+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Новые реквизиты счетов для уплаты налогов и взносов

Содержание

Номер счета для перечисления налогов

Новые реквизиты счетов для уплаты налогов и взносов

Данный механизм используется для получения набора данных, необходимых для формирования платежного поручения на уплату налогов и страховых взносов.

Механизм заполняет реквизиты таким же образом, как при интерактивном вводе платежного поручения на уплату налогов и взносов пользователем 1С:Бухгалтерии.

При запросе данных можно указать налог, для которого необходимо получить реквизиты платежа и вид налогового обязательства — налог, пеня, штраф, и т.п.

В результате выполнения запроса возвращает файл с разметкой JSON, содержащий следующие данные:

  • Информация о государственном органе — получателе платежа.
    • ИНН получателя
    • КПП получателя
    • Наименование получателя
    • Номер банковского счета получателя
    • БИК банка, в котором открыт банковский счет получателя
  • Реквизиты платежа в бюджет
    • Статус составителя (поле 101)
    • Код бюджетной классификации (КБК) в соответствии с классификацией доходов бюджетов РФ (поле 104).
    • Значение кода ОКТМО муниципального образования или 0 (ноль) (поле 105).
    • Основание налогового платежа или 0 (ноль) (поле 106).
    • Налоговый период или 0 (ноль) / код таможенного органа (поле 107).
  • Назначение платежа
  • Сумма платежа

Получение реквизитов платежа в бюджет по налогам/взносам построено на механизме Асинхронное получение данных.

  • Адрес получения данных — https://>/a/>/>/hs/dt/storage/async.
  • Идентификатор данных — tax_payment_details.

Таким образом отправка запросов на получение реквизитов платежа в бюджет по налогу/взносу производится по адресу: https://>/a/>/>/hs/dt/storage/async/tax_payment_details.

Формат входящих параметров

При выполнении запроса к данным помощника внешняя система должна передать в теле запроса параметры в виде JSON со структурой:

  • organization– организация или индивидуальный предприниматель. Если не указано, данные будут получены по основной организации
    • inn – ИНН организации (10 символов) или индивидуального предпринимателя (12 символов)
    • kpp – КПП организации. Имеет смысл только для юридических лиц. Не заполняется для ИП
  • date– дата налогового периода, за который рассчитывается налог.
  • tax– налог, для которого необходимо получить реквизиты платежа.
    Возможные значения:
    • УСН_Доходы
    • УСН_ДоходыМинусРасходы
    • ФиксированныеВзносы_ПФР_СтраховаяЧасть
    • ФиксированныеВзносы_ФФОМС
    • ФиксированныеВзносы_ФСС
  • liability– вид налогового обязательства: Налог, Пеня, Штраф, ВзносыСвышеПредела и т.п.
    Возможные значения:
  • overdue_payment – необязательный элемент — признак уплаты налоговой задолженности. Возможные значения:
    • false – выполняется обычный налоговый платеж (значение по умолчанию при отсутствии элемента)
    • true – выполняется уплата просроченной задолженности по налогу

Пример передаваемых параметров

Ответы при формировании файла данных

Ответ формируется в задании. В результате запроса состояния задания внешняя система может получить ответ от задания с кодами ответов:

Код ответа

Ответ

Описание

Если переданы некорректные настройки или не нашли организацию в области.

Если произошла не классифицированная ошибка.

Информация о сформированном файле с реквизитами платежа в бюджет.

10240Выполнено с предупреждениямиИнформация о сформированном файле с реквизитами платежа в бюджет и ошибками в реквизитах.

Структура файла ответа

Файл формируется в виде JSON следующей структуры:

  • payee– информация о государственном органе — получателе платежа.
    • inn – ИНН получателя
    • kpp – КПП получателя
    • name – Наименование получателя
    • account – номер банковского счета получателя
    • bank — БИК банка, в котором открыт банковский счет получателя.
  • tax_details– реквизиты платежа в бюджет. См.правила заполнения платежных поручений, утвержденные приказом Минфина России
    • drawer_status — статус составителя (поле 101)
    • cbc — Код бюджетной классификации (КБК) в соответствии с классификацией доходов бюджетов РФ (поле 104).
    • oktmo — Значение кода ОКТМО муниципального образования или 0 (ноль) (поле 105).
    • reason — Основание налогового платежа или 0 (ноль) (поле 106).
    • tax_period — Налоговый период или 0 (ноль) / код таможенного органа (поле 107).
  • purpose — Назначение платежа
  • sum — Сумма платежа
  • errors — перечень обнаруженных ошибок в реквизитах. Массив элементов следующего вида:
    • message — текст сообщения об ошибке.

При наличии хотя бы одной ошибки в элементе errors рекомендуется блокировать отправку платежа в клиентском интерфейсе.

С 4 февраля 2021 г.меняются реквизиты для уплаты налогов рфи взносов в 26 регионах рф

На сайте ФНС опубликована информация о том, что с 4 февраля 2021 года меняются реквизиты по оплате налогов и взносов.

Изменения произойдут в 26 регионах РФ. Причем, предусмотрен переходный период, во время которого будут одновременно действовать как старые, так и новые реквизиты.

Начиная с 30 апреля 2021 года необходимо использовать ТОЛЬКО новые реквизиты.

В каких регионах произойдет смена реквизитов?

  1. УФК по Республике Адыгея
  2. УФК по Республике Калмыкия
  3. УФК по Карачаево-Черкесской республике
  4. УФК по Республике Марий Эл
  5. УФК по Республике Мордовия
  6. УФК по Республике Тыва
  7. УФК по Удмуртской Республике
  8. УФК по Республике Хакасия
  9. УФК по Алтайскому краю
  10. УФК по Забайкальскому краю
  11. УФК по Камчатскому краю
  12. УФК по Иркутской области
  13. УФК по Кировской области
  14. УФК по Курганской области
  15. УФК по Курской области
  16. УФК по Магаданской области
  17. УФК по Мурманской области
  18. УФК по Новгородской области
  19. УФК по Орловской области
  20. УФК по Пензенской области
  21. УФК по Ростовской области
  22. УФК по Самарской области
  23. УФК по Смоленской области
  24. УФК по Тюменской области
  25. УФК по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре
  26. УФК по Ямало-Ненецкому автономному округу

Источник: https://upbizn.ru/nomer-scheta-dlya-perechisleniya-nalogov/

Новые реквизиты для уплаты страховых взносов в 2021 году

Новые реквизиты счетов для уплаты налогов и взносов

Для удобства бухгалтеров мы собрали в таблицу все действующие в 2021 году реквизиты по взносам. Реквизиты для уплаты страховых взносов в 2021 году следует искать по месту постановки на учет в налоговом органе и в территориальном органе Соцстраха и ФНС. КБК для перечисления взносов в 2021 году поменялись из-за вступление в силу нового приказа Минфина. 

Новые реквизиты 

В 2021 году установлены новые реквизиты счетов для уплаты налогов и взносов. Об этом сказано в письме Федерального казначейства РФ  № 05-04-09/27053.

Заполните платежки с новыми реквизитами в программе “Бухсофт”. 

Заполнить платежку с новыми реквизитами

№ п/пНаименование УФК20-ти значный номер банковского счета, подлежащего закрытию20-ти значный номер открываемого нового банковского счета
1УФК по Республике Адыгея4010181010000001000340101810803490010004
2УФК по Республике Калмыкия4010181030000001000340101810303490010005
3УФК по Карачаево-Черкесской республике4010181090000001000140101810803490010006
4УФК по Республике Марий Эл4010181010000001000140101810922021016001
5УФК по Республике Мордовия4010181090000001000240101810022021017002
6УФК по Республике Тыва4010181090000001000140101810050049510001
7УФК по Удмуртской Республике4010181020000001000140101810922021019001
8УФК по Республике Хакасия4010181020000001000140101810150045510001
9УФК по Алтайскому краю4010181010000001000140101810350041010001
10УФК по Забайкальскому краю4010181020000001000140101810750042010001
11УФК по Камчатскому краю4010181010000001000140101810905070010003
12УФК по Иркутской области4010181090000001000140101810250048010001
13УФК по Кировской области4010181090000001000140101810222021011001
14УФК по Курганской области4010181000000001000240101810065770110002
15УФК по Курской области4010181060000001000140101810445250010003
16УФК по Магаданской области4010181030000001000140101810505070010001
17УФК по Мурманской области4010181000000001000540101810040300017001
18УФК по Новгородской области4010181090000001000140101810440300018001
19УФК по Орловской области4010181010000001000140101810845250010006
20УФК по Пензенской области4010181030000001000140101810222021013001
21УФК по Ростовской области4010181040000001000240101810303490010007
22УФК по Самарской области4010181020000001000140101810822021012001
23УФК по Смоленской области4010181020000001000140101810545250000005
24УФК по Тюменской области4010181030000001000540101810965770510005
25УФК по Ханты-Мансийскому автономному округу-Югре4010181090000001000140101810565770510001
26УФК по Ямало-Ненецкому автономному округу4010181050000001000140101810465770510002

В программе «Бухсофт» все изменения по платежкам уже внесены. Мы обновляем реквизиты в день вступления поправок в силу, поэтому платежи бухгалтеров доходят до ФНС вовремя. Сейчас стоимость программы на год со скидкой составляет 4900 рублей. Подарок — цифровая подпись для сдачи документов в ФНС и другие органы.

Изменения законодательства о страховых взносах с 2021 года

Чиновники внесли существенные изменения в главу Налогового кодекса РФ, касающуюся страховых взносов. В 2021 году данные поправки окажут влияние на большинство налогоплательщиков. Например, для упрощенцев отменили взносы по пониженным тарифам, из-за чего изменились и реквизиты по платежкам.

Ниже в таблице приведены основные изменения:

Что изменилосьКак изменилосьОснование
Ставка страховых взносов на обязательное пенсионное страхованиеДействие пониженной ставки для страховых взносов на ОПС теперь не ограничено концом 2021 года, взносы продолжат исчисляться по ставке 22% до достижения предельного значения базы и 10% – после.

Источник: https://www.26-2.ru/art/354209-rekvizity-dlya-uplaty-strahovyh-vznosov-v-2021-godu

Четыре изменения в платежках по НДФЛ и взносам

Новые реквизиты счетов для уплаты налогов и взносов

Не прочитано

Из этой статьи вы узнаете:— как поменялись счета для поля 17 платежки;— будут ли пени, если указали неверный счет Федерального казначейства;— как уточнить платеж при ошибке в КБК, статусе плательщика, коде по ОКТМО;— из-за какой ошибки уточнить платеж не получится.

В статье:

— заявление об уточнении ошибки в счете Федерального казначейства;— ответы на вопросы про уточнение платежек в 2021 году;— заявление об уточнении ошибки в статусе плательщика;

— заявление об уточнении ошибки в КБК. 

Чиновники приняли четыре изменения по оформлению платежек и готовят еще одно. Мы привели в статье новые реквизиты платежных поручений и образцы заявлений, которыми теперь можно исправить ошибки в платежках.

Изменение 1. Новый счет казначейства для уплаты налогов и взносов

В 26 регионах России чиновники ввели новые счета Федерального казначейства. Список регионов и номера счетов смотрите в таблице.

ТаблицаСкрытьТаблица. Регионы, где меняются счета Федерального казначейства

С 4 февраля по 29 апреля 2021 года действует переходный период, когда вы можете применять два счета Федерального казначейства — старый и новый (письмо ФНС от 28.12.2021 № КЧ-4-8/25936@). С 30 апреля 2021 года платежи со старым счетом попадут в невыясненные.

Номер счета Федерального казначейства вы указываете в поле 17 платежного поручения. Фрагмент платежки с полем 17 смотрите в образце 1.

Изменение 2. Платежку с неверным счетом казначейства можно уточнить

С 2021 года платеж с ошибкой в счете Федерального казначейства в поле 17 можно уточнить, если такая ошибка не привела к неперечислению налога или взносов в бюджет (п. 7 ст. 45 НК).

Ошибку нашли инспекторы.Если ошибку в платежке в счете Федерального казначейства в поле 17 нашли налоговые инспекторы, они сами уточнят платеж. Ждать заявление от компании они не будут. Кроме этого, инспекторы пересчитают пени — за период со дня фактической уплаты налога или взносов в бюджет до дня принятия решения об уточнении платежа.

Ошибку нашла компания. Если ошибку в счете Федерального казначейства нашла компания, она может уточнить платеж в течение трех лет с даты перечисления денег. Заявление об уточнении платежа напишите в произвольной форме (образец 2).

ОбразецСкрытьОбразец 2. Заявление об уточнении ошибки в счете Федерального казначейства

Заявление в налоговую инспекцию можно направить одним из трех способов (ч. 3 п. 7 ст. 45 НК):

  1. на бумаге;
  2. в электронном виде с усиленной квалифицированной электронной подписью;
  3. на сайте ФНС через личный кабинет налогоплательщика.

Изменение 3. Осталась одна ошибка, из-за которой налоговики платеж не зачтут

С 2021 года осталась только одна ошибка в платежке, из-за которой уточнить платеж не получится. Его можно лишь зачесть или вернуть. Это ошибка в банке получателя платежа (подп. 4 п. 4 ст. 45 НК).

Какие реквизиты в платежном поручении идентифицируют банк получателя, смотрите в образце 3 ниже. Обязанность по уплате налога или взноса ФНС посчитает неисполненной.

Сумму НДФЛ или страховых взносов придется заплатить еще раз по верным реквизитам.

ОбразецСкрытьОбразец 3. Реквизиты банка получателя в платежном поручении (фрагмент)

Заявление о возврате налогов или взносов заполните на бланке из приложения № 8 к приказу ФНС от 14.02.2021 № ММВ-7-8/182@. Приложите к нему копию платежного поручения.

Изменение 4. Новый реквизит в зарплатных платежек — код дохода

С 1 июня 2021 года компании при выплате доходов физлицам должны будут указывать в платежном документе код вида дохода (Федеральный закон от 21.02.2021 № 12-ФЗ). Код вида дохода укажет приставам, можно ли с этого дохода произвести удержание. Порядок указания таких кодов в платежках должен будет утвердить Банк России.

Изменение в платежках, которое еще не вступило в силу

Штраф за неверный код по ОКТМО.Компании будут штрафовать за неверный код по ОКТМО при уплате НДФЛ. Госдума готовит к первому чтению законопроект № 445467-7. Он предлагает считать неисполненной обязанность по перечислению НДФЛ, если компания указала неверный код по ОКТМО. Штрафовать за это будут по статье 123 НК в размере 20 процентов суммы, подлежащей удержанию и перечислению.

Ответы на вопросы про уточнение платежек в 2021 году

Рассмотрим, какие ошибки в платежках допускают бухгалтеры и как уточнить платежи по НДФЛ и взносам.

Ошибка в статусе плательщика

В 2021 году в платежном поручении в поле 101 «Статус плательщика» (образец 4 ниже) указывайте:

  • код 01 при уплате страховых взносов, кроме взносов на случай травматизма;
  • код 02 НДФЛ в качестве налогового агента;
  • код 08 страховых взносов на случай травматизма.

Образец 4. Поле 101 «Статус плательщика» в платежном поручении (фрагмент)

Здравствуйте! В платежном поручении на перечисление НДФЛ в поле «Статус плательщика» я ошибочно указала не 02, а 01. Подскажите, пожалуйста, надо ли уточнять такую платежку? М.К. Ступина, бухгалтер

При ошибке в поле «Статус плательщика» платеж надо уточнить (письмо ФНС от 10.10.2021 № СА-4-7/19125@). Напишите в инспекцию заявление об уточнении платежа в произвольном виде (образец 5 ниже).

Ошибка в КБК

На 2021 год Минфин утвердил новые КБК, но по НДФЛ и взносам они не изменились. Когда заполняете поле 104 (образец 6 ниже), указывайте КБК, как в сервисе ниже.

Сервис. КБК по НДФЛ и взносам, применяемые в 2021 году

Добрый день! У меня вопрос о КБК для уплаты пенсионных взносов. У нас работают два сварщика. На зарплату электрогазосварщика с классом вредности 3.1 я начисляю пенсионные взносы по доптарифу 2 процента. Второй поступил к нам в январе на новое рабочее место электросварщика ручной сварки.

Спецоценку по нему еще не проводили. С его зарплаты я плачу взносы по доптарифу 6 процентов. Платежные поручения я заполнила с КБК 182 1 02 02132 06 1010 160, но есть еще второй КБК для доптрифов — 182 1 02 02132 06 1020 160. Подскажите, какой КБК правильный? Надо ли уточнять платеж? Л.В.

Носова, бухгатер

Два КБК предназначены для уплаты взносов по доптарифам в зависимости от того, провела компания спецоценку или нет. Если спецоценку провела, тариф зависит от результатов спецоценки, надо указывать КБК 182 1 02 02132 06 1020 160. Этот КБК вам надо указать для уплаты взносов за электрогазосварщика с классом вредности 3.1, с доптарифом 2 процента.

https://www.youtube.com/watch?v=QZM3cQ_1JpI

На спецоценку нового рабочего места закон отводит 12 месяцев (п. 6 разъяснений Минтруда от 16.01.2021). Если новое рабочее место создано в январе 2021 года, спецоценку надо закончить в январе 2021 года.

Пока не проведете спецоценку на рабочем месте электросварщика ручной сварки, тариф взносов не зависит от ее результатов. Вы платите страховые взносы по доптарифу 6 процентов. Поэтому в платежном поручении вы правильно указали КБК 182 1 02 02132 06 1010 160.

Его и указывайте, пока класс вредности не установлен.

При уплате взносов по доптарифу 2 процента с выплат электрогазосварщику вы указали неверный КБК. Уточните платежное поручение — напишите заявление об уточнении платежа в произвольном виде (образец 7 ниже).

Ошибка в коде по ОКТМО

В поле 105 платежного поручения (образец 8 ниже) указывайте код по ОКТМО по месту нахождения компании или ее обособленного подразделения.

Образец 8. Поле 105 для кода по ОКТМО в платежном поручении (фрагмент)

Здравствуйте! Мы оплатили НДФЛ по требованию инспекции, но в платежке ошибочно указали не тот код по ОКТМО, все остальные реквизиты верные. В инспекции сказали, что по НДФЛ уточнение кода по ОКТМО не предусмотрено, нужно писать заявление на возврат. Что теперь делать? П.Н. Нагайкина, бухгалтер

Ошибка в коде по ОКТМО не значит, что компания не уплатила налог. Налог в бюджет поступил, возвращать его не надо. Достаточно уточнить неправильный код. Для этого направьте в ИФНС заявление в произвольной форме. Решение инспекция примет в течение 10 рабочих дней со дня, когда:

  • подписали акт сверки если проводилась совместная сверка;
  • получили ваше заявление об уточнении платежа если совместная сверка не проводилась.

О своем решении инспекция сообщит в течение пяти рабочих дней со дня, когда его примет. Если оно положительное, направит в Федеральное казначейство уведомление для исправления кода по ОКТМО (постановление Арбитражного суда Московского округа от 14.05.2021 № Ф05-5361/18).

Добрый день! В платежке на уплату взносов неверно указали код по ОКТМО. Как не попасть на пени и штрафы? К.Г. Щекина, бухгалтер

Ошибку в коде по ОКТМО в платежке на уплату взносов исправлять не надо. Этот реквизит Федеральное казначейство не использует для межбюджетного распределения взносов (письмо ФНС от 03.02.2021 № ЗН-4-1/1931@). Программа инспекции автоматически разнесет платеж в карточке расчетов с бюджетом с тем кодом по ОКТМО, который относится к действующему адресу компании.

        Уважаемые читатели,

оцените журнал «Зарплата» по 10-бальной шкале

Оценки 9 и 10 – положительные. Они означают, что в журнале вы находите полезные рекомендации, числовые примеры, схемы, образцы документов.

Оценки от 0 до 8 – негативные. Они означают, что журнал не содержит полезных публикаций по зарплатной тематике.

Если у вас возникли трудности в работе с журналом «Зарплата», не спешите ставить негативную оценку. Напишите на почту главного редактора averina@sq97.ru. Я помогу решить проблему.

С уважением, Татьяна Аверина, главный редактор журнала «Зарплата»

Вернуться: 

— к заявлению об уточнении ошибки в счете Федерального казначейства;
— ответам на вопросы про уточнение платежек в 2021 году;
— заявлению об уточнении ошибки в статусе плательщика;
— заявлению об уточнении ошибки в КБК. 
— в начало статьи.

Звезда
за правильный ответ

Тест

Неправильно

Правильно!

В платежном поручении на уплату налогов и взносов теперь нельзя уточнить:

С 2021 года осталась только одна ошибка в платежке, из-за которой уточнить платеж не получится. Его можно лишь зачесть или вернуть. Это ошибка в банке получателя платежа (подп. 4 п. 4 ст. 45 НК).

номер счета Федерального казначейства

реквизиты банка получателя платежа

Источник: https://e.zarplata-online.ru/711093

Как узнать реквизиты своей ИФНС, ПФР, ФСС

Новые реквизиты счетов для уплаты налогов и взносов

Где взять платежные реквизиты контролирующих органов для уплаты налогов и взносов?

В качестве примера предположим, что организационно-правовая форма компании – юридическое лицо. Юридический адрес: с. Мельниково, Томская область, код ИФНС – 7026.

Налоговая инспекция (ИФНС)

1. Переходим по ссылке на сайт ФНС: https://service.nalog.ru/addrno.do
2. Мы знаем код ИФНС, поэтому щелкаем мышкой по полю “Код ИФНС (1).”

3. Выбираем ИФНС “7026” в списке. 

Нажимаем кнопку “Далее” в нижнем правом углу. 

4.   Откроется детальная информация об инспекции. В ней есть подзаголовок “Платежные реквизиты”. Эти данные можно использовать для создания контрагента ИФНС и банковского счета (меню Контрагенты -> Контрагенты -> Создать контрагента).

Реквизиты ИФНС получены.

Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР)

1. Заходим на сайт ПФР: https://www.pfrf.ru/eservices/pay_docs/
2. Внизу нужно уточнить данные об организации, чтобы помочь сформировать платежные реквизиты. Заполняем данные. Организация является страхователем (платим взносы за работников) (1), выбираем субъект федерации – “Томскую область” (2), и платеж “Уплата страховых взносов” (3).

3. Ниже появляются типы плательщика. Выбираем подходящий нашей компании первый вариант.

4. Далее нужно уточнить тип платежа. Он будет влиять только на значение КБК, реквизиты для уплаты будут одинаковыми в обоих случаях. Нам желательно выбрать один из выделенных типов (платеж ОПС (1) или Платеж в ФФОМС (2)), так как мы будем платить только эти взносы.

5. После этого остается только выбрать вид платежа “взносы”.

6. Ниже появляется таблица с реквизитами. Эти данные можно использовать для создания контрагента УПФР и банковского счета (меню Контрагенты -> Контрагенты -> Создать контрагента).

Реквизиты ПФР получены.

Фонд социального страхования (ФСС)

1. Заходим на сайт ФСС: http://fss.ru/  
В нижнем правом углу будут 4 ссылки на региональные отделения по типу субъекта РФ. Нужно щелкнуть по той, что соответствует типу нашего субъекта.

2. У нас Томская ОБЛАСТЬ, поэтому надо щелкнуть по второй ссылке сверху. Появляется список областей и краев. Среди них находим “Томскую область” и щелкаем по ней.

3. Откроется окно с информацией по региональному отделению. Нам нужен сайт регионального отделения, находим ссылку и щелкаем по ней.  

4. На сайте отделения предоставлена актуальная информация по региону по многим вопросам: калькуляторы пособий, формы заявлений, контактные телефоны, информация для страхователей.

Нам нужно найти ссылку с подобным текстом: “Реквизиты для уплаты пособий”. Обычно ее можно найти в разделе “Для страхователей”.

На сайте нашего регионального отделения (Томская область) эта ссылка находится в шапке в центре (выделена зеленым прямоугольником).

Приблизим содержимое. Щелкаем по ссылке. 

5. Откроется страница с реквизитами для уплаты взносов в фонд. Эти данные можно использовать для создания контрагента ФСС и банковского счета (меню Контрагенты -> Контрагенты -> Создать контрагента).

Реквизиты ФСС получены.

Настройка получателей

В сервисе Небо есть возможность настройки получателей платежей – контрагентов для уплаты налогов и взносов.

Настраиваем получателей, чтобы при формировании платежных поручений их реквизиты подставлялись автоматически:

1. Заходим в раздел “Денежные средства”;
2. Выбираем вкладку “Платежные поручения” и нажимаем на кнопку “Настройка получателей”, где появятся поля для заполнения.

2. Платежное поручение для перечисления в бюджет

Платежное поручение (ПП) – это документ, при помощи которого организация дает банку распоряжение перечислить деньги со своего счета в какой-либо бюджет или контрагенту. При безналичных расчетах этот документ обязателен. Его форма утверждена Положением Центробанка № 383-П. А правила заполнения ПП закреплены приказом Минфина № 107н от 2013 года. 

Платежное поручение формируется для уплаты налогов и сборов в бюджет по специальным реквизитам, включая КБК, ОКТМО и т.д.

Важно! Код ОКТМО – это специальное цифровое обозначение, которое представляет собой код муниципального образования, на территории которого ведет свою деятельность организация либо происходит уплата.

Организации в платежных поручениях и декларациях указывают код ОКТМО местности, где ведется деятельность или расположено обособленное подразделение. В случае же с ИП необходимость вставать на учет по месту ведения деятельности зависит от налогового режима.

Подробнее в статье “Деятельность ИП в другом регионе”.
Узнать свой или необходимый ОКТМО можно, используя специальный сервис на сайте ФНС России.

Заполнение документа

Меню: Моя организация -> Личный кабинет -> Календарь.

1. Выбираем ближайшую дату уплаты;2. Нажимаем на кнопку “Приступить к выполнению” по нужному платежу. В этом случае, большинство реквизитов платежа (КБК, ОКТМО*) подставятся автоматически.

* По умолчанию, проставляется код ОКТМО, указанный в реквизитах организации. Если деятельность осуществляется в другой местности, то необходимо внести изменения вручную. 

Формирование платежного поручения для оплаты налога (вручную):

1. Меню: Денежные средства -> Платежные поручения -> Нажимаем зеленую кнопку “Создать платежное поручение”.2. Выбираем “Перечисление средств в бюджет” -> “Перечисление налога или взноса с расчетного счета”.3. Номер и дата проставляются автоматически.4. Вид платежа “Электронно”.5. Заполняем банковский счет организации.6.

В поле Контрагент должен быть указан контролирующий орган,  в который будет осуществляться оплата налога.7. Указываем банковский счет контролирующего органа.8. В очередности платежа указываем номер 5.9. Выбираем вид налога.10. Выбираем статус составителя.11. КБК должен быть указан для налоговых отчислений.12. Указываем код ОКТМО.

По умолчанию, проставляется ОКТМО, указанный в реквизитах организации. Если деятельность осуществляется в другой местности, то необходимо внести изменения вручную.13. Необходимо указать основание платежа.Например, согласно перечню, основание платежа “ТП” – это текущий платеж. Данное обозначение говорит о перечислении налогов и взносов за проходящий год.

Между тем при оплате задолженности следует проставить код “ЗД” (когда это происходит по инициативе плательщика и до получения требования от ИФНС).14. Указываем налоговый период, а поле “Значение налогового периода” заполнится автоматически на основе поля “Налоговый период”.15.

Номер акта и дата акта проставляется только в том случае, если вам были присланы документы со стороны контролирующего органа.16. УИН. В данном поле указывается Уникальный идентификатор начисления (УИН) 20 символов. При отсутствии у составителя поручения информации об УИНе указывается значение “0”.

Уникальные идентификаторы начисления формируются налоговыми органами.

Соответственно, уточнить УИН можно только в территориальном налоговом органе.17. Указываем сумму налога и назначение платежа. Например, “Единый налог на вмененный доход, за 2 квартал 2021 г.”.

18. Статус и дата отправки в банк не заполняются.

Формирование платежного поручения для оплаты штрафа:

1. Меню: Денежные средства -> Платежные поручения -> Нажимаем зеленую кнопку “Создать платежное поручение”.2. Выбираем “Перечисление средств в бюджет” -> “Перечисление налога или взноса с расчетного счета”.3. Номер и дата проставляются автоматически.4. Вид платежа “Электронно”.5. Заполняем банковский счет организации.6.

В поле Контрагент должен быть указан контролирующий орган,  в который будет осуществляться оплата штрафа.7. Указываем банковский счет контролирующего органа.8. В очередности платежа указываем номер 5.9. Выбираем вид налога.10. Выбираем статус составителя.11. КБК должен быть указан для штрафов.12. Указываем код ОКТМО.

 По умолчанию, проставляется ОКТМО, указанный в реквизитах организации. Если деятельность осуществляется в другой местности, то необходимо внести изменения вручную.13. В основании платежа необходимо указать ТР, либо ЗД.

– при внесении платежа по требованию налоговой, проставляют значение “ТР”;- когда организация вносит штраф/пени самостоятельно, указывают код “ЗД”.14. Указываем налоговый период, а поле “Значение налогового периода” заполнится автоматически на основе поля “Налоговый период”.15.

Номер акта и дата акта проставляется только в том случае, если вам были присланы документы со стороны контролирующего органа.16. УИН. В данном поле указывается Уникальный идентификатор начисления (УИН) 20 символов. При отсутствии у составителя поручения информации об УИНе указывается значение “0”.

Уникальные идентификаторы начисления формируются налоговыми органами.

Соответственно, уточнить УИН можно только в территориальном налоговом органе.17. Указываем сумму штрафа и назначение платежа. Например, “Штраф по транспортному налогу”.

18. Статус и дата отправки в банк не заполняются.

Разнесение выписки по факту уплаты налога

Необходимо зафиксировать факт уплаты налога или взноса в бюджет. Для этого при разнесении выписки в сервисе Небо, указываем типовую операцию “Перечисление в бюджет” и вид налога/сбора, который уплатили. 

Проводка будет следующая:

Дт 68 (69) (Налог/взнос) Кт 51 (Расчетный счет) – на сумму налога/взноса/штрафа.

Источник: https://help.nebopro.ru/buhgalteriya/rekvizity-ifns-pfr-fss/

Оплата налогов и взносов ИП онлайн – доступные способы

Новые реквизиты счетов для уплаты налогов и взносов

Индивидуальный предприниматель может заплатить свои налоги и страховые взносы, не выходя из дома и без предварительного посещения инспекции.

Оплата налогов ИП онлайн доступна всем, включая тех, кто не имеет профилей на портале государственных услуг или сайте ФНС.

Способы платежа самые разные — расчётный счёт предпринимателя, карточка физлица, электронные кошельки и даже счёт мобильного телефона.

Формирование квитанции

ФНС на своём официальном портале nalog.ru предлагает множество сервисов для частных лиц и бизнеса. Среди прочего предприниматель может создать квитанцию на оплату налогов или страховых взносов. Для этого на сайте налоговой службы нужно найти раздел, посвящённый ИП, а далее действовать в соответствии с нашей пошаговой инструкцией.

Шаг 1. Общие параметры

На сайте ФНС в блоке информации, предназначенной для предпринимателей, надо перейти по ссылке «Уплатить налоги или пошлины». Из предложенных сервисов нужен первый — «Уплата налогов, страховых взносов».

Далее нужно выбрать, за кого будет внесена сумма. Предприниматель может платить за себя сам, то есть перевести деньги с собственной карты или счёта. В этом случае выбирается «Уплата за себя». Но нередко отчисления производятся со счёта иного лица — такой вариант также законом не запрещён. Если за предпринимателя платит кто-то другой, нужно выбрать «Уплата за третье лицо».

Перед формированием квитанции необходимо согласиться на обработку сайтом налоговой службы персональных данных. Для этого следует включить «галочку» напротив этой опции и нажать кнопку «Продолжить».

В следующем окне необходимо выбрать, какие именно будут произведены платежи. Они делятся на 2 группы:

  1. Имущественные налоги и НДФЛ предпринимателя. Расчёт этих сумм и формирование квитанции производится ИФНС. Чтобы заплатить налоги онлайн, ИП нужно знать уникальный идентификационный номер (УИН) квитанции.
  2. Прочие налоги, которые предприниматель рассчитывает самостоятельно. В эту группу, например, входят отчисления по УСН и ЕНВД, а также пенсионные и медицинские взносы. Сформировать квитанцию ИП должен сам, заполнив все реквизиты.

Шаг 2. Внесение реквизитов

Прежде всего нужно выбрать вид расчётного документа:

  • платёжный документ — подходит для оплаты как онлайн, так и через банк;
  • платёжное поручение — только для перевода онлайн.

Затем из справочников выбираются реквизиты получателя: код ИФНС и ОКТМО. Последний может быть определён автоматически, если отметить эту опцию и внести адрес объекта. Его также необходимо выбрать из справочника. В этом же окне следует отметить, находятся ли ИФНС и ОКТМО в одном районе.

Пора переходить к заполнению реквизитов. Обязательным является код бюджетной классификации (КБК). Если он известен, его нужно вписать в соответствующее поле. Но если вы не знаете код, можно заполнить три остальных параметра — вид, наименование и тип платежа. В таком случае КБК будет определён автоматически.

На следующем экране указывается:

  • статус лица — для индивидуального предпринимателя это код «09»;
  • основание — «ТП» для оплаты за текущий год, «ЗД» — если задолженность гасится добровольно, «ТР» — перевод недоимки по требованию ИФНС и другие;
  • налоговый период;
  • сумма.

В последнем окне необходимо вписать фамилию, имя и отчество предпринимателя, его ИНН и адрес (путём выбора его элементов из списка). Тут же нужно отметить, совпадает ли адрес с реальным местом жительства.

Шаг 3. Уплата

После внесения всех данных надо нажать кнопку «Уплатить», после чего вы увидите краткую информацию о предстоящем платеже. Ниже можно выбрать способ исполнения:

  1. Банковская карта.
  2. Сайт кредитной организации или платёжной системы.
  3. Формирование бумажной квитанции для оплаты офлайн.

При выборе пункта 2 сервис предложит множество вариантов, которыми можно оплатить обязательные страховые взносы и налоги ИП в режиме онлайн. Среди них интернет-сервисы разных банков, портал госуслуг, система QIWI и агрегатор платежей «Робокасса».

Далее нужно действовать в соответствии с выбранным методом оплаты. Если это карта, введите её данные в платёжную форму, как обычно. При выборе интернет-банкинга нужно авторизоваться в личном кабинете и перечислить деньги по сформированному документу.

Платёж через портал госуслуг

Перечислить свои налоги можно через портал госуслуг, причём не имеет значения, зарегистрирован на нём предприниматель или нет. Однако если речь об отчислениях, которые он рассчитывает сам, сначала надо сформировать квитанцию по приведённой выше инструкции. 

Преимущество сайта государственных услуг заключается в дополнительных способах оплаты. Это электронные кошельки Webmoney и ЭЛПЛАТ, а также платёж со счёта мобильного телефона. Кроме того, здесь есть возможность перечислить средства с банковской карты без комиссии. 

Заплатить налоги через портал госуслуг можно двумя способами:

  • после формирования квитанции выбрать в качестве метода оплаты сайт кредитной организации и кликнуть на иконку «Госуслуги»;
  • скопировать на сайте ФНС УИН сформированной квитанции и найти её на портале gosuslugi.ru. Для этого нужно перейти на нём на вкладку «Оплата», выбрать раздел «Оплата по квитанции» и ввести УИН в поисковом поле.

Система покажет параметры платежа и предложит его оплатить. Перед этим она спросит у пользователя email – на него будет направлен электронный чек.

Минус оплаты без авторизации на портале госуслуг в том, что данные не сохраняются. Чтобы информация о платеже попала в историю операций, нужно войти в свою учётную запись (если она есть).

Оплата с расчётного счёта

Оплата налогов и взносов ИП онлайн также возможна непосредственно с расчётного счёта через интернет-банк. Такие услуги своим бизнес-клиентам сегодня предоставляют все кредитные организации.

Поручения на стандартные платежи формируются в упрощённом порядке. Как правило, не приходится вбивать подробные реквизиты получателя, КБК и иные параметры. Достаточно выбрать вид платежа и указать нужную сумму. Более того, нередко банки даже сами считают отчисления ИП, исходя из суммы выручки и применяемой системы налогообложения, а также напоминают, когда, куда и сколько нужно перечислить.

Однако такие услуги могут не входить в выбранный тариф обслуживания. Но есть другой способ — сформировать квитанцию на сайте ФНС, а в сервисе банка найти её по УИК и оплатить с расчётного счёта.

Если же такой вариант не подходит, то придётся сформировать поручение на оплату самостоятельно. Впрочем, сделать это в интернет-банке не составит большого труда, важно лишь верно указать все реквизиты:

  • номер, вид документа и дату его составления;
  • статус плательщика (ИП — «09»);
  • сумму к переводу цифрами и прописью;
  • данные предпринимателя (заполняются автоматически);
  • параметры получателя — достаточно выбрать его из списка, и реквизиты будут подгружены из справочников;
  • основание для оплаты;
  • налоговый период.

Итак, оплатить налоги, а также взносы в ПФР и на медицину, которые за себя платит любой ИП, можно онлайн. Надёжный способ — сформировать квитанцию в специальном сервисе ФНС. Это сведёт к минимуму риск ошибок, ведь почти все параметры, включая адреса, КБК, номер счёта, загружаются автоматически из разных информационных систем и справочников.

Источник: https://www.regberry.ru/malyy-biznes/oplata-nalogov-i-vznosov-ip-online

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.