+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Налоговый вычет на дом как получить

Содержание

Налоговый вычет при покупке и строительстве дома. Как получить и какие документы нужны? на сайте Недвио

Налоговый вычет на дом как получить

Если вы работаете и трудоустроены официально, то ежемесячно отчисляете со своей зарплаты в казну государства подоходный налог в размере 13%. Эти средства вы не «видите» — их удерживает работодатель до выплаты заработной платы, после чего перечисляет в налоговые органы.

Хорошая новость для всех, кто задумался о собственном доме — сегодня есть возможность воспользоваться этими деньгами и частично компенсировать ими затраты на покупку или строительство недвижимости, как при наличных расчетах, так и при ипотеке. О том как получить эти деньги, мы расскажем в данной статье.

Если вы приняли решение строить собственный дом, то можно воспользоваться налоговым вычетом из подоходного налога. Законом установлены следующие виды компенсаций:

  • На строительство дома. Действующее законодательство гарантирует компенсацию, при условии дальнейшей регистрации (прописки) в нем граждан. Если тип строения не дает возможности прописаться, то, увы, в получении вычета будет отказано.
  • При покупке недостроенного дома для дальнейшего завершения строительства. Важно, чтобы в договоре купли-продажи недвижимости было четко указано, что предметом покупки является недостроенный объект. В противном случае, вычет будет рассчитан по цене приобретения дома, не включая дальнейшие расходы на его достройку.

Порядок и правила получения вычетов отражены в следующих нормативных актах:

  1. Статья №220 НК РФ;
  2. ФЗ №212;
  3. Письмо Министерства финансов №03-04, где прописаны процессы возмещения налоговых выплат для лиц, состоящих в браке.

Кроме того, повторное право на получение компенсации затрат, предоставляется гражданам РФ, начавшим строительство с 2014 года.

Кому положен налоговый вычет и на какие расходы он распространяется

Согласно ст. №220 НК РФ, возврат потраченных средств возможен только после оформления права собственности на дом, и вступает в силу по окончанию года.

Сэкономить на уплате подоходного налога можно при:

  • При покупке участка под застройку;
  • В случае приобретения «недостроя»;
  • Закупка строительных материалов;
  • Оплата услуг строителей и подрядчиков;
  • Затраты на планировочную, проектную документацию и сметы на строительно-монтажные работы.

При расчете вычета не будут учтены расходы на:

  • Перепланировку или реконструкцию построенного дома;
  • На монтаж труб и сантехники;
  • Возведение вспомогательных помещений – хозпостроек, гаража, бани, сарая и др.

Документы для оформления вычета:

  1. Заполненная налогоплательщиком декларация по форме 3-НДФЛ;
  2. Свидетельство о регистрации прав собственности (оригинал и копия);
  3. Копии всех бумаг и квитанций, подтверждающих произведенные затраты на строительство дома;
  4. Заявление в письменном виде на получение возврата уплаченных средств;
  5. Документы, подтверждающие факт уплаты налога;
  6. Оригинал и копия документов, удостоверяющих личность;
  7. Если речь идет об ипотечном кредите – прикладывается копия кредитного договора и квитанции об уплате платежей и процентов.

Порядок оформления и размеры возврата

За получением вычета можно обратиться как к своему работодателю, так и в налоговую инспекцию по месту жительства. Разница в том, что во втором случае, придется подождать до завершения налогового периода. После подачи заявления, нужно будет подождать еще месяц, и повторно явиться в налоговую за получением уведомления, которое передается в бухгалтерию по месту работы.

Способ получения налоговых платежей определяет сам заявитель. Это может быть ежегодный платеж от фискальной службы или ежемесячный от своего работодателя.

Согласно законодательству, можно вернуть до 13 % от всей суммы затрат на строительство, но не более 260.000 рублей. Все дело в том, что налоговая база для расчета ограничена 2 млн. руб. Таким образом:

максимальная сумма вычета:  2.000.000 руб х 13% = 260.000 руб.

Если затраты на стройку составили менее 2 млн. руб, то в этом случае можно вернуть неистраченную сумму в фонд подоходного налога.

Важно! При достройке объекта незавершенного строительства, получение вычета возможно только после ввода дома в эксплуатацию.

Налоговый вычет при покупке дома

Полагается гражданам при покупке дома с участком в собственность. Основанием для получения являются:

  1. Покупка участка, на котором в дальнейшем будет возведено жилое здание;
  2. Покупка уже готового дома, с возможностью круглогодичного проживания (ПМЖ) и с правом прописки.

Назначение земли

В случае покупки земли под строительство дома, важно смотреть категорию и назначение участка, так как имущественная льгота распространяется только на те, что имеют статус ИЖС (под индивидуальное жилищное строительство). Вычет не распространяется на категории сельскохозяйственных земель или если они имеют статус СНТ (в садовом товариществе).

Размер вычета

Такой же, какой и положен на строительство дома. Это 260 тыс. руб., т.е. 13% от 2 млн. рублей.

Однако при приобретении дома или участка с использованием заемных средств, лимит возрастает до 3 млн. руб., а это значит, что можно получить до 390 тыс. руб. Это связано стем, что владельцы должны погашать еще и проценты.

Законом также предусмотрено, что в случае, если вся сумма лимита полностью не истрачена на один дом, вычет может быть использован повторно, до достижения суммы выплат в 260 тыс. (или 390 тыс.) рублей.

Что нужно сделать, чтобы получить вычет:

  1. Купить землю под строительство или уже готовый дом и оформить его в собственность;
  2. Обратиться к работодателю за получением справки об уплате налогов;
  3. Собрать пакет нужных документов для подачи в налоговую.

Необходимые документы:

  • Паспорт гражданина РФ;
  • Декларация по форме 3-НДФЛ;
  • Справа о регулярной уплате налогов по форме 2-НДФЛ;
  • Письменное заявление о получении имущественного налога;
  • Бумаги, подтверждающие факт покупки дома и переход прав собственности;
  • Чеки и квитанции, подтверждающие понесенные расходы.

Кроме того, налоговая может затребовать дополнительные документы в следующих случаях:

  • Если недвижимость оформляется на ребенка, потребуется предъявить свидетельство о рождении;
  • В случае, когда дом находится в собственности обоих супругов — для получения льготы им нужно предоставить свидетельство о заключении брака;
  • При подаче документов, подтверждающих уплату налогов или расходы за несколько лет, их нужно предоставлять отдельно по каждому налоговому году.

Сроки подачи документов

Срок подачи заявления на возмещение подоходного налога напрямую зависит от даты договора купли-продажи недвижимости. Если Вы приобрели готовый дом, то документы в налоговую можно отнести сразу, как только зарегистрировано право собственности. В случае если приобретался объект незавершенного строительства, подача заявления происходит после акта ввода дома в эксплуатацию.

Важно! Срок давности вычета — 3 года. Это значит, что после истечения этого срока, в выплате будет отказано.

После подачи документов, налоговая обязана рассмотреть заявление и проверить достоверность бумаг в течение максимум 3-х месяцев. Как уже упоминалось, после утверждения, вы выбираете способ получения денег – единоразово через налоговую или частями по месту работы.

Кто имеет право на вычет, а кто нет?

Право вернуть уплаченные налоги предоставляется только гражданам РФ, проживающим на территории страны минимум 183 дня в течение года. Исключение только для военнообязанных, отсутствующих на территории России по долгу службы, и резидентов, обучающихся за границей, или проходящих лечение за пределами страны, но не более 6 месяцев в течение года.

Кроме того, лица, проживающие на территории РФ, должны быть официально трудоустроены, ежемесячно отчислять 13% с заработной платы. Это правило распространяется и на пенсионеров, которые могут получить вычет с тех лет, когда они работали, при условии если это было не более чем 3 года назад.

В получении вычета будет отказано:

  • Иностранным гражданам, работающим в РФ;
  • Если объект недвижимости был приобретен гражданином РФ, но за границей;
  • Если будет доказано, что финансировал покупку один человек, а собственником стал другой;
  • При приобретении недвижимости у родственников или работодателя.

Вывод: Покупая участок под строительство дома или уже готовый коттедж, потратив немного времени на сбор нужных документов, можно сэкономить до нескольких сотен тысяч рублей.

Если правильно оформить документы и соблюсти весь регламент, то процедура получения денег займет несколько месяцев.

Вам понравилась статья? Пожалуйста, поделитесь ею в соцсетях:

Источник: https://Nedvio.com/nalogoviy-vychet-pri-pokupke-i-stroitelstve-doma/

Налоговый вычет при строительстве дома: как получить возврат НДФЛ

Налоговый вычет на дом как получить

Российское законодательство позволяет получить налоговый вычет при строительстве дома. Правами на привилегию может воспользоваться любой гражданин страны. Это касается возмещения фактических трат, направленных на возведение объектов для личного пользования.

За какие расходы положен вычет

Многие граждане мечтают переехать из городской квартиры в собственный загородный домик. Желание это вполне осуществимо, правда и расходы будут немаленькими. Возврат 13% НДФЛ позволяет частично окупить их и вернуть часть потраченных средств.

Налоговый вычет при строительстве жилого дома распространяется на реальные траты. Это касается финансирования:

  1. Проектной и сметной деятельности.
  2. Закупки стройматериалов.
  3. Услуг по отделке, строительству.
  4. Обустройства инженерных коммуникаций (систем снабжения газом, подвода воды и электричества).

В перечень действий, при которых предусмотрен частичный возврат затраченных средств, входят покупка земельного участка для последующего возведения жилья, выплаты за услуги по достройке, покупка недостроенного сооружения. В последнем варианте в соглашении должно быть обозначено, что предметом сделки является незавершенный объект. В ином случае нет никаких шансов на получение привилегии.

Бывают и такие работы, которые нельзя включать в сумму, учитываемую при подсчете возврата. Это относится к возведению дополнительных конструкций в виде сараев либо гаражей, а также ограждений.

На возведение объектов своими силами возмещение налога не распространяется. В этой связи необходимо хранить любые документы, которыми можно подтвердить выплаты за работы: акты с печатями, чеки, договора.

Если документация утеряна, можно обратиться в компанию, выполнявшую работы, и попросить дубликаты платежной документации, в том числе на закупку материалов.

После оплаты картой возможно получение банковской выписки.

Важно! Возврат подоходного налога при строительстве частного дома возможен однократно. Когда гражданин воспользовался этим правом ранее, а потом решил выстроить очередной дом, вторично льгота ему уже не положена.

Имущественный вычет на строительство жилого дома не выдается в ситуациях:

  1. Внесения изменений в устройство, планировку готового объекта.
  2. Возведения пристройки, достраивания этажей.
  3. Реконструкции построенных сооружений.
  4. Монтажа кабины для душа, сантехнических приборов, газовых и других аппаратов.

Приобретение части дома является основанием для предоставления льготы в форме вычета.

Важно! Если в строительстве использовались не личные деньги, а средства из материальной помощи, всевозможные субсидии, материнский капитал, возврат налога за дом не положен.

Кто может получить налоговый вычет

В НК РФ обозначено право на получение возмещения собственникам дома, возведенного на территории страны, а также супруги или супруга владельца, если их брак зарегистрирован официальным путем. Для собственников, еще не достигших совершеннолетия, также действует право на привилегию. В таком случае оно передается родителям либо законным опекунам.

Налоговый вычет за строительство дома действует при соблюдении конкретных условий:

  1. Гражданин, желающий его получить, должен официально иметь работу.
  2. Он должен регулярно выплачивать НДФЛ.
  3. С дополнительных доходов также должны производиться налоговые выплаты.

Граждане наделены правом отнести к понесенным затратам деньги, направленные на выплату процентов по займу, который выдавался в целях возведения жилья.

На возмещение имеет смысл рассчитывать исключительно после окончания строительных работ и регистрации права собственности на объект. Справка из ЕГРН или документ о госрегистрации обязательно следует предъявить налоговому органу.

Обращаться за возмещением разрешается когда закончился год, во время которого зафиксировано право на сооружение.

Хотя права на выплаты не ограничены по времени, налог возвращается лишь за 3-хлетний период до передачи документации на льготу.

Для тех, кто не желает ждать предстоящего года за выдачей документов ЕГРН, предусмотрена возможность обращения за компенсацией через нанимателя. До момента окончательного исчерпания выделенной суммы из оплаты труда работника не высчитывается налог на получаемые доходы. Права на такую привилегию придется ежегодно подтверждать в инспекции.

Заявку на возмещение можно подать непосредственно после появления соответствующего права. Здесь нужно:

  1. Сформировать пакет документации (кроме декларации).
  2. Написать заявку по актуальной форме.
  3. Передать бумаги налоговикам.
  4. Получить подтверждение (предоставляется на протяжении 30 дней).
  5. Отдать полученный документ бухгалтеру по месту трудовой деятельности вместе с остальными бумагами.

Далее все подсчеты выполняет компания-работодатель. С месяца подачи заявки с доходов перестает взиматься налог, т.е. зарплата выдается без обычного вычета 13%. Так продолжается до завершения года либо исчерпания суммы вычета.

Если плательщик меняет рабочее место, ему разрешается получать вычет на новой работе. Но последние изменения в НК могут привести к изменению этой нормы.

Ранее сотрудник обладал правом на возмещение у одного нанимателя, даже если трудился по совместительству в нескольких организациях. В 2014 году эта норма претерпела изменения.

Теперь возможно получение вычета одновременно в нескольких организациях.

Желаемый порядок распределения возмещения следует обозначить в заявлении, которое служит основанием для отправки налоговиками сведений нанимателям.

Если компенсация не использована в текущем году, плательщик может получить оставшуюся часть у нанимателя в следующие периоды. В начале каждого года ему придется взять в инспекции очередное подтверждение, предоставляя справку от нанимателя за минувший год.

Важно! Недавние корректировки в нормативах предоставления льготы позволяют нанимателю возвращать налог с начала года, независимо от месяца обращения. Правда, этот подход вызывает серьезные затруднения у бухгалтеров.

Вычет при строительстве дачи

Свои особенности есть у возврата вычета с постройки дачи. Здесь важна формулировка, внесенная в свидетельство. Возврат предусмотрен только для сооружений, в которых разрешается регистрация или прописка. Нельзя получить льготу на жилое строение, садовый домик, дачный дом в СТ.

Однако если такой дом соответствует определенным условиям, его возможно переоформить в жилой через местную администрацию. Затем можно получить компенсацию и вернуть некоторую часть стоимости строительства.

Возврат средств при приобретении надела земли возможен, если он куплен с целью жилищного строительства. Льгота доступна после завершения строительных работ.

Документы для оформления вычета на дом

Получение имущественного налогового вычета при строительстве дома требует представления налоговикам определенной документации:

  1. Декларации формата 3-НДФЛ.
  2. Данных ЕГРН в форме выписки.
  3. Копий документации, которые указывают на расходы на приобретение стройматериалов, постройку объекта, его отделку.
  4. Заявления.
  5. Документов о выплаченных налогах.
  6. Бумаги для подтверждения личности (копии).

Если планируется добиться вычета по кредитным процентам при выделении займа для строительства жилья, нужно включить в этот список кредитный договор вместе со справкой, где обозначены удержанные по займу средства.

Важно! Проще всего сразу сделать сканы либо копии с документов, подтверждающих затраты.

Как рассчитать сумму возврата НДФЛ

Правила подсчета возврата НДФЛ при строительстве частного дома предполагают компенсацию трат на жилищное строительство и выполнение отделки в пределах 13%. Вместе с тем установлен максимальный лимит – 2 миллиона рублей. Соответственно, вернуть возможно не больше 260 тысяч.

Особые правила существуют для жилых помещений, строящегося в ипотеку. Если домик был завершен до 2014 года, налог с затрат по уплате процентов вернут полностью. В других ситуациях налоговый вычет при постройке дома ограничивается 3-мя миллионами. Это означает возврат не больше 390 тысяч.

Если человек, желающий получить компенсацию, временно не трудоустроен и не имеет доходов, подлежащих налогообложению, возврат возобновляется с появлением таких доходов.

Иногда складывается ситуация, в которой выписка ЕГРН уже получена, а расходы на работы по отделке продолжаются. Данный нюанс вызвал немало дискуссий, в итоге было решено предоставлять возмещение расходов, понесенных после фиксации прав собственности, даже когда имущественный налоговый вычет на новое строительство уже получен ранее. Размеры выплат не должны превысить 260 тысяч рублей.

Важно! За год возвращается не больше средств, чем было перечислено в бюджет в виде налога. Остаточные средства переносят на последующий период вплоть до получения всего объема выплат.

Порядок получения налогового вычета

На сегодняшний день установлен конкретный порядок возмещения расходов на строительство дома для имущественного вычета:

  1. Заполнение формуляра декларации, заверение ее подписью.
  2. Получение у нанимателя соответствующей справки.
  3. Подготовка документов для получения налогового вычета при строительстве дома (подтверждения собственности и платежей).
  4. Передача бумаг в ИФНС с приложением заявления.

Инспекции отводится до 3-х месяцев на проверку. Далее налоговики должны сообщить заявителю об итоговом решении в письменном формате. Задержка может быть связана с некорректным заполнением, тогда декларация возвращается. Физическое лицо имеет права оспорить итоги проверки. Средства перечисляются на банковский счет заявителя.

Вычет для супругов

При возведении дома двумя супругами с последующим владением в одинаковых долях один из них пишет заявление, соглашаясь на вычет в пользу другого. В дальнейшем другой супруг получает право использования привилегии.

Для объектов, зарегистрированных супругами после наступления 1 января 2014 года, строящегося по долевой собственности, льгота распределяется по расходам каждого супруга. Их нужно подтвердить документами. Если расходы официально нес только один супруг, жена и муж могут подать заявление, распределив суммы на свое усмотрение.

Возведение жилья для последующего нахождения в общей собственности супругов, предусматривает возможность получения компенсации каждым из них. Т.е. при стоимости объекта свыше 4 млн. рублей, и жена и муж могут рассчитывать на предельную сумму возмещения по 260 тысяч рублей каждому.

Важно! Возврат по ипотечному кредиту супругам разрешается распределять по своему усмотрению, причем пропорции этого распределения могут отличаться от основной льготы.

Особенности льготы для пенсионеров

При возведении индивидуального жилья получить льготу могут и пенсионеры, однако для них действуют особые условия. Это связано с выплатой пенсий без взимания НДФЛ. Право на привилегию получают люди, продолжающие официально трудиться после достижения пенсионного порога. Возвращать налог можно за трехлетний период, в течение которого пенсионер еще трудился.

Таким образом, при соблюдении определенных правил россияне могут частично вернуть деньги, потраченные на возведение жилых помещений. Главное, важно правильно оформить документацию и сохранить документы, подтверждающие затраты.

Источник: https://vychet.com/imushhestvennye/vozvrat-podoxodnogo-naloga-pri-stroitelstve-doma.html

Налоговый вычет при покупке дома 2021 – с земельным участком, в ипотеку, как получить, документы, как вернуть

Налоговый вычет на дом как получить

Возможность получения налогового вычета при покупке дома предусмотрена в ст. 220 НК РФ. С начала 2014 года вычет на приобретение коттеджа, в том числе с земельным участком можно получить двумя способами. Выплата может быть предоставлена в пределах двух миллионов рублей.

Вычет также можно оформлять с учетом расходов, который покупатель дома нес на оплату ипотеки для покупки дома. Максимальная сумма составляет 3 млн. рублей. До 2014 года такая сумма не была ограничена.

Условия возврата

Налоговый вычет на дом – получение выплаты с приобретения объекта частного домовладения. Оформляется по месту проживания заявителя.

Право на выплату нужно подтвердить специальными документами. Лимиты вычета предусмотрены НК РФ. Они не могут быть больше 2 млн. рублей. Вычет вправе получить супруги, когда дом приобретается в общую собственность.

Заявитель должен быть налоговым резидентом РФ и платить подоходный налог. На жилой дом должна быть оформлена правоустанавливающая документация. Объект недвижимости должен перейти гражданину по сделке купли-продажи. Вычет предоставляется в заявительном порядке.

Кто может претендовать?

На вычет вправе претендовать исключительно плательщики НФДЛ, что необходимо подтверждать справкой 2-НДФЛ и другими сведениями, подтверждающие наличие у заявителя налогооблагаемых доходов.

Законодательная база

Право на налоговый вычет с продажи недвижимости регулируется ст. 220 НК РФ. В Письме Минфина от 13.09.2013 г. обозначено, что вычет по расходам может предоставляться по разным объектам недвижимости. Такие правила используются к правоотношениям, которые возникли после 2014 года.

С земельным участком

Если в договоре продажи земельный участок передается как отдельный объект недвижимости с определенной стоимостью, то вычет можно получить и с такого объекта недвижимости.

Налоговый вычет на дом с земельным участком оформляется в общем порядке. На участок должна быть оформлена правоустанавливающая документация.

В ипотеку

Предусмотрена возможность получить вычет по процентам с ипотеки. Для этого в ИФНС нужно представить сведения об ипотечном договоре и информацию об уплаченных процентах. Одновременно получить 2 вычета с дома и ипотеки не получится.

Если гражданин до оформления ипотеки покупал дом за наличный расчет, то прежде он должен использовать право на получение вычета в размере 2 млн. руб. и только потом получать выплату с ипотечного кредита.

Размер

Максимальная сумма вычета составляет 2 млн. рублей, по ипотеке – 3 млн. руб. Если дом покупался до 2008 года, то вычет получиться оформить с 1.5 млн. руб. Наибольшая сумма наличными составит 3 млн. руб. (с ипотеки).

Срок давности

Вычет не ограничен сроками давности. Если он не был реализован до 2014 года, то право на его получение сохранено в последующие годы.

Суммы возврата налога будут выплачиваться до исчерпания максимально возможной суммы выплаты.

Как получить?

Вычет можно получить путем подачи декларации 3-НДФЛ после окончания налогового периода, который равен календарному году. Декларацию можно заполнить на сайте ФНС, при помощи специальной программы. Документ можно заполнить в электронной форме и позже распечатать.

Для подтверждения расходов на покупку дома нужно приложить первичные документы, а также сведения, подтверждающие оплату стоимости объекта недвижимости. Вычет оформляется специальным заявлением.

Налоговый орган проводит камеральную проверку в течение 3-х месяцев после принятия документов. Если все документы в порядке, то документы возвращаются на счет плательщика в течение месяца после принятия по заявлению положительного решения. Деньги приходит на банковский счет (сберкнижку) или карту заявителя.

Можно воспользоваться возможностью получить вычет по месту работы заявителя. Для работодателя оплата вычета не несет дополнительных расходов, а для работника такой способ предоставляет возможность получить выплату за покупку дома в любой период, а не ждать конца года.

Например, налогоплательщик покупает жилой дом в конце 2021 года. У него на руках есть первичные документы, подтверждающие расходы на недвижимость.

В качестве сведений об оплате могут быть:

  1. Расписки от продавца.
  2. Банковские документы.
  3. Договор продажи, с указанием стоимости дома.
  4. Свидетельство о праве собственности (выписка ЕГРН).

До обращения в налоговую инспекцию желательно заранее узнать полный перечень документов, необходимых для оформления. Он периодически меняется.

В районной налоговой инспекции будет образец заявления на вычет. Его заполнение не представляет существенной сложности.

Какие документы нужны?

Для реализации права на имущественный вычет понадобятся:

  • заявление;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • документы на дом (выписка, договор);
  • квитанция об оплате стоимости дома;
  • ипотечный договор с графиком платежей.

Если дом покупался в браке, то потребуется свидетельство о браке. Копии документов удостоверять у нотариуса не нужно.

Подача заявления

В заявлении следует указать, на какую сумму покупатель дома желает оформить налоговый вычет. Если заявление оформляется для получения вычета по месту работы, то необходимо указать информацию о работодателе.

При положительном решении налоговой инспекции работодатель не будет удерживать подоходный налог на сумму вычета – до 2 млн. рублей.

Выплату можно получить и в случае, если собственник (владелец) частного дома работает в нескольких организациях. Если заявитель оформляет вычет по месту работы, то проверку документов занимает ровно 30 дней.

По истечении 30 дней заявитель получает уведомление установленной формы, в котором указано право на получение вычета по месту работы в конкретной организации. Уведомление нужно отнести в бухгалтерию, где нужно написать заявление в свободной форме. Бухгалтерия принимает заявление вместе с оригиналом уведомления.

Оригинал бухгалтерии должен храниться в организации, даже если работник уволился до окончания года получения вычета.

Сумму вычета можно получить из любых доходов, облагаемых 13% по ставке НДФЛ за исключением дивидендов.

Заявление оформляется согласно установленной форме ФНС. В нем следует обозначить информацию о получателе вычета, а также сведения о дома, правоустанавливающих документах.

Заявление вместе с документами нужно представить в территориальное отделение ИФНС по месту жительства заявителя.

Образец заявления на получение налогового вычета здесь.

Декларация

Декларацию можно заполнить в печатной и электронной форме. В ней следует указать:

  • наименование налоговой инспекции, номер, адрес ее местонахождения;
  • сведения о заявителей – его Ф.И.О., место жительства, номер ИНН;
  • источник о полученных доходах – наименование работодателя: ИП, коммерческой организации;
  • досконально прописанные суммы доходы и основания их получения;
  • сведения о расходах;
  • информацию о приобретенном жилом доме.

Декларация должна быть датирована и подписана заявителем. Если документ оформляется вручную, то нужно заполнять синими чернилами. Всю информацию следует вписывать в печатном виде. Сведения в декларации подлежат обязательной проверке.

Когда вернут?

Вычет по месту работы можно получить за любой период, пока не исчерпается максимально возможная сумма. Получить выплату из налоговой инспекции можно в конце календарного года. Например, дом был куплен в конце 2021 года, деньги получится вернуть только в 2021 году.

Если у гражданина есть право на вычет, им нужно обязательно воспользоваться. При необходимости, можно проконсультироваться с налоговым консультантом в ИФНС или в частной юридической компании.

На видео о возврате налога

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://realtyurist.ru/nalogovyj-vychet/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-doma/

Налоговый вычет на дом

Налоговый вычет на дом как получить
Рекомендуем заполнять 3-НДФЛ декларацию в онлайн сервисе НДФЛка

Покупая или строя дом, российские граждане имеют право на вычет 13% из их НДФЛ. Получить его возможно либо через ИФНС, либо у своего работодателя. Предоставляется он по расходам и состоит из 3-х частей:

  • 1) на постройку или покупку домов;
  • 2) на погашение процентов, выплаченных по ипотечному займу за жилье;
  • 3) на рефинансирование ипотеки.

Далее вы узнаете, как правильно использовать полагающийся налоговый вычет при строительстве дома и его приобретении за собственный или банковский счет. Статья учитывает все изменения за 2021 год.

Налоговый вычет на строительство дома

Каждый вправе возместить свои затраты, понесенные им при возведении собственного дома или его части. Такое положение закреплено налоговым законом. Для этого ему необходимо использовать имущественный налоговый вычет при строительстве дома по установленным правилам.

Согласно положениям НК РФ (а именно пп. 2 п. 1 ст. 220) все граждане РФ получают вычеты из НДФЛ в сумме их фактических затрат при строительстве для себя жилых зданий (домов, коттеджей).

Фактическими считаются расходы на строительство дома для имущественного вычета, включающие финансы, потраченные на:

  • проектирование;
  • стройматериалы;
  • строительные услуги, включая и по производству отделки;
  • установка инженерных коммуникационных систем (водоснабжения, газификации, электричества).

В общий состав при применении права налогоплательщика на имущественный вычет при строительстве дома не входят суммы на возведение дополнительных построек – гаражей, заборов, сараев и прочего.

Все потраченные деньги обязательно подтверждаются документально: договорами, актами (с печатями), чеками. Обусловлено это тем, что налоговый вычет на строительство дома своими силами у нас не существует.

Налоговый вычет при покупке дома

Если человек не построил, а купил себе дом, коттедж, его определенную долю, он также вправе по своим финансовым вложениям получить подобный вычет и возместить 13% затраченных денег.

Если он приобрел недостроенный до конца объект, то может спокойно включить в расчет и деньги, потраченные на его достройку. В этом случае в договоре о сделке обязательно должно содержаться указание на данный факт.

Дополнительные расходы на создание или улучшение условий жилья в затраты для получения возврата не входят. К примеру, на перепланировку, реконструкцию, оборудование.

Чтобы налогоплательщику получить полагающийся ему налоговый вычет при строительстве жилого дома, необходимо подготовить и затем сдать лично или через доверенного представителя в ИФНС следующие документы:

  1. Заполненную по строго установленной форме декларацию за соответствующий год. Ее форма утверждается ежегодно и имеет некоторые отличия от предыдущих форм в связи с вводимыми изменениями закона. Поэтому декларация, к примеру, за 2015 год не может заполняться по бланку 2014 или 2013 годов.
  2. Справку о доходах за соответствующий год. Она подтверждает полученный доход и размер отчисленного с него НДФЛ.
  3. Копии личных документов:
  • общегражданского паспорта (главная страница и страница с местом регистрации жительства заявителя);
  • свидетельства ИНН.

Копий документов об имеющемся праве собственности на возведенный дом:

  • свидетельство о его государственной регистрации;
  • кредитный договор (при ипотеке).

Копии финансовых документов, которыми заявитель подтверждает свою оплату:

  • постройки (чеки, выписки, квитанции);
  • ипотечных процентов (справки из банка).

Данный список документов является стандартным. Его достаточно, чтобы использовать свой налоговый вычет за строительство частного дома лицу, являющегося единственным собственником жилья. Если построенный объект разделен по долям между несколькими владельцами, то необходима будет документация, подтверждающая этот факт и заявления о распределении.

Налоговый вычет при покупке дома в ипотеку

Помимо общего возврата в пределах понесенных затрат или с максимума, покупатели загородной недвижимости могут возвращать часть оплаченных процентов по целевым (ипотечным) займам. Ранее она ничем не ограничивалась. Теперь, начиная с 2014 г., по банковским кредитам установлен конкретный лимит. К расчету возмещения затрат по погашению ипотеки принимается максимум 3 миллиона рублей.

Пример 1:

Вы купили дом в 2010 году в ипотеку и выплатили по ней проценты в размере 3200 тыс. руб. К возврату:

3200 х 13% = 416 (тыс. руб.)

Пример 2:

Дом вы приобрели в ипотеку в 2015 году. В 2025 году уплаченные проценты составят 3600 тыс. руб. Поскольку сделка произведена после 1 января 2014 ода, вычет будет рассчитываться с максимального лимита:

3000 х 13% = 390 (тыс. руб.).

При длительном периоде выплаты ипотечного кредита, полная сумма выплат по процентам вероятнее всего превысит лимит в 3 миллиона рублей.

В отношении одного дома вычет используется единожды, не зависимо от того, весь он исчерпан или нет.

Максимальная сумма финансовых средств к возврату за покупку частного дома, его постройку имеет определенные ограничения: для жилых зданий, купленных или возведенных до 2009 года – 130 тысяч рублей, после – 260 тыс. рублей, то есть удвоенная. Налоговый вычет при покупке дома 2021 года изменения в ограничении максимального размера не имеет и остается прежним.

Когда физическое лицо использовало свой имущественный вычет при строительстве частного дома не весь, остаток автоматически переносится на будущее (исходя из ст. 220 НК РФ).

В том случае, если получатель вычета временно не работал и не имел никаких доходов, которые облагаются налогом по ставке 13%, то возврат он может возобновить с момента их появления.

Имущественный вычет при строительстве дома или его покупке не имеет сроков давности. Заявить о нем можно в любое время, даже по истечении 15 лет. Однако, налог, подлежащий возврату, будет рассчитываться по последним 3-м годам, предшествующим году заявления.

Порядок получения гражданином своего вычета включает ряд последовательных этапов:

  • Заполнение и заверение подписями декларации.
  • Получение справки 2-НДФЛ с места работы.
  • Подготовка пакета копий документов, которыми подтверждается право собственности и оплата.
  • Предоставление в ИФНС подготовленной документации с заявлением.

В ст. 88 НК РФ определено, что проверка декларации осуществляется не больше 3-х месяцев с момента ее поступления.

После проверки ИФНС на банковский счет заявителя перечисляются денежные средства. Однако, если налоговый специалист выявит ошибки, придется подавать корректировку и опять ждать 3 месяца, чтобы использовать налоговый вычет при строительстве жилого дома.

Возвращается НДФЛ по построенному объекту только после его завершения. По общему правилу возврат осуществляется за прошедшие годы. Так, получение налогового вычета при строительстве дома 2021 года возможно начать только с 2021 г.

В реальности встречаются многочисленные нестандартные случаи – покупка загородной недвижимости:

  • обоими супругами в общее владение;
  • родителями с несовершеннолетними детьми;
  • пенсионерами;
  • по обмену с некоторой доплатой.

Каждый подобный случай имеет свои нюансы. Есть множество постоянных изменений законодательства. Поэтому оформлению возврата НДФЛ при покупке или постройке домов следует уделять пристальное внимание.

Остались вопросы? Задайте их в рубрике «Вопрос-ответ»Рекомендуем заполнять 3-НДФЛ декларацию в онлайн сервисе НДФЛка

Источник: https://nalogcity.ru/nalogovye-vychety/nalogovyj-vychet-na-dom/

Имущественный вычет при строительстве дома

Налоговый вычет на дом как получить

Последнее обновление 2021-01-08 в 10:38

Налоговый вычет при строительстве дома — это возврат денег, потраченных на возведение частного дома, в виде ранее уплаченного Вами НДФЛ с заработной платы или иного дохода.

Если же вас интересует, как заполнить 3-НДФЛ при строительстве жилого дома, то читайте статью по ссылке.

В п.1 ст. 220 НК РФ и пп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ прописано, что налогоплательщик может воспользоваться правом на возврат имущественного налогового вычета, если произошли такие финансовые операции:

  • разработка проекта дома и составление сметы затрат;
  • проведение коммуникаций в помещение (свет, вода, газ, канализация);
  • покупка земельного участка для строительства;
  • покупка недостроенного дома;
  • оплата услуг по постройке(достройке);
  • оплата услуг по отделке помещения;
  • расходы на строительные и отделочные материалы.
  • Максимальным пределом является сумма 2 000 000 руб.;
  • соответственно вернуть в сумме по всем вышеперечисленным расходам можно НДФЛ до 260 000 рублей.

Пример

  • Романов А.О. приобрёл земельный участок в 2014 году за 850 000 руб.;
  • в декабре 2015 он нанял бригаду на строительство дома и оплатил им 740 000 руб.;
  • в 2021 году он произвёл затраты на материал по строительству в размере 1 220 000 руб.;
  • в 2021 была нанята бригада отделочников, стоимость услуг 540 000 руб., а стоимость материала 610 000 руб.

Итого расходы по приобретению участка, строительству и отделки составили: 850 000 + 740 000 + 1 220 000 + 540 000 + 610 000 = 3 960 000 руб.

Т.к. итоговая сумма расходов превысила максимально возможный вычет, то Романов смог вернуть только: 2 000 000 × 13% = 260 000 руб.

С оставшейся суммы расходов 3 960 000 – 2 000 000 = 1 960 000 руб. вычет получить не смог.

Условия получения налогового вычета на строительство

Одно из первых условий для возможности получения имущественного вычета:

  • наличие официальной работы, на которой работодатель будет регулярно удерживать подоходный налог с заработной платы и перечислять его в бюджет;
  • иной доход, с которого Вы уплачиваете НДФЛ по ставке 13 % (кроме дивидендов).

У кого есть право на налоговый вычет:

  • собственник участка земли, дома;
  • муж или жена собственника (состоящие в официально зарегистрированном браке);
  • родители несовершеннолетнего собственника (если собственность оформлена на него).

существуют определенные основания, из-за которых налоговая инспекция вправе отказать в вычете за строительство дома:

  • затраты не понесены лицом, которое подает документы на вычет (например, за счет работодателя);
  • был использован материнский капитал или другие субсидии; читать подробнее…
  • сделка была заключена с взаимозависимым лицом.

еще одно необходимое условие, невыполнение которого может повлечь отказ в применении налогового вычета с постройки дома — в построенном доме должно быть право регистрации в нем жильцов, дом должен быть жилым.

в случае отсутствия права регистрации граждан, на вычет документы можно не подавать, он одобрен не будет.

как рассчитать размер налогового вычета при строительстве дома

Налоговый вычет на строительство дома своими силами(руками) рассчитывается так же, как и в случае вычета на приобретение квартиры.

Максимальная сумма вычета 2 000 000 руб., от сюда следует что:

  • Если затраты на строительство дома меньше этой суммы., то возврат будет 13% от фактически понесенных затрат;
  • если потрачено больше, то расчет будет от предельной суммы., с превышающей суммы получить возврат нельзя.

Пример

У Свиридова В.К. на возведение дома было потрачено 3 850 000 руб. В данном случае, сумма затрат больше 2 000 000 руб. Поэтому, собирая документы на получение имущественного вычета, он получил 260 000 руб. (2 000 000×13%=260 000 руб.)

Пример

Плотников И.М. при постройке дома израсходовал 1 800 300 руб. Т.к. расходы не превысили законодательное ограничение, то при исчислении имущественного вычета ему вернули 234 039 руб. (1 800 300×13%=234 039 руб.).

Также Вы имеете право вернуть НДФЛ за уплаченные банку деньги в счёт погашение процентов по целевому кредиту(ипотеке) на строительство дома.

  • Максимальный вычет в таком случае 3 000 000 руб.;
  • Значит вернуть можно до 390 000 руб.

Пример

Кузнецову А.Д. был одобрен кредит на строительство дома 5 400 700 руб. За несколько лет он выплатил процентов по кредиту в размере 680 500 руб. После подачи документы на вычет, ему вернулись:

2 000 000×13%=260 000 руб. (расходы на строительство).

680 500×13%=88 465 руб. (оплата процентов).

Отделочные работы

Имущественный вычет на ремонт и отделку можно получить на:

  • расходы за услуги по отделке;
  • расходы на материалы.

Более подробный список с пояснениями смотрите в разделе «Вычет на отделочные работы»

Документы, необходимые для возврата налогового вычета на строительство дома в 2021 году

  • справка по форме 2-НДФЛ;
  • заполненная декларация 3-НДФЛ;
  • оригинал паспорта (при личном обращении в налоговую инспекцию);
  • заявление на имущественный вычет;
  • выписной лист из ЕГРН о праве собственности;
  • платежные документы и договоры, подтверждающие расходы на строительство и отделку дома (чеки, квитанции, акты выполненных работ и т. д.);
  • свидетельство о браке;
  • заявление о распределении имущественного вычета между супругами;
  • свидетельства о рождении детей, если собственность оформлена на детей.

Если на строительство дома был взят целевой кредит, то также следует приложить:

  • кредитный договор;
  • справку банка о погашении процентов;
  • платежные документы, подтверждающие уплату процентов.

Можно ли получить налоговый вычет при строительстве дачного дома

Возврат налогового вычета с постройки дачного дома имеет свои особенности. Необходимо внимательно смотреть, как в свидетельстве записано имущество. В соответствии с пп.6 п.3 и пп.2 п.1 ст.220 НК РФ и письмом Минфина №03-04-05/7-652 от 29.10.2010 г., вернуть часть суммы можно только за жилой дом, в котором разрешена регистрация(прописка).

Если у Вас в документах указано:

  • жилое строение;
  • садовый домик;
  • дачный дом;

то вычет получить — нельзя.

Но Вы всегда можете обратиться в местную администрацию с заявлением о переводе дачного дома в жилой, если он соответствует необходимым условиям и уже после переоформления можно будет обратиться и получить вычет на расходы по строительству данного дома.

Как получить налоговый вычет при строительстве дома, если нет чеков

Возникает немаловажный вопрос — как быть в случае утери чека или он выцвел. Здесь налоговая инспекция никак не сможет принять расход без подтверждающих документов, поэтому чеки рекомендуется все сохранять.

В случае если чеки не удалось сохранить, Вы можете:

  • взять выписку из банка, если оплата была картой;
  • восстановить чек, обратившись в магазин за дубликатом.

Источник: https://NalogBox.ru/imushhestvennyj-vychet/pri-stroitelstve-doma/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.