+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Ошибки в 3 НДФЛ

Содержание

Как заполнить и подать 3-НДФЛ онлайн?

Ошибки в 3 НДФЛ

Граждане обязаны декларировать доходы и отчислять подоходный налог государству, для чего требуется составить документ по установленной форме. Есть различные способы его заполнения и предоставления в ФНС, наиболее удобным из них является использование онлайн-сервисов.

Для чего нужно заполнять справку 3-НДФЛ?

Справка 3-НДФЛ (или налоговая декларация, НД) это документ, в котором отражают все полученные гражданином доходы за год. Подоходный налог у работающих граждан отчисляется автоматически бухгалтерией, которая осуществляет все расчеты. При дополнительных доходах необходимо заполнить декларацию по установленной законом форме и подать в налоговую в определенные сроки.

При заполнении нужно использовать унифицированный бланк, утвержденный приказом ФНС России ММВ-7-11/569 от 03.10.2021.

В НД отражают следующие доходы:

  • Продажа собственности (автомобиль, квартира, участок).
  • Ценные выигрыши.
  • Сдача в аренду имущества.
  • Реализация ценных бумаг.
  • Получение дохода при работе частным предпринимателем, юристом.

Государство частично возвращает уплаченный подоходный налог в виде вычета. Чтобы его получить, также необходимо заполнить НД.

Согласно статьям 218, 219, 220 НК РФ, гражданин может получить следующие виды вычета:

  • Социальный (оплата обучения и лечения, опекунство, добровольные отчисления в пенсионный фонд).
  • Имущественный (строительство дома, покупка недвижимости, погашение процентов по ипотеке).
  • Благотворительный (пожертвования в некоммерческие и благотворительные организации).
  • Инвестиционный вычет (зачисление денежных средств на индивидуальный инвестиционный счёт и получение прибыли с него).

Можно ли подать 3-НДФЛ в электронном виде через интернет?

3- НДФЛ можно подать не только в территориальном отделении налоговой службы при личном обращении, но и через интернет:

  • на сайте налоговой. Для этого нужно создать личный кабинет, используя ИНН;
  • на портале Госуслуг. На главной странице в разделе «Налоги и финансы» нужно зайти в раздел «Подача налоговой декларации» и выбрать в списке форму 3-НДФЛ.
  • Электронный документ можно сформировать при помощи специальной программы «Налогоплательщик ЮЛ».

Интернет-сервис позволяет отслеживать ход камеральной проверки и узнать, какое по ней принято решение.

Важно! При подаче документов через личный кабинет нужно воспользоваться электронной подписью. Если ее нет, то сформировать при помощи специального сервиса.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ онлайн?

При формировании декларации в программе или личном кабинете, пользователю нужно ввести данные в соответствующие поля. Плюс этого способа в том, что не придется самостоятельно выполнять расчеты, это поможет избежать лишних ошибок.
Разделы 1 и 2 первого листа документа обязательны к заполнению.

На нем указывают ИНН, налоговый период, номер корректировки (0 при первичной подаче), код ИФНС.

Коды, которые указывают на титульном листе декларации можно найти в приложениях к приказу ММВ-7-11/569.

Далее нужно указать:

  • Личные данные о налогоплательщике (ФИО, паспортные данные, дата и место рождения, телефон).
  • Код страны по общероссийскому классификатору стран мира (для России 643).
  • Код категории плательщика (для физических лиц 760).
  • Код вида документа (для паспорта 21).
  • Статус налогоплательщика.

Следующие листы заполняют только при необходимости, если они отражают информацию о полученных доходах, расходах и вычетах, остальные можно не заполнять. Например, для получения социального вычета за обучение заполняют титульный лист (разделы 1 и 2) и Приложения 1 и 5.

На каждом листе документа должна присутствовать личная подпись отчитывающегося по доходам и дата заполнения. Подать декларацию за прошлый год нужно не позднее конца апреля текущего года.

Частые ошибки при заполнении формы

Наиболее часто встречаются следующие ошибки:

  • Неправильное указание налогового периода. Вычеты за текущий год можно получить только у работодателя.
  • Ошибочный код ОКТМО. При заполнении документа в связи с выплатой налогов нужно указать код по месту регистрации. При заполнении для получения вычета, код ОКТМО указывают в соответствии с местонахождением работодателя или иного источника выплат.
  • Неправильное указание номера корректировки. При первой подаче декларации нужно ставить нулевой номер, а не первый.
  • Пропуск листов, которые необходимо заполнить в каждом конкретном случае. Обычно подобную ошибку допускают при самостоятельном составлении 3-НДФЛ, при работе в программе это исключено.
  • Отсутствие подтверждающих затраты документов (квитанции об оплате, договора, платежные поручения и другие). Если к заполненной декларации не прилагаются нужные документы, в предоставлении вычета может быть отказано.

Для облегчения работы можно воспользоваться специальным сервисом на сайте налоговой или заказать услугу у юриста.

Источник: https://BackNalog.ru/baza-znaniy/zapolnit-3-ndfl-onlayn

Что означают коды ошибок при отправке 3-НДФЛ: 0000000002, 0000000001, 0100600003

Ошибки в 3 НДФЛ

Последнее обновление 2021-01-01 в 10:57

Вы отправили декларацию электронным файлом, а через пару дней в личном кабинете появилось сообщение с непонятным кодом. Разберем, что означают коды часто встречающихся ошибок и о чем они говорят.

Код 0000000002 «Декларация (расчет) содержит ошибки не принята к обработке»

Порядок работы налогового инспектора при приеме декларации в электронном формате расписан в специальном Административном регламенте (приказ Минфина от 02.07.2012 № 99н).

Получив файл, инспектор проверяет, есть ли основания для отказа в принятии декларации, указаны ли ФИО.

Если что-то не в порядке, он отправляет уведомление об отказе или сообщение об обнаруженной ошибке (п.214 регламента).

Каждой ошибке соответствует свой код. Все они собраны в Классификаторе ошибок форматно-логического контроля (КОФО). Скачать его можно с сайта ФНС или АО «ГНИВЦ».

Код 0000000002 говорит о том, что 3-НДФЛ вообще не принята к обработке. Это общий код. Если вы получили такое сообщение, скорее всего, в нем содержится уточняющая информация с другими кодами, что не так с вашей декларацией. Например, файл имеет не то расширение и система не может его прочитать.

Важно! Согласно п.28 упомянутого регламента, основаниями для отказа в приеме декларации являются среди прочих:

— представление отчета не в тот налоговый орган;

— представление декларации не в установленном формате.

Многие пользователи столкнулись с этой ошибкой при отправке декларации через ЛК в начале 2021 г. Это было связано с тем, что до 19.02.2021 налоговые должны были принимать 3-НДФЛ как по старой, так и по новой форме. Однако на практике система часто давала сбой из-за несоответствующего формата.

Совет! Если вы столкнулись с такой ошибкой при отправке отчета и уверены, что все заполнили правильно, обращайтесь в службу тех. поддержки или попробуйте заполнить и сдать декларацию в режиме онлайн прямо в Личном Кабинете.

Код 0000000001 «Декларация (расчет) содержит ошибки и требует уточнения»

Если в процессе проверки 3-НДФЛ инспектор обнаружил в ней несоответствия или ошибки, он пришлет уведомление об уточнении с таким кодом. В пояснении к нему должно быть указано, что именно заполнено неправильно или вызвало вопросы у налоговой.

Если допущена ошибка в расчетах или указаны неполные сведения, что привело к занижению суммы НДФЛ к уплате, налогоплательщик обязан сдать уточненную декларацию (абз.1 п.1 ст.81 НК). Стандартный срок для внесения исправлений — 5 дней (п.3 ст.88 НК). Когда выявленные ошибки не влияют на сумму налога (например, неверно указан какой-то код), налоговая все равно попросит сделать корректировку.

Совет!

При получении уведомления попробуйте связаться с вашим проверяющим инспектором, чтобы прояснить ситуацию и спросить, как лучше исправить допущенные ошибки.

Код 0100600003 «Неправильное указание сведений о подписанте: ФИО, ИНН»

Такая ошибка больше характерна для деклараций и отчетов, которые сдают юр. лица, когда происходит путаница с правом первой подписи на документах. Если такое уведомление пришло после отправки электронного файла с 3-НДФЛ, скорее всего, допущена орфографическая ошибка в имени, фамилии или отчестве.

Проверьте, правильно ли вы их указали. На всякий случай посмотрите, соответствует ли написание ФИО и ИНН в файле декларации вашим персональным данным в Личном кабинете.

Важно! В соответствии с п.194 регламента, если физ. лицо вообще не указало в декларации свои личные данные (ФИО), это может служить основанием для отказа в приеме документа.

Совет! Попробуйте заполнить 3-НДФЛ в режиме онлайн. В этом случае личные данные заполняются автоматически и риск ошибки минимален.

Код ошибки 2738 при установке «Декларация 2021»

Все ранее рассмотренные ошибки появляются уже после того, как файл с декларацией отправлен. Но иногда сложности возникают уже на этапе установки программы для заполнения отчета.

В 2021 г. некоторые пользователи столкнулись с тем, что скачанная с официального сайте ФНС программа не устанавливается на компьютер. Это связано со сменой формата исходного файла. Если программы для 2021 г. и 2015 г. упакованы в файл с привычным расширением .exe, то установочный файл версии для 2021 г. имеет расширение .msi.

Внутренняя ошибка 2738 связана с доступом к скрипту VBScript и работой установщика. Возможные причины:

  • недостаточно прав доступа. Необходимо проводить установку под учетной записью администратора.
  • VBScript не зарегистрирован в системе (актуально для Windows 7);
  • некорректно работает или не запускается установщик Windows;
  • конфликт с установленным антивирусом.

Итоги

  1. Ошибки контроля сданных деклараций могут быть вызваны как неправильным заполнением отчета, так и сбоем системы.

  2. При возникновении вопросов советуем обращаться к вашему проверяющему инспектору.

  3. Чтобы минимизировать опечатки и ошибки в расчетах, воспользуйтесь возможностью заполнить отчет онлайн.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://NalogBox.ru/nalogovye-vychety/3-ndfl/chto-oznachayut-kody-oshibok-pri-otpravke-3-ndfl-0000000002-0000000001-0100600003/

Справка 3НДФЛ, правила заполнения – Всё об индивидуальном предпринимательстве

Ошибки в 3 НДФЛ

В предыдущей статье мы обсудили некоторые аспекты, соблюдение которых требует справка 3 НДФЛ. При заполнении этого документа следует придерживаться правил оформления и параметров, при нарушении которых справка будет признана неверно подготовленной, даже при внесении правильных цифр и данных налогоплательщика.

Справку следует заполнять в электронной форме и затем распечатывать на принтере. Возможен и другой, привычный всем вариант, когда распечатывается бланк и заполняется ручкой. Ручку можно брать обычную, шариковую, но обязательно синего или черного цвета.

Распечатывать декларацию надо только с одной стороны листа, двустороннюю печать у вас не примут. Если вы заполняете декларацию в специализированной программе, к примеру, скачанной с сайта Федеральной Налоговой службы, то на страницах сразу будет выведен соответствующий штрих-код документа. Его присутствие допускается в распечатанном варианте.

Если при печати штрих-код деформировался, то надо поправить закладку бумаги в принтере и распечатать декларацию еще раз на качественной бумаге, без заломов.

Все цифры, которые обозначают полученные суммы (доходы), надо указывать в рублях, копейках, кроме тех доходов, которые были получены не на территории Российской Федерации. Иностранные суммы пересчитываются из рублей в валюту, но в декларацию вносятся суммы до конвертации.

Налоги, которые подлежат к уплате, указываются только в полных рублях. Без копеек. Если в первоначальной сумме копеек меньше 50-ти, то происходит округление в меньшую сторону, если же больше 50-ти, то в большую сторону.

Вписывание в декларацию суммы налога с копейками и десятичными дробями не допускается.

Все данные и показатели в декларацию вносятся слева направо, начинают заполнение от крайней левой ячейки или с крайнего левого поля. В показателе «Код по ОКАТО» надо соблюдать следующие правила: в ячейки вписывается код, а все оставшиеся клетки заполняются нулями.

Если же декларация заполняется вручную на бумажном носителе, то надо писать все данные четко, понятно, заглавными буквами, одна буква или цифра в одной клетке. Если ваш почерк будет признан нечитаемым, справка признается недействительной, она будет возвращена, а отчетность останется вашим долгом.

Если в какой либо графе вы не производите надпись, то есть данные отсутствуют, то ставится прочерк в этой графе, чистая строка без прочерка является ошибкой. Если вы вывели декларацию на печать и в ней отсутствуют границы ячеек, то такой вариант допускается.

При заполнении декларации на компьютере, надо иметь в виду, что в этот момент у вас должен быть установлен шрифт Courier New, его размер – 16 или 18, выравнивание в ячейке – по правому краю. Каждый лист пронумеровывается, в электронном образце есть такое поле, которое обозначает номер страницы. Номер этот трехзначный, пишется в таком виде «001», «002» и т.д.

Ошибки в декларации 3 НДФЛ и их исправление

При заполнении декларации надо быть особо внимательным, так как исправления не допускаются. Никаких замазываний «штрихом» также не должно быть, тем более подтираний резинкой или другими средствами.

Ошибка может быть обнаружена отчитывающимся лицом уже после того, как декларация подана. В этом случае законом предусмотрена процедура подачи уточненной исправленной декларации.

То же самое вы можете сделать в том случае, если ваша ошибка привела к уменьшению суммы налога, подлежащего к уплате.

Форма налоговой декларации 3НДФЛ должна быть взята та, которая была актуальна на тот момент, когда предоставлялась ошибочная декларация.

В уточненную декларацию отчитывающееся лицо обязано внести данные, которые были выявлены проведенными налоговыми проверками за тот период, за который происходит отчет.

Не забудьте в случае подачи повторной исправленной декларации ставить номер корректировки в специальной графе. В ней три ячейки, в них номер корректировок ставится следующим образом: «1- -», то есть цифра и два прочерка.

Правила декларирования

Для начала работы над декларацией 3 НДФЛ надо собрать все справки о доходах, надо вникнуть во все отчеты и выписать все показатели доходов и прибыли. Все документы всех видов и форм, в которых содержатся данные о полученных доходах, должны быть в наличии.

В декларацию на основании этих документов должны быть внесены доходы с указанием источников получения, выплаты, вычеты налоговые, суммы удержанных налогов, платежи, перечисленные авансом, а также суммы, которые признаются налогом и подлежат уплате или доплате.

В декларацию можно не вносить те доходы, которые не подлежат налогообложению. Если налогоплательщик продал в отчетном периоде квартиру, которая принадлежала ему более 3 лет, то он может вовсе не подавать декларацию, требования такого из налоговой ему не придет, в соответствии с пунктом 17.

1 статьи 217 Налогового Кодекса РФ.

Учет в декларации подарков и выигрышей

Налогоплательщику необходимо помнить, что подарки, выигрыши и материальная помощь также облагаются налогами и они вносятся в декларацию 3 НДФЛ, если суммы превышают 4 тысячи рублей. Если меньше – то их можно не вносить в декларацию.

Вот основные виды выплат, получение которых обязывает уплачивать налог. Это подарки, полученные от юридических лиц и предприятий, в декларацию вносятся суммы, которыми соответствуют стоимости подарков.

Также в декларацию надо вносить стоимость призов, выигранных в конкурсах, соревнованиях, состязаниях, которые проводились по решениям различных органов исполнительной власти всех уровней.

Облагаются налогом с обязательным внесением в 3 НДФЛ и суммы материальной помощи, которую оказывали предприятия работникам по любым причинам, а также при увольнении, в связи с выходом на пенсию, по инвалидности, по возрасту.

Если предприятие компенсирует работникам и их семьям покупку лекарств или медицинские операции и процедуры, то суммы эти также подлежат налогообложению. Любые лотереи, рекламные акции, промо-конкурсы – выигрыши, полученные в этих мероприятиях также должны декларироваться в 3 НДФЛ, как и материальная помощь инвалидам любой группы, полученная от общественных организаций инвалидов.

Индивидуальные предприниматели в этом случае не признаются налоговыми агентами, то есть ИП не должен платить налог с этих сумм, это дело каждого выигравшего, то есть получателя, частного лица.

Вычеты, указываемые в декларации 3 НДФЛ

В декларации указываются не только доходы, но и все налоговые вычеты. Это стандартные вычеты на работника, детей и пр., а также социальные, имущественные вычеты из суммы дохода, для уменьшения налогооблагаемой базы.

Также в соответствующие графы вносятся вычеты по налогу, которые были перенесены на будущие периоды из-за убытков прошлых лет по операциям с ценными бумагами, по срочным сделкам.

В 3 НДФЛ вносятся и профессиональные налоговые вычеты предприятий.

Стандартными вычетами, которые вносятся в декларацию, являются личные и детские вычеты. Об этом подробно можно узнать в 218 статье Налогового Кодекса.

В ней подробно описано, какой вычет положен обычному сотруднику, а какой — льготной категории граждан. На простого гражданина положен вычет 400 рублей, на льготников – до 3 тысяч рублей.

Этот вычет должен производиться, пока доход плательщика с начала года не превысит 40 тысяч рублей.

На ребенка порог вычета составляет 280 тысяч рублей.

Вычет на ребенка полагается родителю, если ребенок младше 18 лет, и старше только в том случае, если ребенок является студентом или учащимся очной формы обучения, или интерном, аспирантом, ординатором, курсантом, до достижения 24 лет.

Вычет имеет только один родитель, а также опекун, усыновитель и пр. Если предприятие не предоставляло вычеты на ребенка сотруднику, то он вправе подать заявление и получить все вычеты в текущем периоде. Стандартные вычеты должны быть указаны в листе Ж1 декларации.

Социальные вычеты в декларации

Социальные вычеты – это суммы, не облагаемые налогом, который предусмотрен законом на следующие расходы.

Это пожертвования, суммы, потраченные на обучение (свое и детей), на лечение (свое и членов семьи), на уплату страховых взносов накопительной части пенсии, по взносам, уплаченным в негосударственные пенсионные фонды.

Для внесения в 3 НДФЛ необходимо иметь на руках подтверждающие документы, говорящие о конкретной сумме расходов, но не более 120 тысяч рублей за один отчетный период. Для социальных выплат предусмотрен лист Ж2, а для расходов по пенсионному страхованию – Ж3.

Профессиональные вычеты в декларации

Профессиональные вычеты могут вносить в декларацию те предприниматели, которые занимаются определенными видами деятельности, имеющими налоговые индивидуальные условия.

Это предприниматели нотариусы частной практики, это адвокаты, содержащие собственные кабинеты, другие предприниматели, ведущие частную практику.

Налоговый вычет исчисляется от общей суммы доходов предприятия при подтверждении расходов предприятия.

Е.Щугорева

Как заполнить декларацию 3НДФЛ и кому нужно это делать?

Как заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и получить налоговый вычет за обучение, приобретение недвижимости, лечение и имплантацию зубов:

Источник: http://indivip.ru/obrazcy-dokumentov/spravka-3ndfl-pravila-zapolneniya.html

Ошибка в последовательности предоставлении сведений 3-НДФЛ: что делать?

Ошибки в 3 НДФЛ

Сегодня многие граждане нашей страны предпочитают отправлять в Налоговую декларации в электронном виде.

Это удобно, так как не нужно тратить время на посещение отделения данного государственного органа, ждать своей очереди.

К сожалению, но в некоторых случаях, после попытки отсылки всего необходимого, приходит весьма неприятный ответ – ошибка в последовательности предоставлении сведений 3-НДФЛ.

Естественно, люди хотят узнать, что делать в подобной ситуации. Постараемся разобраться.

Кто заполняет финансовые отчеты по этой форме

При подаче сведений в Налоговую, люди и организации используют разные формы. Кто именно сталкивается с 3-НДФЛ:

  • Граждане, которые получили какую-то прибыль за рубежом;
  • Люди, удачно продавшие автомобиль или недвижимость;
  • Счастливчики, получившие приз в лотерее на сумму до 15-ти тысяч рублей;
  • Различные юридические лица, ведущие свою профессиональную деятельность на основе единого обложения налогами;
  • По закону нашей страны, подобная декларация должна попасть в Налоговые органы до 30-го апреля. В ней указываются доходы, полученные тем или иным лицом за предыдущий год. То есть, в 2021-ом году подавался отчет за 2021-й, в 2021-м за 2021-й и так далее;
  • Предоставить требуемые сведения можно при посещении соответствующего органа. Или – через личный кабинет ФНС. Второй вариант как раз и приводит к ситуации, когда возникает подобная массовая ошибка.

Причины возникновения

Как заявляют сами налоговики, ошибка в последовательности предоставлении сведений может быть вызвана следующими нюансами:

  • В присланном или переданном отчете обнаружено отсутствие подписи человека, который уполномочен это сделать;
  • Гражданин не предоставил документы, удостоверяющие его личность, согласно законам РФ;
  • Отчет ошибочно отправлен не в то отделение, в котором была проведена регистрация налогоплательщика;
  • Проверяющий сотрудник обнаружил пустые строки в документе, которые обязательно должны быть заполнены;
  • Не указаны все необходимые сведения о гражданине, подающем подобный отчет.

Причины, вроде бы, ясны. Но вот как добиться, чтобы декларация была все-таки принята?

Рекомендации, решающие проблему

Итак, что можно сделать в подобной ситуации? Есть несколько вариантов дальнейших действий:

  • В первую очередь следует связаться с сотрудником службы, которые отвечает за принятие подобной отчетности. Сделать это можно по телефону или с помощью электронной почты. Необходимо будет подробно рассказать о самой сути обращения и той проблеме, которая возникла. Дальше – действовать на основе полученных инструкций;
  • Зайти на сайт nalog.ru/rn77/apply_fts/, где можно осуществить запись на личный прием к профильному специалисту. Естественно, по месту регистрации налогоплательщика. Может помочь, если телефонная связь или обращение по почте не принесло результата;
  • Посетить официальный интернет-сайт российской налоговой службы, найти на нем раздел с правилами, ознакомиться внимательно с тем, как именно нужно заполнять данную форму. Сравнить рекомендации и то, как было выполнено заполнение в реальности.

На том же сайте можно отправить жалобу, обязательно со скриншотами выданной ошибки. Ее обычно рассматривают на протяжении нескольких недель. В итоге, или признают свою неправоту из-за какого-то сбоя. Или – пришлют подробную инструкцию по устранению неприятной ситуации.

Отзывы

К сожалению, но официальные рекомендации тоже не всегда позволяют понять, как именно справиться с возникшей проблемой. К счастью, есть еще отзывы реальных людей, готовых поделиться своими вариантами решения:

  1. Ольга. Проблема в том, что налоговики постоянно обновляют свое ПО, вносят какие-то правки, а нам, обычным людям, иногда об этом просто забывают сообщить. Я уже несколько лет таким образом отправляю отчетность. И всегда делаю все одинаково. В том году было все нормально. В этом – нет. Начала разбираться. Перечитала форумы. В итоге, связалась с сотрудником Налоговой и упросила его более подробно изучить мои документы. Оказалось, что я отправила декларацию не в тот филиал. Теперь с этим стало строго.
  2. Олег. Тоже столкнулся с аналогичной ситуацией. В итоге, зашел на их официальный ресурс и начал сравнивать правила с тем, что я сделал. Оказалось, что отсылал я документ в файле, который был неправильно назван. Он обязательно должен совпадать с таким параметром, как «ИдФайл». Исправил это несоответствие. Все отослалось удачно.
  3. Наталья. Отправила как положено. Вроде сначала было все нормально. Но потом пришел ответ именно с этой ошибкой в последовательности. Естественно, мне это не понравилось. Ведь нас могут штрафануть за любые превышения сроком. В итоге, узнала и дозвонилась до отдела камеральных проверок. Взяли трубку, выслушали. Что-то там проверили. Сказали, что документы, на самом деле приняты и сама камералка уже началась. А высвечивание ошибки – всего лишь какой-то очередной технический сбой. И мне не надо ничего делать и беспокоиться.
  4. Сергей. Сразу же обратился в техническую поддержку, как только выявил эту ошибку. Мне сказали, чтобы я отправил специальный запрос в ФНС, чтобы они подтвердили или не подтвердили принятия ими отосланных мною документов. Как сказали представители техслужбы, чаще всего документация находится там, где надо, а возникшая ситуация – проблема с программой.
  5. Владимир. Конечно, программы – это хорошо. Можно заполнить и отправить прямо из дома. Не тратя свое время. Я так и делал раньше. Но в последний раз столкнулся с данной ошибкой при подаче отчетности 3-НДФЛ. Дважды пытался отправить. Результат нулевой. В итоге, плюнул на это дело. Заполнил на бумажном бланке по старинке, отправился в налоговою и лично передал в руки. Что интересно, заполнение было полностью идентичное. Но приняли без каких-либо проблем.

То есть, как показывает практика обычных людей, помогает в такой ситуации обращение в техподдержку, личное посещение налоговиков или попытка дозвониться до профильного отдела, где могут быстро подтвердить получение документов или их отсутствие, возврат по определенной причине.

Источник: https://windows-azbuka.ru/obshhie-voprosy/oshibka-v-posledovatelnosti-predostavlenii-svedenij-3-ndfl-chto-delat/

Типовые ошибки при оформлении 3-НДФЛ: анализ ФНС

Ошибки в 3 НДФЛ

До 30 апреля 2021 года многие россияне должны сдать декларацию 3-НДФЛ. Учитывая данный факт, ФНС РФ в декабре 2021 года опубликовала письмо № ГД-4-11/25247@. В нём она собрала и проанализировала своеобразный топ нарушений, которые чаще всего встречались при заполнении декларации в 2021-2021 годах. Расскажем о них подробно.

Технические ошибки

Первое место в списке занимает неправильное отнесение вычета к тому или иному налоговому периоду.

Допустим, гражданин заплатил за медикаменты в 2014 году, а в декларации просит дать ему вычет за 2015 год. Эта ошибка происходит от элементарного незнания законов.

Ведь налоговая льгота предоставляется именно за тот год, когда заявитель заплатил за обучение, медицинское обслуживание или иные услуги.

На втором месте «антирейтинга» ошибок стоят нарушения «номера корректировки». Недочёты этого рода присутствуют во всех регионах. Их делают люди, впервые самостоятельно заполняющие и подающие декларацию. Чаще всего заявители неправильно указывают «номер корректировки».

Они пишут в этой графе цифру 1, хотя по правилам следует ставить – 0. «Нулевой вариант» – это впервые поданная за отчетный год декларация. Если ИФНС ее не принимает и заставляет переделать, то в графе указывается цифра 1 и так далее, пока налоговый орган не примет документы.

Следующая ошибка связана с указанием кода ОКТМО. Здесь также есть свои нюансы. Когда декларация заполняется в связи с доплатой в бюджет, гражданин должен указать ОКТМО по месту своей регистрации, а если 3-НДФЛ подается для возврата денег государством, то заявитель указывает код ОКТМО по месту нахождения своего работодателя или иного источника выплат.

Далее, оформляя декларацию, заявители зачастую не заполняют листы, предусмотренные для того или иного вычета. Например, для получения вычета при покупке жилого помещения надо заполнить лист Д1, для социального и инвестиционного вычета – листы Е1 и Е2 и т. д.

Если человек заполняет декларацию при помощи программы с web-сайта ФНС, то проблем, как правило, не возникает. Программа не даст перейти на следующий уровень, если он не внесет сведения в соответствующий лист.

А вот, когда заявитель делает это самостоятельно в Word или Excell, то он и допускает подобные нарушения.

Ну и наконец, предоставление налоговых вычетов невозможно без соответствующих документов.

Затраты на лечение, обучение, страхование или покупку имущества должны подтверждаться договорами, счетами, квитанциями, платежными поручениями.

Однако многие заявители не прикладывают их к декларации и получают отказ в предоставлении преференций. Как это не удивительно, но подобные ошибки встречаются повсеместно.

Ошибки, связанные с направлением декларации

Эти ошибки совершают арендодатели недвижимости. В основном, это люди, официально сдающие свои квартиры в Москве, Санкт-Петербурге и других городах России. Они направляют декларацию в ИФНС по месту нахождения имущества, а по закону должны отдать ее в налоговую инспекцию по адресу своей регистрации.

Включение материнского капитала и бюджетных средств в расходы

Существенным нарушением считается включение в состав расходов суммы материнского капитала. Подобные ошибки допускают молодые люди в возрасте до 30 лет. Используя капитал при покупке квартиры (или при оплате процентов), они, не задумываясь, включают его в свои расходы, однако это неправильно.

Материнский капитал не является личным доходом заявителя, а предоставляется ему государством. Человек не зарабатывает данные деньги и не получает их по наследству.

Следовательно, эти средства нельзя считать доходом в прямом смысле этого слова, поэтому, включение материнского капитала в расходы для получения вычетов является грубым нарушением правил заполнения 3-НДФЛ.

Кстати расходы на обучение, оплаченные за счет материнского капитала также не учитываются при определении налогового вычета. Попытка учесть эти суммы в 3-НДФЛ для получения налоговых преференций также считается нарушением.

Точное такое же правило действует и в отношении других сумм, полученных из бюджетов РФ и её субъектов. Так, заявители не имеют права включать в расходы средства, полученные по программе «Обеспечение жильем молодых семей», а также различного рода субсидии государственным служащим и военным на покупку квартир.

Превышение максимального размера вычетов

ИФНС не предоставляет вычеты, когда их сумма превышает максимально допустимый размер, установленный законом. Такие декларации подлежат корректировке.

Так максимальный размер социальных налоговых вычетов (за исключением расходов на дорогое лечение) не может превышать 120 000 рублей, а затраты на обучение 1 ребенка (в целях оформления вычета) не могут быть больше 50 000 рублей. Что же касается имущественных вычетов, то и по ним есть ограничения.

Так, максимальная сумма имущественного вычета на покупку жилья составляет 2 000 000 рублей, а вычет по расходам на уплату процентов по целевым кредитам на приобретение жилого помещения не должен быть более 3 000 000 рублей.

Однако заявители зачастую подают документы, в которых эти суммы явно завышены.

Неверное отражение остатка по неиспользованным имущественным и незаконный перенос неиспользованного остатка по социальным вычетам

По утверждению налоговых органов, многие декларации с отраженными в них остатками имущественного вычета, перенесенного из предыдущих периодов, содержат недостоверную информацию о его размере.

Казалось бы, простейшее математическое действие – вычитание. Необходимо из общей суммы имущественного вычета отнять суммы, учтенные на основании ранее представленных деклараций.

Однако эта процедура у многих вызывает затруднение, и налоговая инспекция получает документы с грубейшими арифметическими ошибками.

Кроме того, некоторые налогоплательщики пытаются перенести остаток неиспользованных социальных вычетов на следующие годы. А это вообще невозможно. Закон запрещает переносить неиспользованные суммы по социальным вычетам на другие периоды.

Попытка получения вычетов по сделкам с взаимозависимыми лицами

Многие россияне покупают жилье у своих родственников: братьев, сестер, отцов, матерей или детей. Часть таких сделок совершаются просто для «вида», но встречаются и реальные договоры.

Однако закон категорически запрещает предоставлять по сделкам, заключенным между взаимозависимыми лицами (родственниками), имущественные вычеты. Соответственно нельзя включать в декларацию и расходы по уплате процентов по займам, полученным от взаимозависимых лиц, на покупку жилья.

Стоит также отметить, что наряду с родственниками НК РФ относит к взаимозависимым лицам работодателей заявителя, а также компании, которыми он владеет (или в которых ему принадлежит доля).

Попытка возместить затраты при заочном или вечернем обучении

Тоже широко распространенная ошибка. В основном она встречается в регионах и в сельской местности. Люди пытаются получить вычет на обучение детей (а также брата или сестры) по заочной или вечерней форме.

Однако для оформления льгот необходимо, чтобы дети (или подопечные) учились только на очной форме обучения.

По мнению законодателей, заочное (вечернее) обучение подразумевает, что учащийся может подрабатывать или заниматься бизнесом, а потому государство в этом случае не даёт налоговых преференций.

Краткие выводы

Большое количество ошибок в декларациях ещё не означает, что заявители совершают их умышленно. Как правило, все нарушения происходят от незнания законов и отсутствия опыта. Ведь многие россияне сдают 3-НДФЛ в первый раз.

В последующем они подобных ошибок уже не совершают. Именно поэтому для заполнения декларации рекомендуется использовать программу «ПК Декларация», которая располагается на сайте ФНС РФ, либо обращаться за помощью к специалистам.

Они помогут быстро и правильно оформить 3-НДФЛ и сдать ее в ИФНС в установленные законом сроки.

Источник: https://www.gestion.ru/news/gestion/tipovye-oshibki-pri-oformlenii-3-ndfl-analiz-fns/

3-НДФЛ: налоговики сообщили о самых распространенных ошибках в декларации

Ошибки в 3 НДФЛ

БУХУЧЕТТРУДОВЫЕ ОТНОШЕНИЯСТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫНДСНДФЛПОДТВЕРЖДАЮЩИЕ ДОКУМЕНТЫ3-НДФЛ: налоговики сообщили о самых распространенных ошибках в декларации 22 декабря 2021

В преддверии отчетной кампании по предоставлению физлицами деклараций о доходах ФНС подготовила обзор нарушений в части заполнения и представления формы 3-НДФЛ. В налоговой службе рассчитывают на то, что такая информация поможет налогоплательщикам избежать ошибок при подготовке отчетности за 2021 год (письмо от 12.12.17 № ГД-4-11/25247@).

Информация о нарушениях представлена в таблице, состоящей из трех колонок. В первой указано, норма какой статьи НК РФ не соблюдена, во второй описано нарушение, в третьей разъясняется порядок заполнения и представления отчетности. Ниже перечислим основные нарушения.

Неверно заполнено поле «Номер корректировки»

Как надо:

  • если декларация подается впервые, проставляется «0»;
  • если подается «уточненка» за этот же год, указывается порядковый номер (начиная с «1»).

Неверно заполнено поле «Код по ОКТМО»

Как надо:

  • если в декларации рассчитана сумма налога к уплате (доплате) в бюджет, указывается код ОКТМО по месту жительства налогоплательщика;
  • если сумма налог к возврату из бюджета — код ОКТМО по месту нахождения работодателя. Этот код можно узнать из справки 2-НДФЛ, полученной от работодателя.

Декларация с заявленными доходами от сдачи в аренду имущества представляется в инспекцию по месту нахождения такого имущества

Как надо:

  • декларация представляется в ИФНС по месту жительства (постоянной регистрации) налогоплательщика.

В случае смены места жительства декларация подается не по месту учета налогоплательщика

Как надо:

  • отчетность направляется в тот налоговый орган, в котором налогоплательщик стоит на учете по месту жительства (месту постоянной регистрации) на момент ее представления.

Помимо перечисленных нарушений, специалисты ФНС сетуют также на то, что налогоплательщики забывают прилагать к декларации копии документов, подтверждающих расходы в целях получения вычетов. Независимо от того, в каком виде подается отчетность — бумажном или электронном — необходимы подтверждающие документы.

Заявление вычетов за те годы, в которых отсутствует право на их получение

Как надо:

  • социальные вычеты предоставляются за тот год, в котором была произведена оплата соответствующих расходов (обучения, лечения и т.д.).

Заявление вычетов в общей сумме, превышающей максимально допустимый размер

Как надо:

  • социальные вычеты (за исключением расходов на обучение детей и расходов на дорогостоящее лечение) предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей за год. Расходы по оплате дорогостоящего лечения могут быть учтены в сумме социального налогового вычета в полном размере.

Заявление вычета по расходам на обучение своих детей (подопечных) или брата (сестры) по заочной, вечерней форме обучения

Как надо:

  • вычет на обучение детей (брата, сестры) налогоплательщика в возрасте до 24 лет, подопечных налогоплательщика в возрасте до 18 лет предоставляется исключительно в случае очной формы обучения.

Заявление вычета на обучение детей, оплаченных за счет средств материнского капитала

Как надо:

  • вычет по расходам на обучение, покрываемых за счет средств материнского капитала, не предоставляется; включать такие затраты в общую сумму вычета запрещено.

Неверно отражена сумма вычета по расходам на лечение и дорогостоящее лечение

Как надо:

  • сумма дорогостоящего лечения указана в медицинской справке с кодом лечения 1;
  • сумма лечения, не относящегося к дорогостоящему, указана в медицинской справке с кодом лечения 2.

Важно: отнесение оплаченного лечения к коду 1 или 2 производится не налоговым органом, а медицинским учреждением.

Сдайте декларации за клиентов-физлиц с 50-ти процентной скидкой Подать заявку

Неверно отражен остаток вычета, перешедшего с предыдущих налоговых периодов

Как надо:

  • остаток вычета определяется как разница между общей суммой исчисленного вычета и суммой вычета, полученного ранее на основании представленных налоговых деклараций и (или) работодателем.

Заявление вычета в случае приобретения жилья у взаимозависимых лиц

Как надо:

  • в части расходов на приобретение жилья у взаимозависимых лиц (супруга, родителей, детей, полнородных и неполнородных братьев и сестер, опекунов, попечителей, подопечных вычет не предоставляется.

В сумму вычета включены расходы, оплаченные за счет средств материнского капитала, работодателей или иных лиц

Как надо: такие расходы запрещено включать в общую сумму вычета.

Представление уточненной декларации с целью отказаться от полученного ранее имущественного налогового вычета

Как надо:

  • представление уточненной декларации с «обнулением» ранее полученного вычета (т.е. по сути отказ от полученного налогового вычета) не допускается.

Важно: налоговый вычет считается полученным в момент поступления денежных средств на счет налогоплательщика. До момента возврата налога налогоплательщик вправе внести изменения, подав «уточненку».

Заявление супругами вычета в пропорции, отличной от полученного ранее вычета

Как надо:

  • после предоставления супругам вычета изменять пропорций такого вычета (его остаток) нельзя.

Отдельный блок таблицы посвящен нарушениям при заявлении вычета по «ипотечным» процентам.

Специалисты ФНС напоминают, что такой вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов на уплату процентов, но не более 3 млн. рублей.

При этом в отличие от «основного» имущественного вычета (на покупку жилья) «ипотечный» вычет может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимости.

Обсудить на форуме В закладкиРаспечатать 3 186 Обсудить на форуме В закладкиРаспечатать 3 186

Источник: https://www.Buhonline.ru/pub/news/2021/12/13024

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.