КБК НДФЛ за работников 2021
Кбк ндфл 2021 за сотрудников
Кбк ндфл 2021 за сотрудников предназначен для правильного направления платежа в бюджет через платежное поручение. Внесение неверные сведений в графу КБК может привести к не зачислению суммы налога и образованию задолженности.
Для своевременной уплаты НДФЛ может использоваться платежное поручение банку. Это позволит без непосредственного участия плательщика списывать с его счета необходимые суммы для автоматической оплаты налога. КБК проставляется в строке 104 платежного поручения.
Код для НДФЛ различается в зависимости от категории и способа получаемого дохода. Он может определять бюджетную классификацию для налогового агента, физического лица, занимающегося предпринимательством или оказанием юридических услуг. Разновидностей номеров много, поэтому очень важно правильно вписать в это поле нужные цифры.
Код представляет собой ряд из 20 цифр и используется для контроля всех прибылей и расходов как физических, так и юридических лиц в России.
Список КБК легко можно найти в специальных регламентах. Но, чтобы в будущем не допустить ошибок, лучше всего разобраться в структуре кода. Это позволит записывать его без помощи сторонних документов.
Структура КБК
Код для бюджетной классификации на доходы имеет следующий пат терн:
- Код руководителя статьей расходов или доходов.
- Вид прибыли.
- Программа.
- Экономическая классификация.
Значение руководителя (администратора) доходов для НДФЛ равно 182. Вид получаемой прибыли содержит:
- группу (значение 1);
- подгруппу (для уплаты налогов – 01, прибыли от деятельности ИП – 03, благотворительности – 02);
- статью (02);
- под статью (010-040);
- элемент типа бюджета.
Элемент для обозначения бюджета, в который поступает платеж, имеет следующие коды:
- код 01 для бюджета Российской Федерации;
- код 02 для уплаты в бюджет области, региона, республики;
- код 03 для локального бюджета;
- код 04 для госбюджета городского округа;
- код 05 для района;
- код 06 для пенсионного фонда нашей страны;
- код 07 для страхования;
- код 08 для федеральной медицинской страховки;
- код 09 для бюджета местного фонда медицинского страхования;
- код 10 для бюджета населенного пункта.
Элементы классификации имеют две категории: подвид прибыли и статья операции (значение 110).
Подвид прибыли (знаки с 14 по 17) имеет следующие значения:
- 1000 для налогообложения;
- 2100 для оплаты пеней, процентов;
- 3000 для оплаты сумм по штрафам.
Итого, весь КБК имеет примерный вид: 182 (администратор) -1 (группа доходов) -01 (подгруппа налогов) -02 (статья прибыли) -010 (под статья доходов) -01 (элемент вида дохода – федеральный бюджет) -1000 (подвид прибыли) -110 (статья по операциям).
Кбк для ндфл
Код для бюджетной классификации по налогу на любую прибыль физических лиц будет отличаться по группам непосредственной уплаты налогов, а также пеней или штрафов.
К тому же он отличается для предпринимателей и частных юристов, налоговых агентов, не резидентов РФ и прочих юридических лиц.
Стоит очень внимательно отнестись к заполнению ячейки 104 платежного поручения, чтобы потом не оказаться в должниках у инспекции ФНС.
КБК по НДФЛ для налоговых агентов (кроме доходов юристов, нотариусов и оказывающих такие услуги лиц, доходов с продажи личного имущества) (подстатья доходов 010) – 182-1-01-02-010-01-1000-110. Для оплаты пеней налогообложения – 182-1-01-02-010-01-2100-110. Штрафов – 182-1-01-02-010-01-3000-110. Направление на этот код обычно пишется, если вы оплачиваете налог за сотрудников своей фирмы.КБК по НДФЛ для юристов, ИП (подстатья доходов 020) – 182-1-01-02-020-01-1000-110. Пени – 182-1-01-02-020-01-2100-110. Штрафы для этой категории доходов – 182-1-01-02-020-01-3000-110. Этот видКБК чаще всего используется индивидуальными предпринимателями.
КБК НДФЛ для лиц, которые не зарегистрированы налоговыми агентами, продают собственное имущество, резиденты РФ, которые получают прибыль вне страны, налоги с выигрышей, уплачиваемые организатором, на доходы с вознаграждений, наследникам авторов материального и нематериального искусства, науки (под статья доходов 030) – 182-1-01-02-030-01-1000-110. КБК для пеней – 182-1-01-02-030-01-2100-110. Уплата штрафов по этому виду прибыли – 182-1-01-02-030-01-3000-110. Это общий КБК для физических лиц, не зарегистрированных как ИП. Его пишут для уплаты налогов с непостоянного дохода.
КБК для налога в виде авансов на прибыль, заработанную не резидентом Российской Федерации (под статья прибыли номер 040) – 182-1-01-02-040-01-1000-110. Выплаты по пеням не резидентам России – 182-1-01-02-040-01-2100-110. КБК для уплаты штрафных сумм – 182-1-01-02-040-01-3000-110.
Как видно, не стоит большого труда запомнить основные элементы и значения кода и чередовать их для различных юридических лиц и категорий прибыли.
КБК по налогу для держателей акций и лиц, получающих дивиденды, зависит от типа налогоплательщика.
- для лиц, выступающих как налоговый агент по каким-либо операциям – 182-1-01-02-010-01-1000-110;
- для физического лица, владеющего акциями, – 182-1-01-02-030-01-1000-110.
Кбк в этом году
Код не претерпел никаких изменений за последний год. Поэтому значения прошлого 2015 и конца 2014 года (после 16 декабря 2014) также актуальны, как и нынешние. Нововведения коснулись только самого НДФЛ, его оплаты и новой формы.
Напомним, то теперь оплатить НДФЛ по работникам необходимо до следующих суток после выплаты зарплаты (включительно). Это не касается только ухода на больничный, в декрет или отпуск. Оплата налога по этим суммам может проводиться в течение всего месяца.
Источник: https://cryptopilot.ru/kbk-ndfl-2021-za-sotrudnikov.html
Кбк по ндфл в 2021 году таблица
За аббревиатурой КБК кроется код бюджетной классификации.
Он содержит в себе 20 цифр, которые передают информацию о предназначении платежа.
Каждый образец платежного документа содержит свой КБК. Если он не указан, либо введен неверно, перечисления просто не поступят по назначению.
20 цифр, входящих в код, разбивают на следующие категории:
- Первые три цифры указывают на администратора начисления. Если требуется КБК по НДФЛ с доходов сотрудников в 2021 году, таковым выступает налоговая служба. Для нее предусмотрен код 182.
- Следующие 10 цифр (с 4 по 13) содержат сведения о виде доходов. Вернемся к ситуации с НДФЛ. Здесь подходит группа с кодом 100 (налоговые и неналоговые доходы), далее обозначается подгруппа. Для НДФЛ ставится 101 (налоги на прибыль, доходы).
- Идущие далее 4 цифры указывают на подвид доходов. Код 1000 предусмотрен для платежа, 2000 – для пени и процентов, 3000 – для штрафных взносов.
- В конце 3 цифры представляют собой код классификатора государственных доходов. В случае с налоговыми доходами ставится код 101.
Некоторые коды (в частности, по страховкам) были видоизменены в соответствии с приказом Минфина № 230н от 07.12.2021 года.
При этом, КБК по НДФЛ с доходов сотрудников в 2021 году эти корректировки не затронули. Неизменными остались и коды для ИП.
Кбк ндфл физического лица
В некоторых ситуациях обычному физлицу (не ИП) приходится самостоятельно уплачивать НДФЛ (п. 1-4 ст. 228 НК РФ). Например, при продаже недвижимости, срок владения которой не дает освобождения от НДФЛ (п. 17.1 ст. 217, ст. 217.1 НК РФ). В этом случае физлицо в платежном документе должен указать КБК 182 1 01 02030 01 1000 110.
Образец платежного поручения по НДФЛ в 2021 году за сотрудников
См. Платежное поручение по НДФЛ в 2021 году образцы
В 2021 году налоговики сверяют ежеквартальную отчетность 6-НДФЛ с платежками по НДФЛ, поэтому стоит заранее обратить внимание на несколько важных моментов в платежке.
КБК укажите в поле 104 (на образце обозначено цифрой 10). Запишите код бюджетной классификации, который состоит из 20 знаков. Для НДФЛ, исчисленного с зарплаты и дивидендов, КБК одинаковый – 182 1 01 02010 01 1000 110.
В поле 101 “Статус плательщика” платежного поручения за сотрудников нужно указать статус плательщика 02, если компания перечисляет платеж как налоговый агент. Если по ошибке поставить статус 01, то платежное поручение надо будет уточнить.
При заполнении поля 107 платежного поручения безопаснее ставить месяц, в котором сотрудник получил доход. Например, если компания выдает зарплату за январь 2021 года в феврале, в платежке нужно ставить МС.01.2021, а не МС.02.2021. Но в любом случае налог попадает в бюджет, поэтому достаточно уточнить платежку.
В поле назначение платежа платежного поручения безопаснее указать, с каких выплат сотрудникам компания перечисляет в 2021 году НДФЛ. Так инспекторам будет проще сверить фактически перечисленный налог со сведениями в 6-НДФЛ. Если работодатель перечисляет налог с нескольких выплат сотруднику, то их виды можно перечислить через запятую.
В поле 109 “Дата документа” надо ставить “0”, ведь по общему правилу если в этом графе вписать “ТП”, то в поле 109 надо записать дату декларации или расчета, на основании которого компания платит налог.
Все КБК на 2021 год смотрите в таблице.
Какой КБК следует вводить в 2021 году
Обновленные коды установлены приказом Минфина № 65н от 01.07.2013 года.
В этот документ периодически вносились дополнения. На КБК по НФДЛ с доходов сотрудников в 2021 году изменения не повлияли.
Налогоплательщики допускают большую ошибку, когда не уделяют времени проверке КБК.
Если код указан неправильно, то и платеж не поступит по назначению.
Тогда появляется задолженность, а в связи с несвоевременной уплатой начислят пени.
Что делать, если введен неверный КБК{q} Если такая ситуация все-таки сложилась, нужно предоставить в налоговую службу заявление с просьбой уточнить данные в платежном документе.
Подготовить его можно в свободной форме. В заявлении следует указать точный код.
Если обнаружится, что налог был перечислен своевременно, пени могут обнулить.
Кбк ндфл-2021: дивиденды
| Налоговый агент | 182 1 01 02010 01 1000 110 |
| Физлицо – получатель дивидендов | 182 1 01 02030 01 1000 110 |
Здесь стоит отметить, что в принципе физлицу не придется задумываться над тем, какой КБК указать.
Ведь, по идее, НДФЛ с выплачиваемых дивидендов должен удержать налоговый агент, и даже если он этого не сделает, самостоятельно декларировать доход в виде дивидендов физлицу не придется. А НДФЛ он уплатит на основании полученного из ИФНС уведомления (п. 6 ст. 228 НК РФ), в котором и будет указан необходимый КБК.
В каких случаях используются другие коды
Иные коды используются резидентами РФ, самостоятельно подающими налоговую декларацию (например, при продаже квартиры), предпринимателями, нотариусами, адвокатами, иностранными гражданами, работающими по патенту.
Перечислим данные КБК.
Отдельный КБК предусмотрен для иностранных граждан, осуществляющих трудовую деятельность на основе патента. Он будет иметь вид 182 1 01 02040 01 1000 110.
Указание КБК при уплате пени и штрафов
| Налоговый агент | 182 1 01 02010 01 2100 110 | 182 1 01 02010 01 3000 110 |
| ИП | 182 1 01 02021 01 2100 110 | 182 1 01 02021 01 3000 110 |
| Физлицо (не ИП) | 182 1 01 02030 01 2100 110 | 182 1 01 02030 01 3000 110 |
При заполнении платежек, важно указывать корректный КБК по НДФЛ с доходов сотрудников в 2021 году.
От этого зависит, поступит ли платеж от ИП или организации в установленные законом сроки.
В случае просрочки предоставления отчетности или платежа, налогоплательщику назначается штраф. Суммы выглядят следующим образом:
- Просрочка уплаты НДФЛ – 20% от суммы взноса.
- Указание неверных сведений в отчетности – 500 рублей за один документ.
- Просрочка предоставления бланка по форме 6-НДФЛ – 1000 рублей на каждый месяц.
- Просрочка предоставления справки по форме 2-НДФЛ – 200 рублей.
Стоит учесть, что, если отчет по форме 6-НДФЛ не предоставлен в течение 10 дней после истечения срока, операции по банковским счетам и электронные переводы могут быть приостановлены налоговой службой.
| Налог на прибыль, в том числе: | |
| — в федеральный бюджет (ставка — 3%) | 182 1 01 01011 01 1000 110 |
| — в региональный бюджет (ставка от 12,5% до 17%) | 182 1 01 01012 02 1000 110 |
| НДС | 182 1 03 01000 01 1000 110 |
| Налог на имущество: | |
| — по любому имуществу, за исключением входящего в Единую систему газоснабжения (ЕСГС) | 182 1 06 02010 02 1000 110 |
| — по имуществу, входящему в ЕСГС | 182 1 06 02021 02 1000 110 |
| НДФЛ (ИП «за себя») | 182 1 01 02021 01 1000 110 |
| Налог при УСН, когда применяется объект налогообложения: | |
| — «доходы» | 182 1 05 01011 01 1000 110 |
| — «доходы минус расходы» (налог, уплачиваемый в общем порядке, а также минимальный налог) | 182 1 05 01021 01 1000 110* |
| ЕНВД | 182 1 05 02010 02 1000 110 |
| ЕСХН | 182 1 05 03010 01 1000 110 |
Организациям и ИП на УСН нужно обратить внимание на то, что отменен отдельный КБК для перечисления минимального налога. С 2021 года минимальный налог зачисляется на тот же код бюджетной классификации, что и УСН-налог, уплачиваемый в обычном порядке. О последствиях указания в платежке старого КБК при уплате минимального налога читайте в ГК, 2021, № 1, с.63.
| НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент | 182 1 01 02010 01 1000 110 |
| НДС (как налоговый агент) | 182 1 03 01000 01 1000 110 |
| НДС по импорту из стран ЕАЭС | 182 1 04 01000 01 1000 110 |
| Налог на прибыль при выплате дивидендов: | |
| — российским организациям | 182 1 01 01040 01 1000 110 |
| — иностранным организациям | 182 1 01 01050 01 1000 110 |
| Налог на прибыль при выплате доходов иностранным организациям (кроме дивидендов и процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам) | 182 1 01 01030 01 1000 110 |
| Налог на прибыль с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам | 182 1 01 01070 01 1000 110 |
| Налог на прибыль по полученным от иностранных организаций дивидендам | 182 1 01 01060 01 1000 110 |
| Транспортный налог | 182 1 06 04011 02 1000 110 |
| Земельный налог | 182 1 06 0603х хх 1000 110где ххх зависит от места расположения земельного участка |
| Сбор за пользование водными биоресурсами: | |
| — по внутренним водным объектам | 182 1 07 04030 01 1000 110 |
| — по иным водным объектам | 182 1 07 04020 01 1000 110 |
| Водный налог | 182 1 07 03000 01 1000 110 |
| Плата за негативное воздействие на окружающую среду | 048 1 12 010х0 01 6000 120где х зависит от вида загрязнения окружающей среды |
| Регулярные платежи за пользование недрами, которые используются: | |
| — на территории РФ | 182 1 12 02030 01 1000 120 |
| — на континентальном шельфе РФ, в исключительной экономической зоне РФ и за пределами РФ на территориях, находящихся под юрисдикцией РФ | 182 1 12 02080 01 1000 120 |
| НДПИ | 182 1 07 010хх 01 1000 110где хх зависит от вида добываемого полезного ископаемого |
| Налог на прибыль организаций с доходов в виде прибыли контролируемых иностранных компаний | 182 1 01 01080 01 1000 110* |
Источник: https://OffshoreFinance.ru/ndfl-2021-godu-tablitsa/
Кбк ндфл 2021
Кбк ндфл 2021
| НДФЛ, уплачиваемый налоговым агентом | 182 1 01 02010 01 1000 110 | 182 1 01 02010 01 3000 110 |
| НДФЛ с доходов, полученных гражданами, зарегистрированными как:- ИП;- нотариусы;- лица, занимающиеся частной практикой | 182 1 01 02021 01 1000 110 | 182 1 01 02021 01 3000 110 |
| НДФЛ, уплачиваемый резидентом самостоятельно, в т. ч. с дохода от продажи личного имущества | 182 1 01 02030 01 1000 110 | 182 1 01 02030 01 3000 110 |
| НДФЛ в виде фиксированных авансовых платежей с доходов иностранцев, работающих по патенту | 182 1 01 02040 01 1000 110 | 182 1 01 02040 01 3000 110 |
КБК по пени по НДФЛ смотрите ниже.
Перечислять налог на указанные Кбк ндфл 2021 за работников следует в налоговую по месту учета организации – налогового агента, а именно по местонахождению головного офиса и каждого подразделения (п. 7 ст. 226 НК РФ).
Предприниматели на ЕНВД или патентной системе перечисляют НДФЛ за работников на КБК по месту ведения деятельности (п. 7 ст. 226 НК РФ). При этом сумма налога, уплачиваемая в бюджет по месту нахождения обособленного подразделения, определяется исходя из выплат работникам такого подразделения (п. 7 ст. 226 НК РФ).
Если у компании не одно подразделение в одном муниципальном образовании на территориях, подведомственных разным ИФНС, то можно выбрать уполномоченное подразделение, по месту которого встать на учет (п. 4 ст. 83 НК РФ).
В этом случае НДФЛ, удержанный у работников всех подразделений, которые находятся в одном муниципальном образовании, нужно перечислить в инспекцию по месту учета ответственного подразделения.
Для этого надо отправить уведомление по форме № 1-6-Учет о выборе инспекции в налоговый орган по месту нахождения компании (абз. 3 п. 4 ст. 83 НК РФ, приказ ФНС России от 11.08.2011 № ЯК-7-6/488@).
См. Сроки уплаты НДФЛ в 2021 году за сотрудников
Кбк пени по ндфл 2021
КБК НДФЛ пени для юридических лиц 2021
| НДФЛ, уплачиваемый налоговым агентом | 182 1 01 02010 01 2100 110 |
| НДФЛ с доходов, полученных гражданами, зарегистрированными как:- ИП;- нотариусы;- лица, занимающиеся частной практикой | 182 1 01 02021 01 2100 110 |
| НДФЛ, уплачиваемый резидентом самостоятельно, в т. ч. с дохода от продажи личного имущества | 182 1 01 02030 01 2100 110 |
| НДФЛ в виде фиксированных авансовых платежей с доходов иностранцев, работающих по патенту | 182 1 01 02040 01 2100 110 |
Как заполнить поле Кбк ндфл 2021 для юридических лиц
Образец платежного поручения по НДФЛ в 2021 году за сотрудников
См. Платежное поручение по НДФЛ в 2021 году образцы
В 2021 году налоговики сверяют ежеквартальную отчетность 6-НДФЛ с платежками по НДФЛ, поэтому стоит заранее обратить внимание на несколько важных моментов в платежке.
КБК укажите в поле 104 (на образце обозначено цифрой 10). Запишите код бюджетной классификации, который состоит из 20 знаков. Для НДФЛ, исчисленного с зарплаты и дивидендов, КБК одинаковый – 182 1 01 02010 01 1000 110.
В поле 101 “Статус плательщика” платежного поручения за сотрудников нужно указать статус плательщика 02, если компания перечисляет платеж как налоговый агент. Если по ошибке поставить статус 01, то платежное поручение надо будет уточнить.
В поле 105 надо заполнить код ОКТМО. Если налог зачисляется в федеральный, территориальный или местный бюджет, этот код 8-значный. Если он распределяется между поселениями, входящими в состав муниципального образования, надо ставить 11 знаков.Если компания перечисляет в 2021 году НДФЛ за работников головного подразделения и обособленного, то в поле 105 платежного поручения необходимо указать 2 разных ОКТМО: головного офиса и обособленного подразделения.
Если компания поставит не тот код ОКТМО и перечислит деньги не в ту инспекцию, то потребуется написать заявление в инспекцию о переводе налога.
При заполнении поля 107 платежного поручения безопаснее ставить месяц, в котором сотрудник получил доход. Например, если компания выдает зарплату за январь 2021 года в феврале, в платежке нужно ставить МС.01.2021, а не МС.02.2021. Но в любом случае налог попадает в бюджет, поэтому достаточно уточнить платежку.
В поле назначение платежа платежного поручения безопаснее указать, с каких выплат сотрудникам компания перечисляет в 2021 году НДФЛ. Так инспекторам будет проще сверить фактически перечисленный налог со сведениями в 6-НДФЛ. Если работодатель перечисляет налог с нескольких выплат сотруднику, то их виды можно перечислить через запятую.
В поле 109 “Дата документа” надо ставить “0”, ведь по общему правилу если в этом графе вписать “ТП”, то в поле 109 надо записать дату декларации или расчета, на основании которого компания платит налог.
Все КБК на 2021 год смотрите в таблице.
Источник: https://www.gazeta-unp.ru/articles/51472-qqq-16-m9-kbk-po-ndfl-v-2021-godu
Кбк по ндфл и страховым взносам на 2021 год – новая таблица
Здравствуйте! В этой статье мы расскажем об особенностях КБК по оплате НДФЛ и страховых взносов.
Сегодня вы узнаете:
- Когда необходимо оплатить налоги по наёмным работникам организации;
- Какие изменения коснулись КБК в 2021 году;
- Какие КБК соответствуют уплате страховых взносов.
| НДФЛ | Код для налога | Код для пени | Код для штрафа |
| уплачивается налоговым агентом | 182 1 01 02010 01 1000 110 | 182 1 01 02010 01 2100 110 | 182 1 01 02010 01 3000 110 |
| уплачивается предпринимателями и лицами, занятыми частной практикой, нотариусами и адвокатами (ст. 227 НК РФ) | 182 1 01 02021 01 1000 110 | 182 1 01 02021 01 2100 110 | 182 1 01 02021 01 3000 110 |
| уплачивается резидентом самостоятельно, в том числе с дохода от продажи личного имущества | 182 1 01 02030 01 1000 110 | 182 1 01 02030 01 2100 110 | 182 1 01 02030 01 3000 110 |
| в виде фиксированных авансовых платежей с доходов иностранцев, которые работают на основании патента | 182 1 01 02040 01 1000 110 | – | – |
Кбк для страховых взносов
Обязанность по уплате страховых взносов лежит на каждой организации. ИП также обязан произвести платежи. Суммы взносов отображаются в платёжном документе. Здесь же указывается КБК в поле «104». Для вашего удобства мы приводим таблицу с новыми КБК, которые действуют в 2021 году в отношении оплаты страховых взносов.
| Взнос | Текущий платёж |
| Платежи по социальному страхованию | 18210202110061010160 |
| Пенсионные платежи фиксированной величины (если ИП получил прибыль за год менее 300 000 рублей) ИП за себя | 18210202140061110160 |
| Платежи по временной нетрудоспособности и в связи с наступлением материнства | 18210202190071010160 |
| Перевод в пользу пенсии (если годовой доход превысил 300 000 рублей в году) ИП за себя | 18210202140061210160 |
| Отчисления на обязательное медицинское страхование | 18210202101081013160 |
| Пенсионные платежи для работников с вредными условиями труда | 18210202131061010160 |
| Пенсионные отчисления за работников с тяжёлыми условиями труда | 18210202132061010160 |
| Страховые взносы, связанные с травмами на производстве | 39310202150071000160 |
Обратите внимание, что все платежи, кроме последнего, производятся по КБК с первыми тремя цифрами 182. Это означает, что получателем платежа выступает налоговая инспекция.
Отчисления по травматизму, как прежде, производятся в страховой фонд. Чтобы ваш платёж своевременно пришёл на счёт адресата, верно указывайте цифры в кодировках, а главное – следите за цифрами адресата платежа.
Полная таблица Кбк для страховых взносов 2021
- Уплата взносов за работников и других физ. лиц
| Наименование платежа | Пенсионное страхование | Медицинское страхование | Социальное страхование |
| Взносы | 182 1 02 02010 06 1010 160 | 182 1 02 02101 08 1013 160 | 182 1 02 02090 07 1010 160 |
| Пени | 182 1 02 02010 06 2110 160 | 182 1 02 02101 08 1013 160 | 182 1 02 02090 07 2110 160 |
| Штрафы | 182 1 02 02010 06 3010 160 | 182 1 02 02101 08 3013 160 | 182 1 02 02090 07 3010 160 |
- Уплата страховых взносов по доп. тарифу
| Список №1, 400-ФЗ от 28.12.13г., ст.30, п.1, ч.1 | Наименование платежа | Без учета специальной оценки | С учетом специальной оценки |
| Взносы | 182 1 02 02131 06 1010 160 | 182 1 02 02131 06 1020 160 | |
| Пени | 182 1 02 02131 06 2100 160 | ||
| Штрафы | 182 1 02 02131 06 2100 160 | ||
| Список №2, 400-ФЗ от 28.12.13г., ст.30, п.2-18, ч.1 | Взносы | 182 1 02 02132 06 1010 160 | 182 1 02 02132 06 1020 160 |
| Пени | 182 1 02 02132 06 2100 160 | ||
| Штрафы | 182 1 02 02132 06 2100 160 |
- Уплата фиксированных страховых взносов ИП
| Наименование платежа | Пенсионные взносы | Медицинское страхование |
| Взносы: фиксированный размер, а также с дохода свыше 300 тыс.руб. – 1% | 182 1 02 02140 06 1110 160 | 182 1 02 02103 08 1013 160 |
| Пени | 182 1 02 02140 06 2110 160 | 182 1 02 02103 08 2013 160 |
| Штрафы | 182 1 02 02140 06 3010 160 | 182 1 02 02103 08 3013 160 |
- Уплата взносов за работников от несчастных случаев
| Наименование платежа | КБК |
| Взносы | 393 1 02 02050 07 1000 160 |
| Пени | 393 1 02 02050 07 2100 160 |
| Штрафы | 393 1 02 02050 07 3000 160 |
Оплачиваем страховые взносы
Оплата страховых взносов для юридических лиц и ИП-работодателя осуществляется до 15 числа месяца, следующего за отчётным.
Оплатить взносы ИП «за себя» может двумя способами:
- Раз в год до 31 декабря;
- Авансовыми платежами раз в месяц, квартал или полгода (в данном случае даты оплаты не ограничены законодателем. Главное, уложиться в платежах до конца года).
Если 31 декабря выпадает на нерабочий день, то уплатить взносы можно до ближайшего рабочего дня в январе.
Если доход ИП за отчётный период (за год) не превысил 300 000 рублей, то необходимо оплатить только фиксированную сумму по взносам, оговоренную в законе. Если же по итогам года предприниматель получит доход свыше 300 000 рублей, то к данной фиксированной сумме прибавляется 1% от полученной прибыли.
Для данного платежа государство установило верхний предел, выше которого величина взноса быть не может. Этот показатель равен восьмикратному фиксированному размеру взноса на пенсионное страхование, умноженному на коэффициент по взносам в пенсионный Фонд и умноженному на 12.
Произвести дополнительную оплату в размере 1% от прибыли можно в следующем году за отчётным. Необходимо уложиться в срок до 1 июля. Если же эта дата попадает на выходной или праздничный, перевести сумму в бюджет можно в ближайший рабочий день.
Оплачивать взносы необходимо по новым кодам классификатора КБК. С 2021 года получателем таких платежей выступает налоговая инспекция. В качестве адресата перевода необходимо указать сокращённое наименование налогового органа. ИНН и КПП в платёжном поручении также указываем в отношении налоговой инспекции.Если вы произведёте оплату на старые КБК, действующие до 2021 года, то это будет ошибкой. Придётся искать ваш платёж на счетах налоговой, для чего потребуется составить заявление в налоговый орган.
Неуплата страховых взносов карается:
- Недоимкой (самое простое последствие, которое закроется при поступлении денег на счёт налоговой);
- Штрафом, пеней;
- Арестом имущества с целью его дальнейшей продажи для погашения задолженности по налогам (данное действие применяется крайне редко. Если вы, будучи в статусе ИП, не расплатились по долгам, то после закрытия предприятия долги ИП переходят на вас, как физическое лицо).
Оплачиваем НДФЛ за сотрудников
С 2021 года стало действовать новое правило, согласно которому работодатель (налоговый агент) имеет обязанность оплатить НДФЛ за наёмных сотрудников не позднее следующего дня после выплаты заработной платы. Об этом говорит статья 226 Налогового Кодекса, в частности, пункт 6.
Сюда же относится и выплата дивидендов участникам общества. Оплатить налог в качестве налогового агента организация должна не позднее дня, следующего за днём выплаты доходов.
В отношении больничных и отпускных действует другой срок. Он обязывает произвести оплату НДФЛ до конца того месяца, в котором был выплачен доход. Например, сотрудник ушёл в отпуск с 15 по 28 января 2021 года. Значит, работодатель должен произвести перечисление НДФЛдо 31 января этого года.
КБК по доходам наёмных работников имеет цифровое значение «18210102010011000110». Данный код не претерпел изменений с 2021 года и остался прежним. По этому же КБК в дальнейшем физическое лицо сможет получить имущественный вычет по3-НДФЛ декларации. Код необходимо отразить в заявлении на возврат уплаченного НДФЛ.
Новшества 2021 года
Много нового внёс 2021 год в существующую кодировку по КБК. Они продолжают действовать и 2021 году. Изменения коснулись самих кодов бюджетной классификации: какие-то из них были исключены. Однако, и добавлено было немало кодировок.
Самое главное нововведение – теперь страховые взносы необходимо оплачивать на КБК налоговой службы (код начинается с цифр «182»). Это связано с переходом обязанности по контролю за взносами в Пенсионный и страховой Фонды налоговому органу.
Ранее этим занимались сами фонды, теперь исключение составляют только взносы за риск травматизма на производстве, который по-прежнему вносится в фонд социального страхования (начинается КБК с цифр «393»).
Так как произошла смена получателя взносов, то и КБК стали другими. С 2021 года старые коды больше не применяются, необходимо указывать в платежах только те, что вступили в силу с января 2021 года.Изменения произошли и среди КБК по уплате налоговых платежей. К примеру, исключен из базы КБК для оплаты налога по УСН «Доходы». Теперь его необходимо уплачивать на тот же КБК, что и для налога, вычисляемого с разницы между доходами и расходами.
Исключение КБК из классификации сделано в целях упрощения работы представителей налоговой службы и предотвращения возможной путаницы.
Коснулись изменения налога на прибыль, который теперь оплачивается по новым КБК в тех случаях, где присутствует иностранная сторона сделки.
Введен дополнительный код для оплаты процентного дохода по облигациям. Уплата пени и штрафов также приобрели новые КБК.
При оплате акцизов были сокращены КБК, связанные с алкоголем и печным топливом, а добавлены коды для электронных сигарет и никотиносодержащих смесей.
Источник: https://kakzarabativat.ru/buxgalteriya-i-nalogi/kbk-po-ndfl-i-strahovym-vznosam/
Кбк ндфл 2021 за сотрудников для юридических лиц
Компания в один день перечисляет налог с отпускных и больничных. Это разные доходы, но работники получили их в одном и том же месяце. В таком случае оформите одну платежку.
Другая ситуация — организация в один день перечисляет налог с доходов, которые относятся к разным месяцам. Тогда оформите отдельные платежки (письмо ФНС России от 01.09.2021 № БС-3-11/[email protected]).
Пример:Компания 10 июля 2021 года выдает зарплату за июнь, пособие по июньским больничным, отпускные за период с 17 по 23 июля. НДФЛ со этих сумм бухгалтер решил перечислить 11 июля.
НДФЛ с зарплаты нужно оформить отдельной платежкой с кодом МС.06.2021. Ведь она стала облагаемым доходом 30 июня. НДФЛ с остальных выплат объедините во второй платежке. Ведь эти суммы стали облагаемыми доходами в день выплаты. Значит, они относятся к июлю. Код налогового периода для второй платежки — МС.07.2021.
Если вместо двух поручений на разные выплаты сделать одно, то между расчетом 6-НДФЛ и платежками возникнут нестыковки. На камеральной проверке налоговики запросят пояснения. Образец — ниже.
КБК по ЕНВД для ИП в 2021 году
Необходимо отметить, что все эти действия возможны, если подобная ошибка не стала причиной не перечисления указанной суммы Единого налога. Если же это произошло, то плательщику налога придется заплатить не только ЕНВД, но и соответствующую пеню, которая набежала за определенный период.
Довольно часто встречается ситуация, когда предприниматели каким-либо образом допускают нарушения, из которых наиболее частым является просрочка платежа. В связи с чем возникает нужность уплаты пени или какого-либо штрафа. Для этого имеется свой отдельный КБК для уплаты пени по ЕНВД в 2021 году для ИП — 182 1 05 02010 02 2100 110, и отдельный код для штрафов — 182 1 05 02010 02 3000 110.
Государственная пошлина
| Наименование платежа | КБК |
| Госпошлина по делам, рассматриваемым в арбитражных судах | 182 1 08 01000 01 1000 110 |
| Госпошлина по делам, рассматриваемым Конституционным судом РФ | 182 1 08 02010 01 1000 110 |
| Госпошлина по делам, рассматриваемым конституционными (уставными) судами субъектов РФ | 182 1 08 02021 01 1000 110 |
| Госпошлина по делам, рассматриваемым Верховным судом РФ | 182 1 08 03020 01 1000 110 |
| Госпошлина за госрегистрацию: – организаций; – физических лиц в качестве предпринимателей; – изменений, вносимых в учредительные документы организации;– ликвидации организации и другие юридически значимые действия |
182 1 08 07010 01 1000 110
Таблица. КБК для уплаты взносов за декабрь 2021 в 2021 году
| Страховые взносы (уплата в ФНС) | |||
| на страховую пенсию за периоды с 1 января 2021 года (в 2021 году платим за 2021–2021 годы) | 182 1 02 02010 06 1010 160 | 182 1 02 02010 06 2110 160 | 182 1 02 02010 06 3010 160 |
| на накопительную пенсию | 182 1 02 02021 06 1000 160 | 182 1 02 02021 06 2100 160 | 182 1 02 02021 06 3000 160 |
| на доплату к пенсии для членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации | 182 1 02 02080 06 1000 160 | 182 1 02 02080 06 2100 160 | 182 1 02 02080 06 3000 160 |
| на доплату к пенсии сотрудникам организаций угольной промышленности | 182 1 02 02120 06 1000 160 | 182 1 02 02120 06 2100 160 | 182 1 02 02120 06 3000 160 |
Источник: https://megapolisexpert.ru/kbk-ndfl-2021-za-sotrudnikov/
Кбк по ндфл на 2021 год
Чтобы благополучно выполнять финансовые операции страхования и налогообложения, нужно правильно оформлять платёжные документы. В соответствии с Приказами Минфина России №65 от 1 июля 2013 г. и №230 от 7 декабря 2021 г., введён ряд новых КБК в отношении страховых взносов, при этом никаких изменений КБК для НДФЛ на 2021 год не претерпели.
Особенности и назначение
Коды бюджетных классификаций представляют собой комбинацию цифр, которые используют бухгалтеры, сотрудники банков и бюджетных организаций для осуществления финансовых операций и переводов. КБК предназначены для удобства группировки доходов/расходов, которые поступают в бюджет. Для создания таких кодов используется Бюджетный кодекс России.
КБК также предназначены для правильной интерпретации данных о совершаемых платежах. Это даёт массу плюсов:
- безошибочное совершение платёжных операций;
- отслеживание истории перечисления финансов;
- облегчение работы госслужб;
- правильное планирование и распределение бюджета, управление потоками финансов;
- фиксирование задолженностей по платежам.
Указание КБК в платежах
Обсуждаемые цифровые коды указывают в конкретных полях платёжных документов, предназначенных для налогообложения, отчисления пеней, страховок и штрафных санкций. В текущем 2021 году коды указываются в поле №104. Во время заполнения поручений необходимо правильно прописывать цифровые комбинации, поскольку из-за малейшей ошибки деньги будут поступать не на тот счёт.
В согласии с Приказом Минфина №65, КБК включают в себя 20 цифр. Каждая группа имеет своё назначение
- 1-3 — коды указания адресатов финансовых вложений (отделения ФНС, ФСС, ПФР). Так, оплата налогов по справке 2 НДФЛ 2021 требует указания числа «182», взносов в ПФР — «392».
- 4 — категория денежных переводов.
- 5-6 — коды налогообложения (оплата страховок — «02», акциз — «03», госпошлин — «08»).
- 7-11 — классы и подклассы доходов.
- 12-13 — категория бюджета для поступления средств (Федеральный уровень — «01», региональный — «02», муниципальный — «03», «04» и «05»).
- 14-17 — причины, на основании которых производится финансовая операция (основной платёж — «1000», пени — «2100», штрафы — «3000», проценты — «2200»).
- 18-20 — доходы государственных ведомств (налоги — «110», безвозмездные начисления — «150»).
Таблица с КБК по НДФЛ
| НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса РФ1 | Налог | 182 101 02010 01 1000 110 |
| Пени | 182 101 02010 01 2100 110 | |
| Штрафы | 182 101 02010 01 3000 110 | |
| НДФЛ с доходов, полученных гражданами, зарегистрированными в качестве: — предпринимателей; — частных нотариусов; — других лиц, занимающихся частной практикой в соответствии со статьей 227 Налогового кодекса РФ | Налог | 182 101 02021 01 1000 110 |
| Пени | 182 101 02021 01 2100 110 | |
| Штрафы | 182 101 02021 01 3000 110 | |
| НДФЛ с доходов, полученных гражданами в соответствии со статьей 228 Налогового кодекса РФ | Налог | 182 101 02030 01 1000 110 |
| Пени | 182 101 02030 01 2100 110 | |
| Штрафы | 182 101 02030 01 3000 110 | |
| НДФЛ в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, полученных нерезидентами, ведущими трудовую деятельность по найму у граждан на основании патента в соответствии со статьей 227.1 Налогового кодекса РФ | Налог | 182 101 02040 01 1000 110 |
| Пени | 182 101 02040 01 2100 110 | |
| Штрафы | 182 101 02040 01 3000 110 | |
| НДФЛ на доходы, выплачиваемые налоговым агентом, кроме доходов, облагаемых в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 НК РФ (прочие поступления) | Налог | 182 101 02010 01 4000 110 |
| Пени | – | |
| Штрафы | – | |
| НДФЛ на доходы, выплачиваемые налоговым агентом, кроме доходов, облагаемых в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 НК РФ (уплата процентов, начисленных на суммы излишне взысканных (уплаченных) платежей, а также при нарушении сроков их возврата) | Налог | 182 101 02010 01 5000 110 |
| Пени | – | |
| Штрафы | – |
Источник: http://nalogypro.ru/nalogovaya-otchetnost/ndfl/izmeneniya-kbk-ndfl.html
