+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

ИФНС 3-НДФЛ

Содержание

Информация о налоговой декларации

ИФНС 3-НДФЛ

23.12.19

Налоговая декларация 3-НДФЛ — это документ, используя который физические лица отчитываются перед государством по налогу на доход (НДФЛ).

По итогам календарного года в обязательном порядке декларацию 3-НДФЛ заполняют и подают в налоговый орган:

  1. Граждане, которые самостоятельно рассчитывают и платят налог на доходы в бюджет: индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения, нотариусы, адвокаты и другие группы лиц.
  2. Налоговые резиденты РФ, которые получили доход за пределами России. С этого дохода должен быть удержан НДФЛ.
  3. Граждане, получившие дополнительный доход, подлежащий налогообложению. Например:
  • от продажи машины;
  • от продажи квартиры/дома/земли;
  • от сдачи в аренду жилья;
  • от выигрыша в лотерею.

Пример: В 2019 году Пушкин А.С. продал квартиру, которой владел менее 5 лет. По окончании 2019 года (до 30 апреля 2020) Александр Сергеевич должен подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой будет рассчитан налог, подлежащий уплате в результате продажи.

Также декларацию 3-НДФЛ могут заполнить и сдать физические лица, желающие получить налоговый вычет, то есть вернуть часть уплаченного налога.

Например:

Сложно понять, 
положен ли вам вычет?

Эксперт поможет!

Какой срок подачи декларации 3-НДФЛ?

Для декларации дохода, например, от продажи имущества, необходимо подать декларацию 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в котором были получены доходы.

Пример: Тютчев Ф.И. в 2019 году продал автомобиль, которым владел менее 3 лет. До 30 Апреля 2020 года Федор Иванович должен подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган. В декларации отражается факт продажи машины и размер налога на доход от этой продажи.

Срок «до 30 апреля следующего года» не распространяется на тех, кто подает декларацию на налоговый вычет. Декларация на вычет подается в любой день по истечении года получения дохода. Единственное ограничение — налог на доходы может быть возвращен только в течение трех лет. Так, в 2019 году можно получить вычет за 2018, 2017 и 2016 годы.

Пример: Зощенко М.М. получал платное образование в 2016 году, параллельно работал и платил налог на доходы. Михаил Михайлович вправе подать документы на налоговый вычет за 2016 год в любой момент до конца 2019 года. В 2020 году у него такое право сгорает.

Как подать декларацию 3-НДФЛ?

Декларация 3-НДФЛ всегда подается в налоговый орган по месту регистрации.

Пример: Иванов И.И. зарегистрирован в Самаре, но имеет временную регистрацию в Москве. В этом случае Иванов И.И. должен подать декларацию в налоговую инспекцию Самары.

Подать декларацию в налоговый орган можно следующими способами: лично; по почте ценным письмом с описью вложения; через Интернет. Подробное описание каждого способа можно прочитать в статье Подача декларации 3-НДФЛ в налоговый орган.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ?

Заполнить декларацию 3-НДФЛ можно следующими способами:

Выполнить все работы самостоятельно:

  • Подготовить документы для налоговой службы.
  • Убедиться, что каждый документ правильно оформлен, отвечает всем нормам российского законодательства.
  • Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
  • Передать пакет документов в налоговую инспекцию.

Доверить работу налоговому эксперту онлайн-сервиса Верни налог. Мы работаем дистанционно по всей России, вам нужно лишь зарегистрироваться в Личном кабинете на нашем сайте. В результате:

  • Мы отправим вам список документов, которые необходимо подготовить для подтверждения вашего права на вычет.
  • Каждый документ будет проверен налоговым специалистом.
  • Мы укажем на некачественные документы и расскажем, как исправить ошибки и подготовить недостающие документы.
  • Налоговый эксперт всегда будет с вами на связи: в режиме онлайн ответит на вопросы и окажет консультационную поддержку.
  • Получите от нас два файла с заполненной декларацией 3-НДФЛ. Это делается для того, чтобы вы могли выбрать — переправить в налоговую инспекцию электронную версию декларации или бумажную.
  • По вашей заявке и с помощью электронной подписи мы можем самостоятельно отправить вашу декларацию в налоговый орган.
  • Персональное сопровождение: личный налоговый эксперт будет с вами на связи в течение всего процесса — от первого телефонного разговора и до получения вами налогового вычета.

Доверьтесь профессионалам!

Ответственность и штрафы за непредставление и просрочку сроков сдачи декларации 3-НДФЛ

Если декларация для уплаты налога предоставлена после 30 апреля, то есть с нарушением положенного срока, налоговая инспекция может наложить штраф по статье 119 НК РФ.

Размер штрафа составляет 5% от суммы налога за каждый полный или неполный месяц со дня просрочки, то есть, начиная с 30 Апреля. Минимальная сумма штрафа составляет 1 000 руб., максимальная — 30% от суммы налога.

Пример: В 2018 году Сидоров С.С. продал квартиру и должен был уплатить 70 000 руб. налога на доход с этой продажи. Сидоров С.С. пропустил срок сдачи декларации 3-НДФЛ (30 Апреля 2019 года) и сдал ее только после письма из налогового органа 10 Июня 2019 года.

Сумма штрафа Сидорова С.С. составит: 2 мес. х (70 000 х 5%) = 7 000 руб.

Отметим, что штрафы относятся только к случаям, когда сдача 3-НДФЛ является обязательной. Таким случаем, например, является получение дохода от продажи имущества.

Подача декларации 3-НДФЛ для получения налогового вычета не привязана к конкретной дате и является добровольным действием налогоплательщика. Поэтому никаких штрафов в этом случае быть не может.

Получите вычет

Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3%

от суммы вычета

Источник: https://verni-nalog.ru/deklaracija-3-ndfl/

3-НДФЛ для физических лиц

ИФНС 3-НДФЛ

Последнее обновление 2018-09-18 в 10:01

3-НДФЛ — это такой документ унифицированной формы (КНД 1151020), в котором физ. лица в установленном порядке отчитываются:

  • какие доходы они получили;
  • какие расходы понесли;
  • какую сумму налога им нужно заплатить или наоборот вернуть.

Декларации по подоходному налогу посвящена ст. 229 НК. В статье разберем общие правила ее предоставления.

Кто сдает 3-НДФЛ и в каких случаях нужно заполнять

В абз.1 п.1 ст.229 НК прямо названы те граждане кто должен сдавать 3-НДФЛ. Это налогоплательщики, про которых говорится в ст.227, 227.1 и п.1 ст.228 НК. А именно:

  1. Физ. лица, если они получили доход не от своего налогового агента и обязаны самостоятельно заплатить налог, в т.ч. от:
  • продажи имущества или сдачи его в наем/аренду;
  • доходов из-за рубежа;
  • выигрышей (в лотерею, у букмекеров и т.д.);
  • подарков не от близких родственников и др.
  1. ИП на ОСНО, адвокаты, нотариусы и иные лица, которые занимаются частной практикой.
  2. Иностранцы, работающие по патенту (в некоторых оговоренных случаях).

Важно! Если вы устроены по трудовому договору и получаете официальную зарплату, ничего заполнять и сдавать не нужно. НДФЛ за вас перечисляет работодатель. Это правило распространяется и на договоры ГПХ.

Пример 1

Александр в 2017 г. пустил в принадлежащую ему квартиру жильцов. Для этого заключил договор аренды на полгода. Теперь Александр обязан отчитаться о полученных доходах и сдать 3-НДФЛ в 2018 году не позднее 30 апреля.

Пример 2

Мария — воспитатель в детском саду. В 2017 г. у нее не было доходов, кроме официальной зарплаты. Марии не нужно ничего заполнять и куда-то ходить. Положенный НДФЛ за нее заплатил работодатель.

Важно! Особый случай — возврат подоходного налога по 3-НДФЛ. Чтобы воспользоваться вычетами (ст.218 — 221 НК) и вернуть ранее перечисленный НДФЛ, придется подавать декларацию. Законодательство разрешает сделать это в течение 3 лет после окончания отчетного года. Для получения вычета у работодателя 3-НДФЛ в 2018 году заполнять не нужно.

Пример 3

Татьяна — торговый представитель. Чтобы получить повышение, ей нужны водительские права. В 2017 г. девушка отучилась в автошколе. Теперь, чтобы вернуть от стоимости курсов 13 процентов по 3-НДФЛ за 2017 г., у Татьяны есть 3 года (2018-2020).

Заявленные в декларации сведения человек подтверждает документами. Для зарплаты и других официальных выплат у налогового агента таким подтверждением служит справка о доходах (форма 2-НДФЛ). Она нужна, когда гражданин заявляет налоговые вычеты и хочет вернуть уплаченный НДФЛ.

Согласно п.3 ст.230 НК, работающему получить справку для 3-НДФЛ не составляет труда. Для этого достаточно написать заявление. Обычно на работе справку для 3-НДФЛ выдает и составляет бухгалтерия. Срок подготовки документов — 3 рабочих дня (ст.62 ТК РФ). При этом взять справу для налогового вычета по 3-НДФЛ можно в любое время, конкретные сроки в НК не уточняются.

Место получения справки к 3-НДФЛ для неработающих зависит от того, работал ли человек раньше и существует ли еще та фирма. Бывший работник вправе обратиться за справкой о доходах на общих основаниях. Если организация ликвидирована, то можно попробовать написать в налоговую по месту учета бывшего работодателя и запросить нужные сведения там (см. письмо ФНС от 05.03.2015 № БС-3-11/852@).

Пример 4

В 2015 г. Оксана хорошо зарабатывала и пролечила зубы на крупную сумму 98 400 руб. В конце того же года женщина уволилась, чтобы уделять больше времени семье. В 2018 г. Оксана решила вернуть 13% от расходов на лечение. Чтобы подтвердить свои доходы, она обратилась к бывшему работодателю и получила справку за 2015 г.

Важно! Для декларации справка нужна не всегда. Например, если вы отчитываетесь о продаже автомобиля, предоставлять еще и 2-НДФЛ нет необходимости, если это не мешает получению вычетов.

Общий порядок подачи 3-НДФЛ в налоговую выглядит так:

  1. Сначала готовим документы о доходах (если заявляем вычет, то и о расходах).
  2. Выбираем форму декларации:
  • на бумажном бланке;
  • в электронном файле;
  • онлайн-версию.
  1. Заполняем декларацию за отчетный год (где это можно сделать, см. ниже). Периодически в бланки вносятся изменения, поэтому формы за разные годы отличаются. Например, двумерным штрих-кодом для машинного распознавания документов. За 2017 г. налоговая декларация имеет штрих код 03314012.
  2. Передаем готовый отчет с документами в ИФНС по месту учета (жительства). Здесь можно на выбор:
  • лично подать 3-НДФЛ (разрешается действовать через представителя);
  • отправить обычной почтой;
  • переслать через оператора ЭДО (для этого нужно иметь электронную подпись);
  • воспользоваться сервисом в личном кабинете.
  1. Ждем 3 месяца, пока идет камеральная проверка.
  2. После ее окончания:
  • пишем заявление на возврат НДФЛ (когда заявляли вычет);
  • платим налог в бюджет (если отчитывались о доходе). Срок — не позднее 15 июля года подачи декларации.

Важно! Те, кто декларирует доходы не с целью получить вычет, обязаны сдавать 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.

Где можно заполнить декларацию 3-НДФЛ

Чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ еще несколько лет назад, приходилось мучиться с бланками или обращаться за помощью к посредникам. Сейчас все изменилось. Наряду со старыми способами появились удобные сервисы и программы.

Итак, основные способы:

  1. Взять бумажный бланк в ближайшем отделении ИФНС и самостоятельно заполнить по инструкции (приказ ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@).
  2. Скачать бланк на сайте налоговой в разделе для физ. лиц.
  1. Скачать форму за 2017 г. в PDF-формате на сайте (заполнять в Adobe Reader).
  2. Заполнить в программе «Декларация». Она бесплатная и доступна для скачивания на сайте ФНС в разделе «Программные средства». Затем распечатать или сохранить в электронный файл особого формата. Обстоятельные инструкции, как работать в программе, выложены на нашем сайте.
  1. Завести себе Личный кабинет (ЛК) на сайте ведомства и заполнить 3-НДФЛ онлайн или загрузить заранее подготовленный файл (см. п.4).

 Обратите внимание! При работе через ЛК в большинстве случаев в системе уже есть данные из справки 2-НДФЛ, поэтому отдельно ее запрашивать у работодателя нет необходимости.

В какую налоговую подавать 3-ндфл на возмещение

Декларация 3-НДФЛ на вычет подается в налоговую по месту жительства гражданина (п.2 ст.229 НК). Таким местом считается адрес регистрации, указанный в паспорте (п.2 ст.11 НК). При этом не важно, где человек живет на самом деле и в каком городе получил доход или приобрел имущество.

Пример 5

Павел переехал в Санкт-Петербург и в 2017 г. приобрел там квартиру. Прописан он до сих пор в родном Саратове. В 2018 г. Павел отправил декларацию 3-НДФЛ в налоговую г. Саратова по месту прописки, воспользовавшись Личным кабинетом, и заявил имущественный вычет. Выезжать из Санкт-Петербурга не пришлось.

Источник: https://NalogBox.ru/nalogovye-vychety/3-ndfl/

Налоговая консультация Минус налог

ИФНС 3-НДФЛ

1.1. Данные паспорта (первый разворот + место жительства);

1.2. Номер ИНН

2. Социальный налоговый вычет

2.1. Расходы на благотворительность:

а) справка о доходах по форме 2-НДФЛ;

б) документ, подтверждающий факт совершения платежа (платежное поручение/квитанция к приходному кассовому ордеру)

2.2. Расходы на добровольное медицинское страхование или страхование жизни:

а) справка о доходах по форме 2-НДФЛ;

б) страховой полис;

в) документ, подтверждающий осуществление оплаты по полису

2.3. Расходы на добровольное пенсионное страхование:

а) справка о доходах по форме 2-НДФЛ;

б) документ, подтверждающий факт оплаты взносов (платежное поручение/квитанция к приходному кассовому ордеру)

2.4. Расходы на лечение/дорогостоящее лечение:

а) справка о доходах по форме 2-НДФЛ;

б) справка об оплате услуг для предоставления в налоговые органы (приложение №1 к приказу МНС России и Минздрава России от 25 июля 2001 г. №289/БГ-3-04/256) – выдается в лечебном учреждении

2.5. Расходы на приобретение медикаментов:

а) справка о доходах по форме 2-НДФЛ;

б) платежные документы, подтверждающие факт оплаты медикаментов

2.6. Расходы на обучение:

а) справка о доходах по форме 2-НДФЛ;

б) документ, подтверждающий факт совершения платежа (платежное поручение/квитанция к приходному кассовому ордеру)

3. Имущественный налоговый вычет

3.1. Расходы на приобретение жилья:

а) справка о доходах по форме 2-НДФЛ;

б) договор купли-продажи;

в) свидетельство о государственной регистрации права собственности / выписка ЕГРН

3.2. Расходы на приобретение строящегося жилья:

а) справка о доходах по форме 2-НДФЛ;

б) договор долевого участия (инвестирования, предварительный договор + договор купли-продажи), уступки права требования;

в) документ, подтверждающий факт совершения платежа (платежные поручения/квитанции к приходному кассовому ордеру, в т.ч. платежные документы после обмера БТИ (при наличии);

г) акт приема-передачи квартиры (также свидетельство о государственной регистрации права собственности / выписка ЕГРН, при наличии)

3.3. Строительство жилого дома:

а) справка о доходах по форме 2-НДФЛ;

б) договор купли-продажи земельного участка (в случае его предварительного приобретения);

в) договор на проведение строительных работ со сторонней организацией (при наличии);

г) документы, подтверждающие факт совершения оплат сторонним организациям (платежные поручения/квитанции к приходному кассовому ордеру);

д) расходные документы (при осуществлении самостоятельного строительства);

е) свидетельство о государственной регистрации права собственности / выписка ЕГРН

3.4. Расходы при покупке/строительстве жилья в кредит/ипотеку:

а) + справка из банка об уплаченных процентах

4. Получение дохода

4.1. Продажа недвижимого имущества:

а) договор купли-продажи недвижимости;

б) если общая сумма продажи недвижимого имущества за отчетный год свыше 1 миллиона рублей, договор по приобретению проданного недвижимого имущества (при наличии)

4.2. Продажа транспортного средства:

а) договор купли-продажи транспортного средства;

б) если общая сумма продажи транспортных средств за отчетный год свыше 250 тысяч рублей, договор по приобретению проданных транспортных средств (при наличии)

4.3. Получение иных доходов (по договору аренды, дарения, продажи уставного капитала, по договору гражданско-правового характера, уступки права требования):

а) договор (аренды, дарения, продажи уставного капитала, гражданско-правового характера, уступки права требования);

б) платежные документы, подтверждающие расходы по приобретению доли уставного капитала, отчужденной по договору продажи уставного капитала (при наличии), расходы по приобретению прав на строящееся жилье по договору уступки права требования (при наличии)

4.4. Получение иных доходов (дивидендов, выигрышей, материальной выгоды, авторских вознаграждений):

а) справка о доходах по форме 2-НДФЛ

4.5. Возврат НДФЛ при получении статуса налогового резидента РФ:

а) справка о доходах по форме 2-НДФЛ

4.6. Доход по операциям с ценными бумагами/векселями:

а) договор купли-продажи ценных бумаг/векселя;

б) договор купли-продажи ценных бумаг (их приобретение);

в) акт погашения вексельных обязательств;

г) документы, подтверждающие расходы (хранение, комиссионные отчисления и т.п.);

д) справка о доходах по форме 2-НДФЛ от брокера;

е) справка об убытках от брокера (за предыдущие налоговые периоды)

4.7. Доход, полученный за пределами РФ:

а) договор (иной документ, указывающий наименование источника выплаты);

б) банковская выписка/справка, подтверждающая дату и сумму дохода

4.8. Доходы от деятельности адвокатов и нотариусов:

а) сумма полученного дохода (при возможности, документально подтвержденная);

б) сумма расхода, связанного с осуществлением профессиональной деятельности, подтвержденная документально

Данный список документов является минимально необходимым для составления декларации. Для подачи декларации в налоговые органы необходимо предоставить более широкий перечень подтверждающих документов.

Наши консультанты подробно проконсультируют Вас, исходя из конкретных обстоятельств Вашей ситуации, и помогут собрать полный комплект документов для подачи в налоговые органы.

Источник: https://minusnalog.ru/

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

ИФНС 3-НДФЛ

Физические лица, которые являются налоговыми резидентами Российской Федерации, должны отчитываться в ФНС по месту регистрации или пребывания о доходах и уплаченному с них подоходному налогу.

Также отчетность подают нерезиденты РФ, которые ведут трудовую деятельность на территории государства. Если физическое лицо работает по трудовому соглашению, за него НДФЛ оплачивает работодатель.

И он же отчитывается в налоговую по форме 2-НДФЛ.

Если же налогоплательщик получает дополнительные доходы, он должен самостоятельно оплачивать подоходный налог и отчитываться в ФНС, предоставляя декларацию 3-НДФЛ. Ее бланк утвержден законодательством Российской Федерации. Ежегодно в форму вносят определенные изменения, которые нужно учитывать при заполнении отчетности.

Декларация 3-НДФЛ: что это такое

Это отчет, в котором указывают информацию о доходах, полученных от источников, находящихся на территории РФ и за ее пределами, а также о расходах на обучение, оплату лечения, покупку недвижимости и прочие затраты. Они утверждены НК РФ.

Декларация 3-НДФЛ — это документ, который предоставляют физические лица в качестве отчета по оплате НДФЛ.

Бланк утвержден ФНС РФ Приказом №ММВ-7-11/569@ от 03.10.2018 г.

«Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата предоставления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме». Скачать его можно на сайте Федеральной Налоговой Службы РФ. Также его можно заполнить в специальной программе, разработанной налоговиками.

https://www.youtube.com/watch?v=SWJdRzv8PZ0

Декларацию подают следующие категории граждан:

  • ИП (индивидуальные предприниматели);
  • нотариусы и адвокаты, которые занимаются частной практикой;
  • фермеры;
  • физические лица.

Последняя категория налогоплательщиков подает отчетность в двух случаях: если нужно получить налоговый вычет, если необходимо задекларировать доходы, с которых оплачен или будет оплачен НДФЛ.

Декларация 3-НДФЛ для физических лиц

Налогоплательщики, которые не занимаются предпринимательской деятельностью, должны подавать отчетность при получении:

  • дохода от реализации имущества или имущественных прав (переуступка прав требования);
  • имущества, ценных бумаг, паев, транспортных средств в дар от физических лиц, которые являются близкими родственниками;
  • выигрышей в лотереи, букмекерских конторах, на тотализаторе, а также выигрыши от других организаций, которые не являются букмекерскими конторами;
  • вознаграждения от физических лиц или предприятий, которые не являются налоговыми агентами РФ, на основании заключенных соглашений или договоров гражданско-правового характера;
  • доходов от источников, которые находятся на пределами Российской Федерации;
  • доходов от сдачи в аренду имущества.

Другими словами, физические лица должны декларировать свои доходы, которые получают от источников на территории России и за ее пределами.

Декларацию 3-НДФЛ также заполняют в том случае, если желают реализовать свое право на получение налогового вычета:

  • социального;
  • стандартного;
  • инвестиционного;
  • имущественного.

Помимо декларации предоставляют и другие документы.

Декларация о доходах 3-НДФЛ: когда подают

Законодательством РФ установлены сроки подачи этой отчетности: не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Есть исключение.

Если физические лица хотят получить налоговый вычет, они могут подавать налоговую декларацию в любое время в течение года. Для них ФНС РФ не устанавливала сроки сдачи отчетности.

Если же гражданин должен был заполнить и сдать в срок налоговую декларацию, и не сделал этого, ему грозят штрафные санкции в размере 5% от суммы НДФЛ за каждый месяц просрочки.

Также предусмотрен штраф за неуплату налога и неподачу декларации в установленные сроки. Его размер составляет 20% от суммы НДФЛ (согласно НК РФ ст. 122). По этой статье могут быть и другие размеры штрафов — 40%. Но это в том случае, если ФНС удастся доказать, что налог не был уплачен вовремя и 3-НДФЛ подана несвоевременно умышленно.

Согласно Приказу ФНС РФ №ММВ-7-11/671@ от 24.12.2014, в налоговой декларации налогоплательщик должен указывать код ОКТМО. Он присвоен каждому муниципальному образованию.

3-НДФЛ: код ОКТМО

Он состоит из 8-ми или 11-ти знаков. Его можно найти в Общероссийском классификаторе, который состоит из двух разделов:

  • Первый раздел — Муниципальные образования субъектов РФ.
  • Второй раздел — Населенные пункты, которые входят в состав муниципальных субъектов РФ.

Структура кода ОКТМО в первом разделе представляет собой следующую комбинацию: ХХ ХХХ ХХХ. Первые два знака указывают на субъект РФ.

Третий, четвертый и пятый знаки — на внутригородские территории, города Федерального значения, муниципальные образования/районы, городские округи, муниципальные образования автономных округов.

Шестой, седьмой и восьмой знаки — городские/сельские поселения, межселенные территории.

Структура кодов ОКТМО во втором разделе представлена следующей комбинацией: ХХ ХХХ ХХХ ХХХ. Знаки с первого по восьмой указывают на муниципальные образования, в состав которых входят населенные пункты. Знаки с девятого по одиннадцатый идентифицируют населенные пункты.

Где указывают в 3-НДФЛ ОКТМО

Поля для отражения кода имеют название «ОКТМО». В форме для этого отведено поле с 11 ячейками. Если код ОКТМО состоит только из 8-ми символов, оставшиеся ячейки не нужно заполнять, проставляя в них нулевые значения. Это считается ошибкой.

Стоит учесть, если декларацию подает физическое лицо, оно указывает в ней два кода ОКТМО:

  • свой по месту жительства (регистрации);
  • работодателя.

ИП, адвокаты, нотариусы и другие физические лица, занимающиеся частной практикой, указывают код ОКТМО по месту регистрации.

ОКТМО в декларации 3-НДФЛ: как узнать

Сделать это можно с помощью официального сайта Налоговой Инспекции. Нужно зайти в его меню. Выбрать соответствующий пункт. Чтобы узнать код ОКТМО, надо указать название населенного пункта или ОКАТО. Система выдаст результат.

Пример.

Также есть возможность скачать классификатор кодов ОКТМО, который размещен на официальном сайте Федеральной службы государственной статистики. Документ разделен на отдельные файлы по федеральным округам.

Как узнать код ОКТМО по месту жительства в 3-НДФЛ: видео

Источник: https://glavbuhx.ru/ndfl/3-ndfl/nalogovaya-deklaratsiya-po-forme-3-ndfl.html

Персональный налоговый консультант

ИФНС 3-НДФЛ

Профессионализм. Качество. Надежность. С 2005 года.

По ситуации

Возврат налога

Декларирование доходов и уплата налога

Взаимодействие с налоговой инспекцией

НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ

Почему именно МЫ:

  • Высочайший уровень качества услуг благодаря узкой специализации и накопленному нашими сотрудниками опыту
  • Максимально быстрый возврат налогов
  • Наши сотрудники – со специализированным образованием и опытом работы в налоговых органах
  • Мы ДЕЙСТВИТЕЛЬНО ГАРАНТИРУЕМ возврат налогов!
  • Только мы вернем Вам максимальную сумму налогового вычета или уменьшим сумму налога к уплате полностью законными способами
  • Общий стаж сотрудников компании в сфере налогов – более 50 лет!
  • Мы знаем, как решить любой, даже самый сложный вопрос по налогам
  • Уникальные процедуры подбора и проверки документов

Наши преимущества:

  • Любой вариант оказания услуг: в офисе, через интернет, с помощью курьера
  • Проверенное годами качество оформления документов
  • Самый большой выбор вариантов обслуживания – от заполнения декларации до ВИП обслуживания
  • У нас переделывают документы после других «специалистов»
  • Мы знаем нюансы оформления документов в любых ситуациях и для всех инспекций, всех регионов
  • Мы не исчезнем через полгода с Вашими документами и деньгами
  • Гарантии конфиденциальности
  • Только с нами Вам не придется тратить время и деньги на переделку и переподачу документов

Наш сайт посвящен налоговому вычету и заполнению декларации 3-НДФЛ.

Попробуем раскрыть эту тему подробно.

Налоговый вычет – это льгота по налогу на доходы физических лиц. Она означает как снижение суммы налога, подлежащей оплате в бюджет, так и возврат налога на доходы.

Какие существуют виды налоговых вычетов:

  • социальный вычет
  • имущественный вычет
  • стандартный вычет
  • профессиональный вычет

Остановимся подробнее на каждом виде вычета.

1. Социальный налоговый вычет предоставляется по расходам на лечение, обучение, медицинское и пенсионное страхование, благотворительность. Эти расходы могут быть в отношении себя и своих родственников (детей, супругов, родителей). Полная информация о социальном налоговом вычете на лечение и вычете на обучение.

2. Имущественный налоговый вычет бывает двух типов: при продаже имущества и при покупке имущества.

2.1. Налоговый вычет при продаже означает уменьшение налога, подлежащего оплате, при получении дохода от сделок по продаже имущества. Так, не облагается налогом полученный доход от продажи жилой недвижимости в сумме 1 000 000 руб.

в год, а при продаже иного имущества – в сумме 250 000 руб. в год. Или же всегда имеется возможность уменьшить свои доходы на произведенные расходы, например на покупку проданного имущества. Таким образом, налогом на доходы физ.лиц облагается полученная прибыль от продажи.

(2 вариант. Если же у Вас есть документально подтвержденные расходы на покупку проданного имущества, то налогом облагается прибыль по сделке, то есть разница между доходами и расходами). Данная льгота применяется неограниченное количество раз, хоть каждый год.

Полная информация о налоговом вычете при продаже.

2.2. Налоговый вычет при покупке имущества предоставляется один раз в жизни. Это освобождение от уплаты НДФЛ на сумму, затраченную на покупку жилой недвижимости, но не более чем с 2 000 000 руб. Данная льгота предоставляется на покупку или строительство жилого дома, квартиры, комнаты, земельного участка и долей в них.

Налоговый вычет на покупку означает, что если Вы должны по каким-то причинам уплатить НДФЛ с дохода (например, от сдачи квартиры в аренду), то Вы не будете его платить или уменьшите сумму налога. Если же налог у Вас был удержан налоговым агентом (например, работодателем), то этот налог Вы вернете, применив данную льготу. Полная информация о налоговом вычете на покупку жилья.

3. Стандартный налоговый вычет обычно предоставляется работодателем. Так что если у Вас есть право на данную льготу, то не забудьте сообщить об этом работодателю.

4. Профессиональный налоговый вычет предоставляется для уменьшения налога при получении дохода по гражданско-правовым договорам. По некоторым видам доходов (авторские гонорары и пр.), не облагается определенный процент полученного дохода: от 20 до 40%. В остальных случаях налоговый вычет предоставляется в сумме расходов, понесенных на выполнение работ или услуг.

В основном, получение налогового вычета происходит путем подачи налоговой декларации 3-НДФЛ, в редких случаях – путем подачи заявления налоговому агенту (профессиональный вычет) или предоставления работодателю уведомления о праве на налоговый вычет (имущественный вычет при покупке жилья).

Компания Персональный налоговый консультант оказывает профессиональную помощь в заполнении 3 ндфл, подборе документов, содействие на всех этапах оформления налогового вычета и взаимодействия с налоговыми органами по другим вопросам налогообложения физических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Источник: https://ndfl-nalog.ru/

Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ

ИФНС 3-НДФЛ

Образец заполнения 3-НДФЛ может понадобиться, если нужно уплатить налог с доходов за прошедший год либо вернуть НДФЛ. Для этого подается декларация в ИФНС. Если есть образец заполнения 3-НДФЛ, оформить ее совсем несложно.

Когда необходимо составление и оформление 3-НДФЛ

Составление налоговой декларации 3-НДФЛ может понадобиться в 2 случаях:

  • Если в отчетном году получены доходы, с которых налог не был удержан (например, от продажи или сдачи в аренду имущества, от предпринимательства, дарения, выигрышей). В этом случае нужно узнать, как правильно заполнить 3-НДФЛпо доходам, с которых надо заплатить налог. При этом желательно найти соответствующий образец заполнения 3-НДФЛ.
  • Если в отчетном году был излишне уплачен НДФЛ (и нет возможности вернуть его через налогового агента) или понесены расходы, по которым можно возместить НДФЛ из бюджета (имущественный или социальный вычеты). В этой ситуации важно понять, как заполнить 3-НДФЛ, чтобы не возникло проблем с возвратом налога. Нелишним будет знакомство с образцом заполнения 3-НДФЛ по соответствующим вычетам.

Правила и порядок представления 3-НДФЛ

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по полученным доходам? Если оформление налоговой декларации 3-НДФЛ осуществляется по доходам, в ней обязательно должны быть заполнены листы, имеющие отношение к доходам. Примерлист А декларации 3-НДФЛ для доходов, полученных в РФ. Если по этим доходам есть возможность использовать право на вычеты, нужно заполнять и соответствующие этим вычетам листы.

К декларации должны прилагаться документы, подтверждающие правильность заполнения декларации 3-НДФЛ, а также копии документов, дающих право на вычеты.

Декларация составляется отдельно за каждый календарный год и не позднее 30 апреля следующего года (если только это не выходной) представляется в ИФНС.

Если по каким-то причинам за какой-либо из прошедших 3 лет (с 2015 по 2017-й) она не представлена, нужно заполнить 3-НДФЛ за соответствующий период, используя актуальный для соответствующего года образец заполнения 3-НДФЛ и соответствующую этому году инструкцию к декларации 3-НДФЛ, и сдать готовый отчет в налоговую.

Подробнее о сроках сдачи 3-НДФЛ читайте в статье «Какие сроки сдачи у налоговой декларации 3-НДФЛ?».

Инструкция по возмещению подоходного налога

Каковы правила заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ для получения возмещения налога? Если заполнить декларацию 3-НДФЛ необходимо для получения возмещения налога из бюджета, в ней заполняются листы по доходам, выплаченным налоговым агентом (агентами), а также листы по вычетам, дающим право на возврат налога.

К декларации необходимо приложить документы, подтверждающие правильность указанных в ней данных по доходам (справки по форме 2-НДФЛ) и вычетам, а также копии документов, подтверждающих право на них.

Заполнение декларации 3-НДФЛ для получения возмещения из бюджета производится отдельно за каждый календарный год.

Срок ее сдачи не установлен, а потому она может быть представлена в ИФНС не только в любом месяце года, следующего за отчетным, но и в течение трех лет, следующих за отчетным годом.

Возникновение 3-летнего периода при отсутствии установленного срока сдачи объясняется тем, что такой срок действует для подачи заявления на возврат налога. Таким образом, в 2018 году может быть сдана декларация за 2015, 2016 и 2017 годы, т. е. за те, по которым налог можно вернуть.

О том, какова процедура возврата, читайте в материале «Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ): нюансы».

Где взять бланк декларации за 2015, 2016 и 2017 годы

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ за соответствующий год должно делаться на бланке, который действовал именно для того года, и по правилам заполнения, сопровождавшим каждый из бланков. Эти правила, представляющие собой, по сути, описание пошагового заполнения декларации 3-НДФЛ, содержатся в каждом из документов, которым утвержден бланк на очередной год.

На протяжении 3 последних лет форма декларации 3-НДФЛ менялась ежегодно. Таким образом, в 2018 году могут понадобиться:

  • образец декларации 3-НДФЛ за 2015 год;
  • справка 3-НДФЛ образца 2016 года;
  • образец справки 3-НДФЛ 2017 года.

Найти эти бланки и узнать, как заполнять декларацию 3-НДФЛ за каждый из перечисленных периодов можно на сайте ФНС. Там же можно увидеть образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ по каждому году:

  • образец заполнения декларации 3-НДФЛ 2015 года;
  • образец заполнения 3-НДФЛ 2016 года;
  • пример заполнения 3-НДФЛ 2017 года.

Если у налогоплательщика есть личный кабинет на сайте ИФНС, заполнить декларацию можно непосредственно в нем, ориентируясь на размещенный здесь же образец заполнения декларации 3-НДФЛ.

Наши эксперты также подготовили материал о том, как заполнить 3-НДФЛ за 3 года.

Подробности см. в статье «Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 3 года?».

Последний бланк декларации утвержден приказом ФНС России от 25.10.2017 № ММВ-7-11/822@.

Скачать его можно на нашем сайте.

Скачать бланк 3-НДФЛ

Как правильно заполнить 3-НДФЛ: форма декларации, пример заполнения

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ правильно? Нужно соблюсти следующую последовательность действий:

  • Найти форму декларации за соответствующий год. Собрать все необходимые документы, на основании которых в декларацию будут заноситься данные. В частности, порядок заполнения декларации 3-НДФЛ для получения возмещения налога из бюджета предусматривает использование сведений из справок о доходах с мест работы по форме 2-НДФЛ.
  • Выбрать из декларации листы, которые необходимо заполнить.
  • Найти в справочно-правовых базах или интернете по запросу «налоговая декларация 3-НДФЛ образец заполнения» пример заполнения декларации 3-НДФЛ для своей ситуации и заполнить декларацию.

Если декларация будет заполняться на сайте ИФНС, в личном кабинете налогоплательщика, то нужные листы декларации для соответствующей ситуации будут отобраны автоматически. Благодаря системе подсказок, имеющихся в личном кабинете, можно обойтись без поиска образца заполнения 3-НДФЛ.

Для формирования отчета можно воспользоваться также программой для заполнения декларации 3-НДФЛ, имеющейся на сайте ИФНС.

Скачать ее можно здесь.

Пример

Артеменко Руслан Николаевич в 2017 году приобрел дом за 3 500 000 руб. Чтобы рассчитаться с продавцом Артеменко Р.Н. оформил ипотеку на сумму 1 001 387 руб., оставшуюся часть средств он заплатил из личных сбережений. По итогам года Артеменко Р.Н. оформил декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет со следующими данными:

В 2017 году Артеменко Р.Н. получал доходы от:

  • ООО «Альтернатива» в сумме 90 008,07 руб., из них налогооблагаемая база 56 408, 07 руб., с которой был удержан НДФЛ в сумме 7 333 руб.
  • ООО «Сигма 21 век» в сумме 78 085,27 руб, из которой работодатель удержал НДФЛ в сумме 10 151 руб.

Эти данные Артеменко Р.Н. отразил в листе А декларации 3-НДФЛ

Образец заполнения всех страниц декларации 3-НДФЛ можно скачать здесь

Скачать образец

Как сделать справку 2-НДФЛ

Справка по форме 2-НДФЛ — это документ, без которого невозможно составить декларацию 3-НДФЛ на возмещение налога. При заполнении декларации за отчетный год используются данные из всех справок 2-НДФЛ, относящихся к этому году.

Справка 2-НДФЛ оформляется по месту работы налогоплательщика. Если мест работы в отчетном году было несколько, то столько же будет и справок. Справка выдается по письменному заявлению налогоплательщика в течение 3 рабочих дней.

О том, как выдается справка 2-НДФЛ, читайте в материале«Порядок выдачи справки 2-НДФЛ работнику».

Итоги

Декларацию 3-НДФЛ можно подать за последние 3 года для возмещения подоходного налога из бюджета. За каждый год следует заполнить форму, действовавшую в том налоговом периоде. За 2017 год декларация подается по форме, утвержденной приказом ФНС России от 25.10.2017 № ММВ-7-11/822@.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5a93fcaafd96b1bd3c0893c8/5ae5d9f07ddde89ac245c777

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.