Коды налоговых вычетов по НДФЛ 2021 таблица
2-НДФЛ в 2021 году: стандартные вычеты на ребенка | Контур.НДС+
При расчете налога на доходы физических лиц существует немало вычетов. Они бывают стандартные, имущественные социальные и иные. При заполнении формы 2-НДФЛ необходимо прописывать каждый из этих вычетов. Сегодня рассмотрим вычеты на ребенка и то, как они должны быть отражены в справке за 2021 год.
Кто имеет право на вычет
Наиболее распространенный тип вычета — стандартный вычет на ребенка. Право на него имеет каждый сотрудник, у которого есть ребенок в возрасте до 18 лет. Либо до 24 лет, но при условии, что он обучается на очном отделении учебного заведения.
На вычет имеют право работники, которые по отношению к ребенку являются:
- родными или приемными родителями, а также их супругами;
- усыновителями;
- попечителями;
- опекунами.
Коды вычетов
Для всех вычетов, которые отражаются в форме 2-НДФЛ, существуют специальные коды. Они введены для того, чтобы можно было легко понять, за что именно дается тот или иной вычет.
Для вычета на первого ребенка применяется код 126. Он действует с конца 2021 года и заменил собой код 114. Изменения внесены приказом ФНС от 22.11.2021 № ММВ-7-11/633@. Была заменена вся группа кодов 114-125. Им на смену пришли коды 126-149.
Количество кодов возросло, поскольку вычеты дифференцировали. По действующей раньше системе всем полагались равные вычеты, вне зависимости от того, является ли работник родителем ребенка, опекуном, попечителем и так далее. Теперь же все немного иначе. Например, если речь о вычете на ребенка-инвалида, то по новым правилам он предоставляется:
- в сумме 12000 рублей — родителям (их супругам), усыновителям;
- в сумме 6000 рублей — приемным родителям (их супругам), опекунам и попечителям.
По той же причине старый код 114 был разделен на 2:
- Код 126 — для вычета в размере 1400 рублей в месяц на первого ребенка для родителей (их супругов) и усыновителей.
- Код 133 — для вычета в размере 1400 рублей в месяц на первого ребенка для попечителей, опекунов и приемных родителей (их супругов).
Отражение в справке 2-НДФЛ
Стандартные вычеты, которые предоставляются работнику, указываются в разделе 4 справки 2-НДФЛ.
Важно! В разделе 3 также предусмотрены поля для кодов вычетов. Однако они предназначены лишь для профессиональных вычетов. Поэтому вычеты на детей в разделе 3 отражать не следует.
Стандартные вычеты отражаются в 2-НДФЛ в разделе 4
Сумма вычета за каждого ребенка указывается отдельно, с соответствующим кодом
| Расшифровка кода | Сумма вычета (в рублях) | В каких случаях полагается и кому | Старый код, действовавший до 26.12.2021 |
| 126 | 1400 | На первого ребенка:
| 114 |
| 130 | 1400 | На первого ребенка:
| |
| 127 | На второго ребенка:
| 115 | |
| 131 | На второго ребенка:
| ||
| 128 | На третьего ребенка:
| 116 | |
| 132 | На третьего ребенка:
| ||
| 129 | 12 000 | На ребенка-инвалида:
| 117 |
| 133 | 6000 | На ребенка-инвалида:
| |
| 134 | 2800 | Двойной вычет на первого ребенка единственному родителю, усыновителю, супругу (супруге) родителя | 118 |
| 135 | 2800 | Двойной вычет на первого ребенка единственному попечителю, опекуну, приемному родителю | |
| 136 | 2800 | Двойной вычет на второго ребенка единственному родителю, усыновителю, супругу (супруге) родителя | 119 |
| 137 | 2800 | Двойной вычет на второго ребенка единственному попечителю, опекуну, приемному родителю | |
| 138 | 6000 | Двойной вычет на третьего ребенка единственному родителю, усыновителю, супругу (супруге) родителя | 120 |
| 139 | 6000 | Двойной вычет на третьего ребенка единственному попечителю, опекуну, приемному родителю | |
| 140 | 24 000 | Двойной вычет на ребенка-инвалида с I и II группой инвалидности единственному родителю, усыновителю, супругу (супруге) родителя | 121 |
| 141 | 12 000 | Двойной вычет на ребенка-инвалида с I и II группой инвалидности единственному попечителю, опекуну, приемному родителю | |
| 142 | 2800 | Двойной вычет родителю на первого ребенка при отказе от вычета второго родителя | 122 |
| 143 | 2800 | Двойной вычет приемному родителю на первого ребенка при отказе от вычета второго родителя | |
| 144 | 2800 | Двойной вычет родителю на второго ребенка при отказе от вычета второго родителя | 123 |
| 145 | 2800 | Двойной вычет приемному родителю на второго ребенка при отказе от вычета второго родителя | |
| 146 | 6000 | Двойной вычет родителю на третьего ребенка при отказе от вычета второго родителя | 124 |
| 147 | 6000 | Двойной вычет приемному родителю на третьего ребенка при отказе второго родителя | |
| 148 | 24 000 | Двойной вычет родителю на ребенка-инвалида при отказе от вычета второго родителя | 125 |
| 149 | 12 000 | Двойной вычет приемному родителю на ребенка-инвалида при отказе от вычета второго родителя |
Источник: https://kontursverka.ru/stati/2-ndfl-standartnye-vychety-na-rebenka
Код вычета на ребенка в 2021 году в справке 2-НДФЛ
Стандартный налоговый вычет на детей представляет собой сумму, которую предоставляет государство родителям или опекунам для уменьшения налоговой базы. Простыми словами, это возможность платить подоходный налог в уменьшенном размере. То есть, заработная плата сотрудника уменьшается на сумму налогового вычета, и уже из полученного результата высчитывают НДФЛ.
Код вычета 2-НДФЛ на ребенка: что изменилось
В 2021 году ФНС утвердила новые коды вычетов на детей. С 2021 года на смену кодам 114-125 пришли 126-149. Приведем пример. Если указан код вычета 126 в справке 2-НДФЛ, значит, сотрудник получил вычет за первого ребенка, который не достиг 18-ти лет или является студентом/аспирантом (до 24 лет), или же учеником очной формы. Ранее для этого вычета указывали код 114.
Коды вычетов на детей по НДФЛ в 2021 году: изменения, таблица
Как уже говорилось выше, коды 114-125 исключены согласно приказу № ММВ-7-11/633@. Вместо них утверждены другие кодировки.
Коды: стандартные налоговые вычеты по НДФЛ в 2021 году на детей. Таблица.
| Код вычета | Кому полагается | Сумма вычета |
| Родителю, усыновителю, супругу родителя: | ||
| 126 | На первого ребенка | 1400 |
| 127 | На второго ребенка | 1400 |
| 128 | На третьего и следующего ребенка | 3000 |
| 129 | На ребенка-инвалида до 18 лет или учащегося очной формы обучения, ординатора, аспиранта, студента в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I или II группы | 12000 |
| Попечителю, приемному родителю, опекуну, супругу (супруге) приемного родителя: | ||
| 130 | На первого ребенка | 1400 |
| 131 | На второго ребенка | 1400 |
| 132 | На третьего и следующего ребенка | 3000 |
| 133 | На ребенка-инвалида до 18 лет или учащегося очной формы обучения, ординатора, аспиранта, студента в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I или II группы | 6000 |
| В двойном размере единственному родителю или усыновителю: | ||
| 134 | На первого ребенка | 2800 |
| 136 | На второго ребенка | 2800 |
| 138 | На третьего и последующего ребенка | 6000 |
| 140 | На ребенка-инвалида до 18 лет или учащегося очной формы обучения, ординатора, аспиранта, студента в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I или II группы | 24000 |
| В двойном размере единственному попечителю, опекуну, приемному родителю: | ||
| 135 | На первого ребенка | 2800 |
| 137 | На второго ребенка | 2800 |
| 139 | На третьего и последующего ребенка | 6000 |
| 141 | На ребенка-инвалида до 18 лет или учащегося очной формы обучения, ординатора, аспиранта, студента в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I или II группы | 12000 |
| Родителю при отказе второго родителя от вычета: | ||
| 142 | На первого ребенка | 2800 |
| 144 | На второго ребенка | 2800 |
| 146 | На третьего и последующего ребенка | 6000 |
| 148 | На ребенка-инвалида до 18 лет или учащегося очной формы обучения, ординатора, аспиранта, студента в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I или II группы | 24000 |
| Приемному родителю, когда второй приемный родитель отказался от вычета: | ||
| 143 | На первого ребенка | 2800 |
| 145 | На второго ребенка | 2800 |
| 147 | На третьего и последующего ребенка | 6000 |
| 149 | На ребенка-инвалида до 18 лет или учащегося очной формы обучения, ординатора, аспиранта, студента в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I или II группы | 12000 |
Разберем детально изменения:
- код 114 изменен на коды 126 и 130;
- код 115 — на 127 и 131;
- код 116 — на 128 и 132;
- код 117 — на 129 и 133;
- код 118 — на 134 и 135;
- код 119 — на 136 и 137;
- код 120 — на 138 и 139;
- код 121 — на 140 и 141;
- код 122 — на 142 и 143;
- код 123 — на 144 и 145;
- код 124 — на 146 и 147;
- код 125 — на 148 и 149.
Налоговики разбили вычеты по отдельным подгруппам.
Где указывают код вычета в справке 2-НДФЛ
Социальные, имущественные и стандартные вычеты указывают в Разделе 4 формы.
Кто может получить вычет: видео
- ТЕГИ
- 2-ндфл
- код вычета 2-ндфл
- ндфл
Источник: https://glavbuhx.ru/ndfl/2-ndfl/kod-vycheta-na-rebenka-v-2021-godu-v-spravke-2-ndfl.html
Таблица налоговых вычетов по НДФЛ в 2021 году – коды, стандартные на работника, детей, имущественные, социальные
НДФЛ — это налог на доходы физических лиц, который уплачивается в оговоренных законом случаях.
Одновременно с обязанностью законодатель ввёл право, позволяющее несколько сократить налоговую нагрузку на граждан.
Речь идёт о налоговом вычете, то есть процедуре, позволяющей вернуть часть оплаченных государству налогов. Существует несколько вариантов таких вычетов, каждый из которых имеет свои особенности.
В соответствии с действующим законодательством России, граждане обязаны оплачивать налоги на совершение тех или иных финансовых действий, если это прямо предусмотрено законом. Налоговое бремя введено для формирования бюджета государства.
Фактически, любая прибыль, полученная физическим лицом, подлежит налогообложения (есть исключения, прямо указанные в законе).
Но снизить налоговое бремя также возможно, для чего нужно воспользоваться одним из способов.
https://www.youtube.com/watch?v=aePEQXr-dSc
Самый распространённый вариант — использование права на налоговый вычет, который считается сумма, способная уменьшить размер налога.
Вычет — это не просто социальная мера, не выплата от государства, а способ несколько уменьшить бремя, которое уже было понесено.
В первую очередь необходимо выяснить, какие категории граждан обладают соответствующим правом в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Так, на данную льготу может рассчитывать только резидент Российской Федерации, который одновременно является получателем дохода.
Вычет можно получить после покупки недвижимости, оплаты обучения, в том числе его могут оформить родители, если оплачивали образование детей, участники боевых действий и так далее.
Стоит обратить внимание на тот факт, что вычет предоставляется только в пределах оплаченных ранее налогов.
Если гражданин не работает или не оплачивал НДФЛ, то и данным правом воспользоваться не сможет, так это будет противоречить самому понятию вычета.
Существует несколько типов налоговых вычетов для физических лиц, каждый из которых будет отличаться в зависимости от области применения.Так, в одном случае речь идёт о социальных расходах, например, расходах на лечение, которые можно частично возместить, в другом — имущественных моментах итак далее.
Цель применения
Цель любого налогового вычета — это ослабление налогового бремени. Данная льгота должна помочь финансово тем гражданам, которые являлись налоговыми резидентами и понесли определённые расходы в рамках своей деятельности.
Льгота не является социальной выплатой, то есть не формируется за счёт государственного бюджета, а зависит от величины налогов, оплаченных гражданином ранее.
При этом имеет предел налогового вычета, который будет зависеть от типа:
- Имущественный вычет при покупке недвижимости не может быть более двух миллионов рублей, а при использовании ипотечного кредита — трёх миллионов.
- При оплате образования за себя предел составит сто двадцать тысяч, а при оплате образования детей — не более пятидесяти тысяч.
- При оплате лечения предельный вычет составляет сто двадцать тысяч.
- При дорогостоящем лечении предельная сумма не устанавливается.
Чтобы получить налоговый вычет, нужно соответствовать некоторым требованиям и выполнить определённые действия.
Гражданин должен в первую очередь являться налоговым резидентов Российской Федерации, то есть иметь статус, в соответствии с которым он получает обязанность оплачивать налоги в Российский бюджет.
Процедура получения оформляется разными способами, в зависимости от типа:
| Стандартные вычеты оформляются через работодателя | Необходимо подать ему заявление, а также документы на детей, если вычет оформляется на них, например, свидетельство о рождении, документы об инвалидности и так далее |
| При покупке недвижимости нужно обратиться в ФНС с заявлением и документами, подтверждающими факт приобретения такого имущества | Налоговый орган выдаст уведомление, с которым следует обратиться к работодателю |
Обращаться в любом случае нужно будет или к работодателю, или в налоговую службу. В каждом случае нужно будет собрать пакет документации, подтверждающей право на получение вычета и точную сумму, которую затратил гражданин.
Таблица кодов
Таблица налоговых вычетов по НДФЛ определяется в соответствии с Приказом Федеральной Налоговой Службы РФ:
| Тип вычетов | Существующие коды |
| Стандартные вычеты по статье 218 НК РФ | 104, 105, 126-149 |
| Коды по уменьшению налоговой базы по статье 214.1 НК РФ | 201-210 |
| Коды по уменьшению налоговой базы по статье 214.3 НК РФ | 211, 213 |
| Коды по уменьшению налоговой базы по статье 214.4 НК РФ | 215-241 |
| Коды по уменьшению налоговой базы по статье 214.9 НК РФ | 250-252 |
| Имущественные вычеты по статье 220 НК РФ | 311, 312, 320, 321, 324-328 |
| Профессиональные вычеты по статье 221 НК РФ | 403-405 |
| Вычеты по статье 217 НК РФ | 501-510 |
| Инвестиционные налоговые вычеты | 618-620 |
Каждый тип вычета, представленный в таблице, характеризуется своими особенностями, то есть применяется в своей особой ситуации. При написании заявления на право вычета нужно правильно указать его код.
Классификация НВ
Все вычеты разделяются на несколько категорий:
- Стандартные вычеты.
- Социальные вычеты, например, на оплату образования или медицинских услуг.
- Имущественные, например, после приобретения квартиры.
- Профессиональные, то есть присущие только определённым гражданам установленных профессий.
- Инвестиционные.
Каждый тип вычета регулируется отдельной статьёй Налогового кодекса РФ.
Стандартные на работника
Данные типы вычетов распространены на лиц, указанных в статье 218 НК РФ, в том числе на тех граждан, которые имеют детей. Бланк заявления на стандартный налоговый вычет можно скачать здесь.
К данному типу вычетов относят те, которые фактически уменьшают базу ежемесячно облагаемого дохода:
| На участников ликвидации ЧАЭС, инвалидов Великой Отечественной Войны и иных военных конфликтов | На сумму в три тысячи рублей |
| Участников военных конфликтов, героев России и приравненных к ним граждан, участников блокады Ленинграда, узников концлагерей, инвалидов первых двух групп, лиц, которые были эвакуированы с территорий, заражённых радиацией, супругов и родителей лиц, которые погибли при несении воинского долга | На сумму в пятьсот рублей |
| Вычеты на детей в размере одной тысячи четыреста рублей на первых двух детей | И по три тысячи на каждого следующего |
Один из родителей вправе отказаться от вычетов в пользу второго. Право вычета сохраняется до совершеннолетия ребёнка.
Имущественные
Статья 220 НК РФ определяет имущественные вычеты, которыми можно воспользоваться при приобретении некоторых типов собственности.
Возвратить некоторую сумму можно в случае:
| Покупки недвижимости или строительстве | До двух миллионов рублей |
| При приобретении имущества в ипотеку в размере выплаченных процентов | Но не более трёх миллионов рублей |
Можно получить вычет по оплачиваемому налогу при продаже недвижимости. Бланк заявления на имущественный вычет можно скачать здесь.
Гражданин полностью освобождается от него, если владеет объектов более пяти лет или получил его после приватизации, по наследству или по дарению от родственника более чем три года назад.
Если этот срок не завершился, то можно получить вычет в объёме дохода, но не более миллиона рублей при продаже жилья и не более двухсот пятидесяти тысячи при продаже иного имущества.
Социальные
Социальные вычеты можно оформить при следующих обстоятельствах:
| Пожертвования религиозным организациям, благотворительным фондам | Не более чем четверть от расходов на выплату налогов. Такие организации и фонды должны быть официально зарегистрированы и иметь лицензию на осуществление своей деятельности |
| При оплате за собственное образование на очной форме | Не более ста двадцати тысяч и при оплате обучения детей не более пятидесяти тысяч. Такое право имеют и браться с сёстрами, если образование оплачивают они |
| На лечение не более ста двадцати тысяч | Если проводится особо сложное лечение, то сумма ограничена не будет |
| На страхование | Не более ста двадцати тысяч |
Дополнительно можно получить вычет за проведение оценки квалификации, в сумме не более ста двадцати тысяч. Бланк заявления можно скачать здесь.
На данный момент ведутся активные разговоры о предоставлении вычета, если гражданин отправится в отпуск в один из курортов внутри страны. Это сделано для стимуляции туризма внутри государства. Но закон пока не был принят.
Профессиональные
Такие вычеты будут доступны физическим лицам, если они занимаются предоставлением услуг по гражданским договорам, но при этом не являются индивидуальными предпринимателями, например, изобретателям, лицам, выполняющим работы по договорам подряда, авторам литературных произведений.
Кому предоставлять льготу на детей
Льготы за детей могут быть предоставлены их родителям, если они получают официальный доход, облагаемый налогами.
Например, подобный вычет доступен родителям, оплачивающим образование своих детей, их лечение.
: первоначальные аспекты
Данные права есть у братьев и сестёр, если данные услуги оплачивают они и, соответственно, у опекунов, попечителей и усыновителей.
Налоговый вычет позволяет несколько сократить налоговое бремя граждан, которые являются резидентами Российской Федерации.
Подобная социальная льгота будет доступна только в оговоренных законом ситуациях, то есть только тогда, когда это прямо указано в Налоговом кодексе РФ.
Оформление производится в установленном порядке, потребуется предоставить доказательства наличия права на вычет и подтвердить сумму расходов.
Внимание!
- В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
- Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Источник: https://zanalogami.ru/tablica-nalogovyh-vychetov-po-ndfl/
Коды налоговых вычетов по НДФЛ для справки 2-НДФЛ
В 2021 году Налоговое законодательство РФ претерпело некоторые изменения, которые преимущественно касаются вопросов налоговых вычетов. Узнаем, какие коды налоговых вычетов необходимо применять в 2021 году.
Таблица кодов вычетов
Каждый код вычета в справке 2-НДФЛ указывается бухгалтером в соответствии с актуальной на текущий год таблицей, приведенной в приложении к приказу ФНС от ноября 2015 года.
Именно на основании данного приложения сформированы таблицы ниже, в которых отображены коды с расшифровками и суммами.
Стандартные вычеты
| Код | Расшифровка | Сумма, руб. |
| 104 | Лица, представленные к награде ВОВ, Герои РФ, бывшие узники гетто и концлагерей, участники блокады Ленинграда, эвакуированные из зоны радиоактивного заражения, родственники погибших военнослужащих | 500 |
| 105 | Пострадавшие от лучевой болезни, а также лица, принимавшие участие в ликвидации последствий аварии в Чернобыле | 3000 |
| 114-125 | Исключены | — |
| 126/130 | На 1-го ребенка родителю/опекуну или попечителю | 1400 |
| 127/131 | На 2-го ребенка родному или приемному родителю | 1400 |
| 128/132 | На 3-го и последующих детей родным и приемным родителям | 3000 |
| 129/133 | На ребенка/инвалида, а также на проходящего обучение инвалида 1-2 группы в возрасте до 24 лет родителю (родному либо приемному) | 12000/6000 |
| 134-149 | На каждого из детей, а также на ребенка со статусом инвалида детства или на учащегося инвалида 1-2 категории единственному родителю (родному или приемному). Применяются для одиноких родителей, а также для тех, кто предоставил письменный отказ от получения льготы | Удвоенный размер соответствующей суммы |
Внимание! Налоговая база уменьшается до того момента, пока доход налогоплательщика с начала налогового периода не достигает суммы в 350 тыс. рублей. Если в семье один родитель, ему полагается вычет в двойном размере.
Имущественные вычеты
| Код | Расшифровка | Сумма, руб. |
| 311 | Затраты налогоплательщика, понесенные в ходе строительства или покупки жилой недвижимости: дома, квартиры, комнаты, доли в жилплощади, участка под ИЖС и пр. | Фактически понесенные расходы, даже если жилплощадь или участок приобретались в счет заемных средств. Не учитываются проценты, уплаченные за кредит или ипотеку |
| 312 | Уплата процентов по ипотеке, оформленной для приобретения или постройки жилья, а также по кредитам, направленным на рефинансирование ранее выданной ипотеки | Выплачивается в сумме фактических расходов, но не превышает сумму в 3 млн. рублей и только в отношении одного объекта |
Социальные вычеты
| Код | Расшифровка | Сумма, руб. |
| 320-321 | Экстерн, очное или заочное обучение сотрудников, а также их детей в возрасте до 24 лет (в том числе и приемных) | Сумма расходов на обучение, но в пределах 50000 рублей |
| 324 | Расходы на лечение налогоплательщика, а также его родителей, детей, супруга/супруги, подопечных | Сумма понесенных расходов, но не более 120 тысяч рублей |
| 325 | Расходы на добровольное страхование налогоплательщика, а также его близких родственников | Максимальная величина вычета — 120 тысяч рублей |
| 327 | Выплаты в адрес пенсионных счетов НПФ | Возмещение в размере не более 120 тысяч рублей |
| 328 | Выплаты в счет накопительной части пенсионного обеспечения | В сумме понесенных расходов |
Внимание! Особенности уменьшения налогооблагаемой базы, связанные с социальными потребностями граждан, регулирует статья 219 НК РФ.
Профессиональные вычеты
| Код | Расшифровка | Сумма, руб. |
| 403 | Растраты налогоплательщика, понесенные при выполнении его должностных обязанностей, определенных договором с работодателем | Понесенные расходы при условии документального подтверждения |
| 404 | Затраты, понесенные автором в процессе совершения научного открытия, создания объекта искусства или культуры, изобретения полезной технической или интеллектуальной модели и пр. | |
| 405 | Потраченные суммы в пределах нормативов расходов, включенных в состав вычета при расчете налога на авторское вознаграждение | Проценты от суммы дохода |
Источник: http://IPprof.ru/nalogi/ndfl/kody-vychetov-po-ndfl.html
Новые коды доходов и вычетов по НДФЛ в 2021 году: таблица с расшифровкой
При заполнении справки 2-НДФЛ для указания основания получения физическим лицом дохода используются специальные коды, которые едины для всех налогоплательщиков, устанавливаются и периодически пересматриваются налоговой службой. Рассмотрим, какие коды доходов используются в 2021 году.
В статье есть таблица с расшифровкой каждого кода. А самые сложные коды, которые вызывают вопросы у бухгалтеров, мы разобрали отдельно.
Что значат коды НДФЛ 2021 года
Для более компактного представления сведений в отчетных формах по налогу с доходов для указания причины начисления дохода, а также для отражения сведений о налоговых вычетов по НДФЛ используются четырех и трехзначные коды.
Расшифровка этих кодов и сами коды утверждены приказом ФНС РФ от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387@. Использование этих кодов обязательно.
Регулярно налоговики пересматривают коды.
Считать НДФЛ и вычеты бесплатно онлайн вы можете в нашей программе Бухсофт. Она позволяет вести налоговый и бухгалтерский учет и готовит первичные документы и отчетность в один клик. Возьмите доступ к программе на 365 дней. Для пользователей доступна консультация по всем бухгалтерским вопросам 24 часа в сутки 7 дней в неделю.
Перейти в программу
Появились ли новые коды доходов и вычетов для справки 2-НДФЛ в 2021 году?
С 2021 года действует обновленный перечень кодов. Изменения утверждены приказом ФНС РФ № ММВ-7-11/633@. Большинство изменений коснулось вычетов, но немного дополнили чиновники и перечень кодов для доходов.
В основном дополнение повлияет на заполнение справок 2-НДФЛ по доходам от операций с ценными бумагами и иными финансовыми инструментами. Но введены и два новых кода, которые могут использовать работодатели:
- 2002 – премии;
- 2003 – премии за счет прибыли, целевых поступлений или специсточников финансирования.
Кроме того, приказом ФНС от 24.10.2021 № ММВ-7-11/820@ введены новые коды доходов:
- 2013 — Сумма компенсации за неиспользованный отпуск
- 2014 — Сумма выплаты в виде выходного пособия, среднего месячного заработка на период трудоустройства, компенсации руководителю, заместителям руководителя и главному бухгалтеру организации в части, превышающей в целом трехкратный размер среднего месячного заработка или шестикратный размер среднего месячного заработка для работников, уволенных из организаций, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях
- 2301 — Суммы штрафов и неустойки, выплачиваемые организацией на основании решения суда за несоблюдение в добровольном порядке удовлетворения требований потребителей в соответствии с Законом РФ от 07.02.1992 № 2300-1;
- 2611 — Сумма списанного в установленном порядке безнадежного долга с баланса организации
- 3021 — Сумма дохода в виде процента (купона) по обращающимся облигациям российских организаций, номинированным в рублях
Этим же приказом утвержден новый код вычета:
- 619 — Сумма положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете
Виды доходов для НДФЛ в 2021 году
Облагаемые НДФЛ доходы определяются главой 23 НК РФ. В ст. 208 данной главы приведены основные облагаемые доходы, а в ст. 217 перечислены доходы необлагаемые.
Почти за каждым возможным доходом физического лица закреплен свой код, который указывается при заполнении отчетных форм по налогу с доходов.
Надо отметить, что в приказе ФНС перечислены не все доходы, но для неупомянутых поступлений в адрес физического лица предусмотрен единый код 4800 «Иные доходы»
Где взять код доходов НДФЛ в 2021 году?
Полный перечень кодов по зарплате приведен в уже упомянутом приказе ФНС РФ от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387@. У нас на сайте вы можете скачать таблицу с кодами в следующем разделе.
- Смотрите еще: Новая форма 2-ндфл с 2021 года
Новые коды доходов по НДФЛ в 2021 году с расшифровкой в таблице
В данной таблице приведены основные коды видов доходов, с которыми может столкнуться налоговый агент.
| 1010 | Дивиденды |
| 1211 | Суммы страхвзносов , оплаченные за физлиц за счет работодателей или иных предприятий и ИП, которые производят подобные выплаты |
| 1300 | Выплаты по авторским и подобным правам (использование) |
| 1301 | Выплаты по авторским и подобным правам (отчуждение) |
| 1540 | Выплаты за продажу долей в уставном капитале предприятий |
| 1542 | Действительная стоимость доли в уставном капитале предприятия, которую получает участник при выходе |
| 2000 | Оплата для физлиц за исполнение трудовых или подобных обязанностей; налогооблагаемые выплаты (кроме указанных в п. 29 ст. 217 Налогового кодекса Российской Федерации) для военных и для подобных физлиц (кроме поступлений по договорам ГПХ) |
| 2001 | Оплата услуг директоров и похожие выплаты, получаемые членами органа управления предприятия (совета директоров и т. п.) |
| 2002 | Премии в рамках ТК РФ, предусмотренные трудовым, коллективным договором или положением об оплате труда, за исключением премий по коду 2003 |
| 2003 | Суммы любых выплат, произведенных за счет прибыли предприятия, средств спецназначения или целевых поступлений |
| 2010 | Выплаты по договорам ГПХ (кроме авторских вознаграждений) |
| 2012 | Отпускные |
| 2300 | Пособия по больничным |
| 2510 | Оплата за физлицо предприятиями или ИП товаров (работ, услуг) или имущественных прав, в том числе коммунальных услуг, питания, отдыха, обучения для физлица |
| 2520 | Доходы в натуральной форме, кроме оплаты труда |
| 2530 | Зарплата в натуральной форме |
| 2610 | Матвыгода от экономии на процентах по договорам займа, полученным не от других физлиц |
| 2720 | Подарки |
| 2760 | Матпомощь от работодателей |
| 2762 | Мат помощь от работодателей на детей |
| 2770 | Возмещение (оплата) работодателями своим работникам, их супругам, родителям и детям, бывшим своим работникам (пенсионерам по возрасту), а также инвалидам стоимости приобретенных ими (для них) медикаментов, назначенных им лечащим врачом |
| 2013 | Сумма компенсации за неиспользованный отпуск |
| 2014 | Сумма выплаты в виде выходного пособия, среднего месячного заработка на период трудоустройства, компенсации руководителю, заместителям руководителя и главному бухгалтеру организации в части, превышающей в целом трехкратный размер среднего месячного заработка или шестикратный размер среднего месячного заработка для работников, уволенных из организаций, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях |
| 2611 | Сумма списанного в установленном порядке безнадежного долга с баланса организации |
| 3021 | Сумма дохода в виде процента (купона) по обращающимся облигациям российских организаций, номинированным в рублях |
Полный перечень вы можете скачать по ссылке Таблица действует и в 2021 году
Коды вычетов для справки 2-НДФЛ (2021 год с учетом изменений)
| Родителю, супругу, усыновителю | ||||
| В одинарном размере (обычный вычет) | 126 | 127 | 128 | 129 |
| В двойном размере: | ||||
| — единственным родителям | 134 | 136 | 138 | 140 |
| — если второй родитель отказался от вычета | 142 | 144 | 146 | 148 |
| Приемному родителю, опекуну и попечителю | ||||
| В одинарном размере (обычный вычет) | 130 | 131 | 132 | 133 |
| В двойном размере: | ||||
| — единственному приемному родителю, опекуну, попечителю | 135 | 137 | 139 | 141 |
| — если второй приемный родитель отказался от вычета | 143 | 145 | 147 | 149 |
Код зарплаты в справке 2-НДФЛ в 2021 году
Все трудовые доходы в справке 2-НДФЛ собираются под кодом 2000. Для выплат по договорам гражданско-правового характера выделен код 2010.
В рамках же трудовых отношений могут встречаться и такие доходы:
- 2012 – выплата отпускных;
- 2300 – пособия по больничным.
Код вида дохода премии в 2021 году
Для дохода в виде премии, полученной от работодателя появились 2 новых кода: 2002 и 2003. Последний код относится только к премиям, выплаченным за счет прибыли, целевых поступлений или средств специального назначения. А все остальные премии кодируются в справке 2-НДФЛ как 2002.
Ндфл с дивидендов: ставка и код дохода — есть ли зависимость?
Дивиденды облагаются по общей ставке 13%.
Повышенная ставка установлена в отношении дивидендов, которые получают нерезиденты – 15%. А вот код для такого вида дохода от ставки не зависит. Подробная информация о выплате дивидендов в статье “Как бухгалтеру на УСН начислить и выплатить дивиденды”.
Код дивидендов в справке 2-НДФЛ 2021 году
Дивиденды идут самым первым пунктом в перечне кодов доходов. Независимо от ставки, которой они облагаются (напомним, что для нерезидентов эта ставка составляет 15%) код дохода указывается одинаковый –1010.
Материальная помощь — код дохода и код вычета
Код для указания материальной помощи зависит от ее целевого назначения. Обычно коды дохода материальной помощи идут в паре с вычетами, т. к. некоторые целевые выплаты совсем не облагаются налогом, а нецелевые – не облагаются при сумме до 4 000 руб. включительно.
Пара для нецелевых выплат материальной помощи – 2760 для дохода и 503 для вычета.
Такие же коды используются для материальной помощи, выданной работодателем в связи со смертью члена семьи. В этом случае сумма вычета будет равна сумме дохода независимо от его величины.
Для материальной помощи в связи с рождением или усыновлением ребенка используется пара кодов такая – 2762 для дохода и 508 для вычета. В данном случае вычет не может превышать 50 000 руб.
Читайте по теме: Платежка НДФЛ при увольнении в 2021 году
Код дохода 4800 — что это?
Перечень доходов, приведенный в приказе ФНС, не является закрытым. Если налогооблагаемый доход не классифицирован налоговиками, то для него в отчетных формах предусмотрен код 4800 «Иные Доходы». Он используется, если ни в одну другую категорию доход физического лица не попадает.
Сформировать 2-НДФЛ с новыми вычетами онлайн вы можете бесплатно в нашей программе “Бухсофт“. Программа расставит правильные вычеты автоматически.
Заполнить 2-НДФЛ онлайн
Коды видов доходов налогоплательщика в 2021 году
В редакции приказа ФНС от 24.10.2021 № ММВ-7-11/820@
| Код дохода | Наименование дохода |
| 1010 | Дивиденды |
| 1011 |
Источник: https://www.26-2.ru/art/351681-kody-ndfl
Коды налоговых вычетов по НДФЛ 2021-таблица
Каждый код вычета в справке 2-НДФЛ указывается бухгалтером в соответствии с актуальной на текущий год таблицей, приведенной в приложении к приказу ФНС от ноября 2015 года.
Именно на основании данного приложения сформированы таблицы ниже, в которых отображены коды с расшифровками и суммами.
