяется.

Лист новой формы расчетаКакие будут внесены корректировки
Приложение 2 «Расчет сумм страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством»Удалят все графы, относящиеся к выплатам рабочим аптечных и фармацевтических компаний, экипажам судов, физлицам на патенте, иностранным гражданам.Это строки с 051 по 054.В это же приложение добавят две новых графы:

  • Код тарифа плательщика;
  • Количество работников, на выплаты которым начислены взносы.
Раздел 3
  1. Удалят строку, в которую нужно было вписывать место проживания в РФ физика (не ИП).
  2. Появится окошко «Тип корректировки»;
Приложение 3 и 4Не будут заполняться участниками пилотного проекта ФСС, за исключением:

  • участников пилотного проекта, ставшими таковыми в отчетный период;
  • фирма находится в регионе, ставшем участником пилотного проекта в отчетном периоде.

Помимо изменений, указанных в таблице, усовершенствованная форма КНД 1151111будет содержать указания, каким образом осуществлять помесячную разбивку данных.

А в Порядке к заполнению формы планируется ввести постулат о том, что цифры с отрицательными значениями в расчете по страховым взносам не допустимы.

Важно! Усовершенствованную форму нужно будет применять для сдачи расчета за 1 квартал 2018 года.

Ну а расчет за 2017 год пишем пока по-старому. Скачать форму расчета по страховым взносам можно здесь.

Напоминаем вам, что

  • Раздел 1 — предназначен для данных о начисленных взносах;
  • К первому разделу в отчете 10 приложений. В них надо указывать взносы в ПФР, ФСС и расходы на пособия. Три приложения нужны для подтверждения права на пониженный тариф.
  • Раздел 2 — заполняют крестьянские и фермерские хозяйства;
  • Раздел 3 — предназначен для отражения персонифицированных сведений о застрахованных лицах.

При этом обязательными для заполнения являются:

титульный лист, раздел 1, подразделы 1.1 и 1.2 приложения № 1 к разделу 1, приложение № 2 к разделу 1 и раздел 3.

Внимание! На каждого работника в документ заносятся персональные данные по взносам, которые в итоге должны сойтись по 316 показателям. При несовпадении отдельных строк расчет считается не сданным.

Как заполнить расчет по страховым взносам в 2018 году

В связи с тем, что форма расчета по взносам КНД 1151111 2018 даже в усовершенствованном виде не сильно поменяется, то и правила ее заполнения останутся прежними.

  1. Расчет заполняется нарастающим итогом с начала года.
  2. Заполняйте расчет предельно внимательно, так как никаких исправлений корректирующими средствами, даже ультратонкими, не допускаются.
  3. Каждую страницу расчета распечатывайте на отдельном листе, даже если она продолжение предыдущей.
  4. Показатели вписывайте в строки, начиная с ее начала.
  1. Даты вписываются в формате ДД.ММ.ГГГГ.
  2. Нумеровать надо все страницы по порядку, даже если на каком-то листе нет данных в формате XXX. Таким образом, на титульном листе у вас будет стоять номер 001. Также на титульном листе в графе «расчет составлен на…» указываете общее количество всех пронумерованных листов.
  3. Цвет чернил может быть только: черным, синим, фиолетовым. Словесные данные вписываются так: одна буква – одна клеточка, буквы должны быть заглавными.
  4. При отсутствии числовых показателей, в пустые строчки вбивается ноль. При отсутствии словесных данных в строке ставится прочерк, или просто оставьте ее пустой.
  5. При заполнении формы 2018 на компьютере шрифтом Courier New высотой 16-18 пунктов.
  6. Заполнять расчет лучше начиная с Раздела 3, где указываются персональные данные сотрудников.

Теперь давайте остановимся на правилах заполнения отдельных листов расчета по страховым взносам, вызывающих обычно много вопросов.

Заполнение отдельных разделов расчета по страховым взносам 2018

Скажем сначала несколько слов о титульном листе расчета по взносам 2018. В принципе тут ничего нового, обычная шапочка, но есть несколько нюансов.

  • Поле для ИНН состоит из 12 клеточек, поэтому если ваш номер короче, в пустых клетках поставьте прочерк.
  • Номер корректировки, при первичной подаче расчета будет 0. Если уточненка, то порядковый номер уточненки (1–, 2—и т.д.).
  • Код отчетного периода, смотрите таблицу ниже:
Отчетный периодКодКод при реорганизации (ликвидации)
1 квартал2151
2 квартал (полугодие)3152
3 квартал (9месяцев)3353
4 квартал (год)3490
  • Код по месту нахождения, также смотрите таблицу.
Плательщик взносовКод
Организация214
ИП (по месту жительства)120
Физлицо (по месту жительства)112
Фермеры124
Обособленное подразделение222
Обособленное подразделение иностранной фирмы335
Адвокат121
Нотариус122

Остальные строки титульного листа расчета затруднений вызвать не могут. Поэтому переходим к Разделу 3.

Заполняем раздел 3 расчета по страховым взносам 2018

Почему стоит начинать оформлять расчет именно с раздела 3, да потому что тогда вы сможете посчитать по нему обобщающие цифры, которые потом внесете в остальные разделы.

  • Несовпадение итоговых сумм приведет к тому, что ФНС расчет по взносам не примет. То есть, если общая сумма взносов будет отличаться от той, которая получится при сложении по каждому сотруднику в отдельности.

В этом случае инспекторы не позднее дня, следующего за днем представления расчета, уведомляют компанию непринятии его расчета. И компании дается 5 рабочих дней со дня получения уведомления на устранение ошибки. При этом датой представления расчета будет считаться дата, когда был подан первоначальный расчет.

Раздел оформляйте на каждого работника, включая работающих по ГПД, находящихся в отпуске по уходу за малышом в возрасте до 1,5 лет. Отнеситесь внимательно к персональной информации работника (СНИЛС, ИНН и т.д). Если налоговая не идентифицирует кого-то из них, расчет не зачтут.

Заполняем Подраздел 1.1 и Подраздел 1.2  приложения 1 Раздела 1расчета по страховым взносам 2018

Подразделы содержат обобщающую информацию по пенсионному и медицинскому страхованию.

При заполнении строки 001 приложения N 1 к разделу 1 указывается код тарифа, применяемый плательщиком. Например, компании, применяющие общий режим налогообложения и применяющие основной тариф, в строке 001 проставляют код 01.

В остальных графах указываются суммированные данные, которые вы переносите из Раздела 3. 

Заполняем раздел 1 расчета по страховым взносам 2018

Это обобщающий раздел, куда записывается итоговая сумма по каждому из видов взносов за отчетный период. Здесь важно правильно указать КБК, которые к 2018 году изменились, так что будьте предельно внимательны.

КБК на пенсионное страхование – 182 1 02 02010 06 1010 160;

КБК на медстрах  – 182 1 02 02101 08 1013 160

КБК на пенсионное обеспечение по дополнительному тарифу по списку 1

  – 182 1 02 02131 06 1020 160

КБК на пенсионное обеспечение по дополнительному тарифу по списку 2

  – 182 1 02 02131 06 1020 160

КБК на социальное страхование – 182 1 02 02090 07 1010 160

Образец заполнения расчета по взносам в 2018 году

Раздел 3 представленного образца включает только одного сотрудника, если вы хотите узнать, как будет выглядеть расчет с большим числом рабочих, то вы можете скачать его полную версию.

Уточненный расчет по страховым взносам в 2018 году

В 2018 году сохранится возможность в случае ошибки подать уточненный расчет по страховым взносам. Отсылать его нужно в ИФНС, в то отделение, куда был отправлен и первичный документ.  

Сделать это крайне важно в следующих случаях:

  • обнаружена ошибка, из-за которой была уменьшена сумма страховых взносов;
  •  в расчет по страховым взносам внесены неверные сведения о сотрудниках, либо неполные данные;
  • взносы по организации (см. подраздел 1.1) не совпадают с суммой взносов по всем ее сотрудникам (см. подраздел 3.2.1).

А вот если в расчете сумма к уплате страховых взносов завышена, либо ошибка не повлекла за собой изменений расчетных данных подавать уточненку не обязательно.

Имейте в виду! Если ошибка связана с недоимкой страховых взносов, то перед тем, как подавать уточненные данные, сделайте доплату по ним, а потом уже представьте корректирующий отчет.

Источник: https://www.Zarplata-online.ru/art/160891-raschet-po-strahovym-vznosam-v-2018-godu

Расчет по страховым взносам в ИФНС в 2018 году

Единый расчет по страховым взносам 2018

Напомним, что с 2017 года все обязательные страховые взносы (кроме в ФСС по травмам) ИП и компании, выступающие в качестве страхователей, показывают в свою налоговую инспекцию, а не ПФР. Это обусловлено передачей функции администрирования данных выплат налоговикам.

Исключение составляют взносы по травматизму. Они остались в ведении Фонда соцстраха.

Также см. «Органы контроля за уплатой страховых взносов с 2017 года».

Официальное название формы расчёта по взносам такое – «Расчет по страховым взносам». А приставка «единый» появилась сама собой. Ее используют бухгалтеры. Такая формулировка обусловлена тем, что в отчете приводят данные почти по всем видам взносов.

Также см. «Обзор изменений по страховым взносам с 2018 года».

Взносы во внебюджетные фонды с 2017 года контролируют налоговые органы. В связи с этим появилась и новая форма отчетности, предоставляемая в ФНС ежеквартально — расчет по страховым взносам (РСВ). Можно сказать, что он представляет собой некий «гибрид» отчета РСВ-1, который раньше сдавали в Пенсионный фонд и формы 4-ФСС.

Новый отчет начал действовать с 1 квартала 2017 года. Но его бланк утвержден был, естественно, заранее — приказом ФНС РФ от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551. Этим же документом утвержден и порядок заполнения РСВ (далее — Порядок).

РСВ обязаны заполнять все работодатели — как юридические, так и физические лица. К последним относят не только предпринимателей, но и тех, кто пользуется услугами наемных работников (адвокатов, нотариусов, глав крестьянских хозяйств). Отчет необходимо сдавать, даже если деятельность в отчетном периоде не велась, а заработная плата не начислялась.

Минимальный состав отчета выглядит так:

  • Титульный лист.
  • Разд. 1, содержащий общую информацию о начисленных страхвзносах. К нему существует 10 приложений, каждое из которых посвящено определенному варианту расчета платежей. Обязательно следует заполнить только Прил. 1 (подразд. 1.1 и 1.2), а также Прил. 2 и 3, которые относятся к базовым вариантам начисления взносов.
  • Разд. 3, в котором содержатся персональные данные всех получателей дохода.

Все остальные листы отчета нужно заполнять, если они соответствуют статусу работодателя или видам выплат, которые он производит.

Регламент заполнения мы рассмотрим не по нумерации листов, а в порядке «обязательности» — сначала общие для всех листы, а затем — остальные.

Образец оформления РСВ за 2 квартал 2018 года можно увидеть здесь.

Скачать (XLS, 409KB)

Когда сдавать расчет по страховым взносам за 9 месяцев 2018 года

За 1 квартал 2018 года расчет по страхвзносам налоговики ждут:

  • от российских и работающих в РФ иностранных фирм (а также их обособок);
  • ИП (если он работодатель);
  • не имеющих статуса ИП физлиц (по взносам на доходы, выплаченные нанятым работникам);
  • глав КФХ – работодателей (если в КФХ нет работников, его главе ежеквартально отчитываться не нужно, а только по завершению года – п. 3 ст. 432 НК РФ).

Форму подавайте в налоговый орган по месту учета страхователя. 

Организации с обособленными подразделениями подают расчет как по месту нахождения организаций, так и по месту нахождения обособленных подразделений, которые начисляют выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц (подробнее про обособки смотрите ниже). По обособленным подразделениям за рубежом представление отчетности происходит централизовано по месту нахождения головной организации.

Когда расчет страховых взносов считается непредставленным

Расчет считается непредставленным в случае, если:

  1. Сведения о совокупной сумме страховых взносов на обязательное пенсионное страхование не соответствуют сведениям о сумме исчисленных страховых взносов по каждому застрахованному лицу за указанный период: Строка 061 по графам 3, 4, 5 приложения 1 Раздела 1 Расчета должна совпадать с суммами строк 240 Раздела 3 Расчета за каждый месяц соответственно.
  2. Указаны недостоверные персональные данные, идентифицирующие застрахованных физических лиц: ФИО — СНИЛС – ИНН.

Во всех регионах проблемы с приемкой единого расчета: не сходится база по СНИЛС. Провести предварительную проверку СНИЛС и ИНН вы можете с помощью нашего онлайн сервиса. Введите ИНН и СНИЛС, убедитесь, что сведения корректны.

Как подавать по обособленным подразделениям

Компании платят взносы и подают расчет по месту нахождения головного офиса и по месту нахождения подразделений.

При этом компания вправе перейти на централизованное исчисление и уплату страховых взносов. Тогда организация обязана уведомить налоговый орган по месту своего нахождения и месту нахождения подразделений.

В уведомлении указывается, что подразделения лишены полномочий по начислению выплат и иных вознаграждений в пользу физических лиц.

Тогда отчетность по страховым взносам организация подает только в налоговый орган по месту своего нахождения.

Представление Расчета в электронном виде

Расчет в электронном виде представляется в соответствии с форматом, утвержденным приказом ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@ «Об утверждении формы расчета по страховым взносам, порядка его заполнения, а также формата представления расчета по страховым взносам в электронной форме».

Формат описывает требования к XML файлам передачи в электронной форме Расчета в налоговые органы, в котором не содержится указаний на формирование в пачки. В связи с этим расчет представляется единым файлом.

Расчет подается только в электронном виде, если численность работников за прошлый отчетный / расчетный период превышает 25 человек. Так, отчет подается в электронном виде, если численность прошлый квартал превышает 25 человек. Если не превышает, у страхователя есть выбор: либо подать в электронном виде, либо на бумаге.

Как заполнить уточненный расчет

В соответствии с пунктом 6 статьи 81 НК РФ при обнаружении страхователем в поданном им в налоговый орган Расчете факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению или завышению суммы налога, подлежащей перечислению, страхователь обязан внести необходимые изменения и представить в налоговый орган уточненный расчет.

При уточнении раздела 3 «Персонифицированные сведения о застрахованных лицах» в него включаются сведения о тех застрахованных лицах, в отношении которых производятся изменения (дополнения), с указанием порядкового номера физического лица из первичного расчета. Плательщики страховых взносов вправе самостоятельно определять порядковый номер сведений без указания индекса.

В 2018 году список тех, кто должен формировать и сдавать расчет по страх. взносам, остался без изменений:

  • Фирмы, в которых наемные сотрудники трудятся в соответствии с трудовыми договорами и получают доходы;
  • Компании, в которых работники трудятся в соответствии с ГПД;
  • Филиалы компаний, в которых есть наемный персонал, трудящийся по трудовым соглашениям или договорам ГПХ;
  • Частные бизнесмены, осуществляющие свою деятельность с наемным персоналом;
  • Фермерские хозяйства, которые используют в своей деятельности труд наемных работников.

Общий срок сдачи РСВ в налоговую — к 30-му числу месяца, следующего после окончания периода. В какой форме составлена отчетность – в бумажной или в электронной – на сроки не влияет. То есть сдать расчет по страховым взносам за 9 месяцев 2018 года нужно не позднее 30 октября.

РСВ – это одна из форм налоговой отчетности, поэтому для него действует общее правило о переносе крайней даты для подачи отчета. Если дата выпадает на выходной, то крайний срок сдвигается на следующую ближайшую рабочую дату.

Отчитаться в электронной форме необходимо юрлицам и ИП, у которых за 2017 год среднее списочное число сотрудников по трудовым договорам превышает 25 человек. Если же в 2017 г.  сотрудников в среднем было 25 человек или менее, то сдать РСВ можно на бумаге, а в виде файла – по добровольному желанию фирмы или предпринимателя.

Сдать в налоговую «нулевой» РСВ обязаны все юрлица и ИП, которые заключили трудовой или ГП договор хотя бы с одним физлицом. Это может быть работник, исполнитель по договору о выполнении работ, услуг либо единственный участник — генеральный директор.

При таких условиях сдавать в инспекцию «нулевой» РСВ необходимо даже в том случае, если за отчетный период вознаграждения физлицам не начислялись. Если не отчитаться по нулевой форме, налоговики сочтут, что отчетность не сдана вовремя, и могут заблокировать счет.  На разбирательства с инспекцией и разблокировку счета уйдет время, поэтому лучше не рисковать и отчитаться по нулевой форме.

 Нулевой отчет включает в себя только:

  • титульный лист,
  • I раздел,
  • подразделы 1.1 и 1.2 приложения 1 к I разделу,
  • приложение 2 к I разделу,
  • III раздел.

Бланк «нулевого» расчета по страховым взносам за 9 месяцев 2018 года приведен в окне ниже. Его можно скачать.

Период, отраженный в ЕРСВКрайняя дата
2017 г.30 января 2018 г.
2018 г.:
I кв.30.04.2018
II кв.

Источник: https://osagoto.ru/raschet-strakhovykh-vznosov-g/

Как правильно заполнить форму РСВ-1

Единый расчет по страховым взносам 2018

Шаблоны и формы Заполнение формы РСВ-1 за 3 квартал 2019 — это задача, с которой бухгалтер сталкивается по итогам 9 месяцев года. Сдать расчет по страховым взносам нужно до 30 октября. 23 сентября 2019 Евдокимова Наталья

Скачать пустой бланк единого расчета по страховым взносам 2019 года

Скачать образец заполнения расчета по страховым взносам за 3 квартал 2019 года

Скачать пример заполнения РСВ за 2019 год с больничными и возмещением из ФСС

Если не предоставить расчет страховых взносов или нарушить срок сдачи, последует административная ответственность и штрафные санкции.

Если нарушены сроки сдачи формы РСВ-1 (за 3 квартал — до 30.10.2019), начислят штраф в размере 1000 рублей или 5% от исчисленных страховых взносов в расчетном периоде за каждый полный или неполный месяц просрочки.

В 2019 году единый отчет за 3 квартал сдайте не позднее 30 октября! Переносов не предусмотрено.

Если обнаружатся ошибки или расхождения в бланке при заполнении, то отчет не предоставлен. Исправления разрешается внести в течение 5 рабочих дней с момента получения уведомления ИФНС. После внесения изменений датой сдачи отчета признается день, когда первый раз отправлена форма единого расчета по страховым взносам 2019 (абз. 2 и 3 п. 7 ст. 431 НК РФ).

Какой бланк РСВ-1 использовать

Обязательный унифицированный бланк утвержден Приказом ФНС от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551. Код по КНД — 1151111. Новая форма РСВ-1 за 3 квартал 2019 состоит из титульника и трех разделов, которые содержат 11 приложений. Подробно об этом мы писали в статье «Единый расчет по страховым взносам».

Условия для заполнения РСВ-1

Рассмотрим пример расчета страховых взносов в 2019 году для бюджетной организации. ГБОУ ДОД СДЮСШОР «АЛЛЮР» применяет ОСНО. Для исчисления установлены общие ставки налогообложения. Среднесписочная численность — 22 работника.

За отчетные 6 месяцев 2019 года начисления заработной платы составили (в рублях):

  • июль — 253 000,00;
  • август — 253 000,00;
  • сентябрь — 253 000.

Рассчитываем страховые помесячно для заполнения РСВ-1.

Июль:

  1. ПФ РФ: 253 000,00 × 22% = 55 660,00 руб.
  2. ОМС: 253 000,00 × 5,1% = 12 903,00 руб.
  3. ВНиМ: 253 000,00 × 2,9% = 7337,00 руб.

Август:

  1. ПФ РФ: 253 000,00 × 22% = 55 660,00 руб.
  2. ОМС: 253 000,00 × 5,1% = 12 903,00 руб.
  3. ВНиМ: 253 000,00 × 2,9% = 7337,00 руб.

Сентябрь:

  1. ПФ РФ: 253 000,00 × 22% = 55 660,00 руб.
  2. ОМС: 253 000,00 × 5,1% = 12 903,00 руб.
  3. ВНиМ: 253 000,00 × 2,9% = 7337,00 руб.

Превышения базы по страховым начислениям в пользу работников за 2019 г. не было.

Для справки по заполнению расчета по страховым взносам: в 1 полугодии 2019 года начисления заработной платы составили 759 300,00 рублей:

  1. ПФ РФ: 759 300,00 × 22% = 167 046,00 руб.
  2. ОМС: 759 300,00 × 5,1% = 38 724,00 руб.
  3. ФСС: 759 300,00 × 2,9 % = 22 019,00 руб.

Расчетные данные за 3 квартал (в рублях):

  1. Начисленная зарплата — 759 000,00.
  2. Отчисления в Пенсионный — 166 980,00.
  3. ОМС — 38 709,00.
  4. ФСС — 22 011,00.

Итоговые данные для заполнения расчета по страховым взносам за 9 месяцев 2019 года:

  • начисления — 1 518 300,00 рублей;
  • отчисления в ПФР — 334 026,00 рублей;
  • ОМС — 77 433,00 рублей;
  • ФСС — 44 030,00 рублей.

Подробный порядок заполнения расчета по страховым взносам 2019 года изложен в Приказе ФНС № ММВ-7-11/551. С учетом положений Приказа приведем пример оформления формы РСВ-1 за 3 квартал 2019.

Шаг 1. Титульный лист РСВ-1

На титульном листе единого расчета указываем информацию об организации: ИНН и КПП (отражаются на всех страницах отчета), наименование, код экономической деятельности, Ф.И.О.

руководителя, номер телефона. В поле «Номер корректировки» ставим «0», если единый отчет предоставляем в первый раз за отчетный период, либо устанавливаем следующий номер корректировки.

Указываем код ИФНС и код местонахождения.

Шаг 2. Переходим в третий раздел расчета РСВ-1

Здесь необходимо заполнить персонифицированные сведения обо всех застрахованных лицах в организации, по каждому сотруднику отдельно. Приведем пример заполнения сведений в расчете по страховым взносам по руководителю.

Отражаем номер корректировки — 0, период и дату заполнения.

Источник: https://gosuchetnik.ru/shablony-i-formy/primer-zapolneniya-formy-rsv-1-za-2-kvartal-2017-goda

Расчет по страховым взносам 2018 – скачать бланк

Единый расчет по страховым взносам 2018

Налоговый расчет по страховым взносам, форма КНД 1151111, пришел на смену давно знакомым отчетным документам по взносам на все виды страхования, кроме травматизма.

Теперь по указанным платежам отчетность подается на одном бланке и не в фонды, а напрямую в налоговую инспекцию.

Сделано это было для упорядочивания процесса администрирования и контроля СВ в связи с вступлением в действие глав. 34 и передачей соответствующих функций ФНС.

Единый расчет по страховым взносам 2018

Новый бланк расчета страховых взносов 2018 – планируемые нововведения

Еще с середины 2017 г. начались разработки обновлений в бланк ЕРСВ. Однако на сегодняшний момент новая форма расчета по страховым взносам не утверждена. Следовательно, все налогоплательщики продолжают применять бланк из Приложения 1 по Приказу № ММВ-7-11/551@.

Что именно изменится в ЕРСВ? Корректировки затронут регламент отражения сведений в отдельных листах документа, также будут изменены правила формирования отчета. Расскажем в общих чертах, какие нововведения ждут бухгалтеров.

Планируемые изменения в бланке расчета страховых взносов с 2018г:

  • Изменения общего характера – исключаются отдельные коды тарифов для тех налогоплательщиков СВ, которые совмещают два спецрежима (упрощенный и вмененку). Благодаря этому, упрощается механизм отражения данных по взносам, так как разделения на основный и льготный тарифы более не будет.

    Запрещается вносить в документ показатели с отрицательным значением – это касается всех налогоплательщиков. Еще одно изменение предусмотрено для тех фирм, которые ведут деятельность в регионах с пилотным проектом по ФСС. Речь идет об исключении подаваемых на прежнем бланке прил. 3 и 4 к разд. 1.

    Но при условии, что компания территориально меняла регион в прошлом периоде и какое-то время находилась в том субъекте РФ, где пилотный проект не действует, заполнять указанные листы все равно придется.

  • Изменения по формированию разд. 1 – в новом бланке ЕРСВ убирается строка с данными, отражающими величину СВ за последние месяцы (три) периода. К примеру, в разд. 1 это стр.

    030, 050, 070, 090. Согласно нововведению величина СВ будет приводиться по общим данным (всего за период) и с разбивкой показателей по последним месяцам. Немного видоизменено наименование прил. 1, наименование стр. 051 подр. 1.1 (с величины превышения на величину в пределах лимита). Чиновники полностью исключили из формы прил.

    8 (для ИП на патенте) о данных для использования пониженных тарифов по СВ, а также подр. 1.4 к прил. 1. Добавилось прил. 1.1 (взамен подр. 1.4) для отражения допвзносов по соцобеспечению отдельных сотрудников. Откорректировано прил. 2 к разд. 1 – стр. 001 теперь предназначена для внесения данных о тарифе, а признак выплат будет вноситься в стр. 002; убраны стр. 051-054.

    Если налогоплательщиком за период было использовано несколько тарифов по СВ, формируется число листов с прил. 2 по числу рабочих тарифов в периоде.

  • Изменения по внесению личных данных разд. 3 – добавится новая строка для внесения данных о типе корректировки – исходный, отменяющий или корректирующий.

    При этом корректирующие сведения за прошедшие периоды подавать необходимо одновременно с исходными сведениями за период уточнений. Какой бланк в этом случае требуется использовать? Применяется форма ЕРСВ, актуальная на период исправлений. Изменено наименование стр. 270 – вместо кода тарифа будет код застрахованного физлица (значения утверждены в Приложении 9).

  • Корректировки кодов ЕРСВ – помимо самого бланка ЕРСВ налоговики дополнительно откорректировали и некоторые значения кодов формы. В частности, расширены значения кодировки мест представления документа в ИФНС (для ИП и юрлиц-КФХ). Кроме того, сокращены и видоизменены коды тарифов. Все актуальные значения будут приведены в соответствующих приложениях обновленной редакции Приказа.

Как заполнить форму Расчет по страховым взносам

Актуальные правила заполнения формы Расчет по страховым взносам приведены в Приказе № ММВ-7-11/551@. Документ имеет в своем составе титульник и три раздела – по данным об СВ для всех налогоплательщиков, по СВ для глав КФХ, по личной (персонифицированной) информации на граждан. Форма содержит множество подразделов и приложений.

Кто и какие страницы ЕРСВ обязан подавать:

  • Все налогоплательщики формируют титульник, разд. 1 и 3, подр. 1.1 и 1.2 к прил. 1 разд. 1, прил. 2 к разд. 1.

  • Работодатели, применяющие доптарифы или использующие льготные сниженные тарифы, составляют подр. 1.3.1-1.3.3 и 1.4 (к прил. 1 из разд. 1), а также подают прил. 2, 5-10 и целиком разд. 3.

  • Работодатели, имеющие в прошлом периоде затраты по ВНиМ физлиц, обязаны внести данные в прил. 3, 4 из разд. 1.

Заполнение новой формы Расчет по страховым взносам – правила:

  • Отчет следует формировать ежеквартально – начиная с 1 кв. и до завершения года (календарного).

Источник: https://raszp.ru/strakhovanie/raschet-strakhovykh-vznosov-v-2018-godu-bla.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.