+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Основные изменения в платежных поручениях по налогам и взносам в 2014 году

Содержание

Справочник Платежных поручений 2019

Основные изменения в платежных поручениях по налогам и взносам в 2014 году

страница » 1С Бухгалтерия » ОБЪЕКТЫ 1С » ПОМОЩНИКИ БУХГАЛТЕРА » Памятки » Справочник Платежных поручений 2019

Скачать Справочник платежных поручений на 2019 год PDF  Excel

Налог на прибыль организаций

Платежное поручениеСкачать PDFСкачать Excel
Налог на прибыль в Федеральный бюджет (текущий налог) за 2018PDFExcel
Налог на прибыль в бюджет субъекта РФ (текущий налог) за 2018PDFExcel
Налог на прибыль в Федеральный бюджет (авансовые платежи) за январь 2019PDFExcel
Налог на прибыль в бюджет субъекта РФ (авансовые платежи) за январь 2019PDFExcel
Налог на прибыль организаций с доходов, полученных в виде дивидендов от российских организаций российскими организациями за 2018PDFExcel
Налог на прибыль организаций с доходов, полученных в виде дивидендов от российских организаций иностранными организациями за 2018PDFExcel
Налог на прибыль организаций с доходов, полученных в виде дивидендов от иностранных организаций российскими организациями за 2018PDFExcel
Налог на прибыль в Федеральный бюджет (авансовые платежи) за I квартал 2019PDFExcel
Налог на прибыль в бюджет субъекта РФ (авансовые платежи) за I квартал 2019PDFExcel

Налог на добавленную стоимость

Платежное поручениеСкачать PDFСкачать Excel
Налог на добавленную стоимость за IV квартал 2018PDFExcel
Налог на добавленную стоимость за I квартал 2019PDFExcel
Налог на добавленную стоимость (НА при аренде муниц. имущества) за I квартал 2019PDFExcel

Единый налог при применении УСН

Платежное поручениеСкачать PDFСкачать Excel
Единый налог при УСН (доходы)  за 2018PDFExcel
Единый налог при УСН (доходы минус расходы)  за 2018PDFExcel
Единый налог (авансовые платежи) при УСН (доходы)за I квартал 2019PDFExcel
Единый налог (авансовые платежи) при УСН (доходы минус расходы) за I квартал 2019PDFExcel
Минимальный налог при применении УСН за 2018PDFExcel

Налог при применении патентной системы

Платежное поручениеСкачать PDFСкачать Excel
Налог при применении патентной системы (муниципальный бюджет) за 2019   -1/3 платежа годового патента.PDFExcel
Налог при применении патентной системы (городской бюджет)за 2019 -1/3 платежа годового патентаPDFExcel

Налог на имущество

Платежное поручениеСкачать PDFСкачать Excel
Налог на имущество  (текущий налог) за 2018PDFExcel
Налог на имущество  (авансовые платежи) за I квартал 2019PDFExcel

Транспортный налог

Платежное поручениеСкачать PDFСкачать Excel
Транспортный налог по г. Москве  за 2018PDFExcel

Страховые взносы

Платежное поручениеСкачать PDFСкачать Excel
Страховые взносы в ПФР за январь 2019PDFExcel
Страховые взносы в ФФОМС за январь 2019PDFExcel
Страховые взносы в ФСС за январь 2019PDFExcel
Страховые взносы НС и ПЗ за январь 2019PDFExcel
Фиксированные страховые взносы в ПФР за 2018PDFExcel
Фиксированные страховые взносы в ФФОМС за 2018PDFExcel
Фиксированные страховые взносы в ПФР  за 2018  с доходов, превышающих 300 000 руб.PDFExcel
Стоимость страхового года добровольно вступившего в правоотношения с ФСС по обязательному социальному страхованию за 2018PDFExcel

НДФЛ

Платежное поручениеСкачать PDFСкачать Excel
НДФЛ с доходов (ставка 13%) за январь 2019PDFExcel
НДФЛ, уплачиваемый ИП (текущий налог) за  2018PDFExcel

Единый сельскохозяйственный налог

Платежное поручениеСкачать PDFСкачать Excel
Единый сельскохозяйственный налог за  2018PDFExcel

Единый налог на вмененный доход

Платежное поручениеСкачать PDFСкачать Excel
Единый налог на вмененный доход за IV квартал 2018PDFExcel
Единый налог на вмененный доход за I квартал 2019PDFExcel

Земельный  налог

Платежное поручениеСкачать PDFСкачать Excel
Земельный налог по г. Москве за  2018PDFExcel

Платежное поручение на уплату налога за третье лицо

Платежное поручениеСкачать PDFСкачать Excel
Пример уплаты ИП Петренко В.Н. за ООО Производственная компания «Шторкин дом» Единого налога на вмененный доходPDFExcel

Если Вы являетесь подписчиком системы «БухЭксперт8: Рубрикатор 1С Бухгалтерия», тогда читайте дополнительный материал по теме:

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Помогла статья? Оцените её

(3 3,67 из 5)

Загрузка…

Источник: https://BuhExpert8.ru/1s-buhgalteriya/lajfhaki-dlya-buhgaltera/pomoshhniki-buhgaltera/pamyatki/spravochnik-platezhnyh-poruchenij-na-2019-god.html

Платежные поручения

Основные изменения в платежных поручениях по налогам и взносам в 2014 году

Специалисты из Минфина России утвердили правила, которые необходимо соблюдать, заполняя в 2014 году платежные поручения (приказ от 12 ноября 2013 г. № 107н). В документе прописан новый порядок заполнения основных полей. Стало больше значений для поля 101, в котором указывают статус того, кто платит налог или страховой взнос.

Заполняя платежку, необходимо выбрать из 26 значений (раньше их было 20). По-прежнему, перечисляя налоги, бухгалтеру компании надо указывать статус 01 или 02 (если компания является налоговым агентом).  Кроме того, в Минфине России уточнили статус 08. С 1 января это значение надо указывать, перечисляя любые страховые взносы.

До 2014 года была неясность: в ФСС советовали в поле 101 указывать 08, а в ПФР — 01 или 14. В поле 105 вместо кодов ОКАТО теперь надо ставить ОКТМО. Стало меньше типов платежа (поле 110). До 2014 года их было 10. Сейчас осталось всего два — «ПЕ» (пени по налогам), «ПЦ» (проценты по налогам).

При уплате других сумм (например, налога или штрафа) указывайте 0. То же самое касается ситуации, когда компания перечисляет страховые взносы. В поле 104 нужно вписать 20-значный КБК. Приказ Минфина России от 01.07.2013 № 65н утвердил коды бюджетной классификации на 2014 год.

Изменения коснулись уплаты взносов в ПФР, начиная с перечисления за январь нужно формировать единый платежный документ на КБК для уплаты страховой части пенсии. Остальные коды остались прежними.

Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах Системы Главбух

 Статья: С 1 января все платежки надо заполнять по новым правилам

Документ: Приказ Минфина России от 12 ноября 2013 г. № 107н (на момент подписания номера в печать документ находился на регистрации в Минюсте).

Что изменилось в работе: В платежке вместо ОКАТО с 1 января указывайте ОКТМО. А 31 марта появится новый реквизит — код УИН.

https://www.youtube.com/watch?v=_HXh3MKNgys

Специалисты из Минфина России утвердили правила, которые необходимо соблюдать, заполняя в 2014 году платежные поручения (приказ от 12 ноября 2013 г. № 107н). В документе прописан новый порядок заполнения основных полей. Перечислим основные изменения.

Стало больше значений для поля 101. Там, напомним, указывают статус того, кто платит налог или страховой взнос. Заполняя платежку, вам предстоит выбрать из 26 значений (раньше их было 20).

По-прежнему, перечисляя налоги, бухгалтеру компании надо указывать статус 01 или 02 (если компания является налоговым агентом). Но появились и новые значения.

Например, 21 и 22 (для участников консолидированной группы).

Кроме того, в Минфине России уточнили статус 08. С 1 января это значение надо указывать, перечисляя любые страховые взносы. До 2014 года была неясность: в ФСС советовали в поле 101 указывать 08, а в ПФР — 01 или 14.

Важная деталь

В поле 101 (статус плательщика) платежки на страховые взносы надо ставить код 08. Такое требование теперь четко прописано в приказе Минфина.

В поле 105 вместо кодов ОКАТО теперь надо ставить ОКТМО.

Стало меньше типов платежа (поле 110). До 2014 года их было 10. Сейчас осталось всего два — «ПЕ» (пени по налогам), «ПЦ» (проценты по налогам). При уплате других сумм (например, налога или штрафа) указывайте 0. То же самое касается ситуации, когда компания перечисляет страховые взносы.

С 31 марта 2014 года в платежке появится новый реквизит — уникальный идентификатор начисления в поле 22. Уникальные коды можно будет узнать в ИФНС и фондах.

Подробнее о том, как заполнить платежку в соответствии с новыми правилами, читайте в ближайших номерах «Главбуха». Мы прокомментируем приказ сразу, как он выйдет из Минюста.

 Статья: Новые правила оформления платежек по НДФЛ и взносам

Платежное поручение применяется при безналичных расчетах, в том числе при уплате налогов и страховых взносов.

Сроки уплаты НДФЛ и взносов остались прежними, а вот заполнять платежное поручение в 2014 году нужно по-новому. Это связано с введением в действие приказа Минфина России от 12.11.2013 № 107н «Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации» (далее — приказ № 107н).

На момент подписания номера в печать документ находился на регистрации в Минюсте России. Если в текст будут внесены изменения, мы сообщим о них в следующем номере.

Сравним прежний и новый порядки заполнения реквизитов в платежных поручениях.

Поля платежного поручения

Ниже приведена форма платежного поручения с указанием номеров полей.

Красным цветом обведены поля, заполнение которых может вызвать сложности в связи с изменениями, вступившими в силу с 1 января 2014 года. Далее рассмотрим правила заполнения выделенных полей.

Новый реквизит «Уникальный идентификатор начисления»

В 2014 году в платежном поручении появился новый реквизит — «Уникальный идентификатор начисления» (УИН). Данные о нем предоставляет администратор доходов бюджетов.

Разберемся, когда необходимо заполнять этот реквизит, в каком поле платежного поручения он проставляется и что собой представляет.

Реквизит «УИН» в 2013 году

Источник: https://www.glavbukh.ru/hl/28924-pravila-zapolneniya-platejnyh-porucheniy-i-izmeneniya-v-rekvizitah

Платежки по страховым взносам в 2019 году

Основные изменения в платежных поручениях по налогам и взносам в 2014 году

Платежки по страховым взносам в 2019 году — это документ, которым плательщик дает поручение банку произвести перечисление средств в соответствии с указанными КБК.

В 2019 году администрированием взносов всех организаций и ИП на обязательное пенсионное страхование, обязательное медицинское страхование, а также обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством продолжает заниматься ФНС.

Попробуем разобраться, как правильно заполнить платежные поручения и что изменилось в порядке их подготовки.

КонсультантПлюс ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО

https://www.youtube.com/watch?v=M7rM6JAFmQw

Получить доступ

Основанием для таких изменений стал новый раздел Налогового кодекса РФ под номером XI, «Страховые взносы в Российской Федерации» и глава 34 «.

В ведении ФСС остались платежи на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Их уплата производится так же, как и в прошлые периоды.

Улеглись страсти по поводу недопонимания относительно статуса налогоплательщика: ЦБ, Минфин и ИФНС сошлись на том, что статус в платежке на страховые взносы в 2019 году для юридических лиц указывается «01», при оплате индивидуальным предпринимателем — «09».

Сроки оплаты

В нынешнем году оформление платежных документов на перечисление страховых взносов происходит в прежние сроки.

Перечислить страховые платежи юридическим лицам необходимо до 15-го числа месяца, следующего за отчетным. Если этот день выпадает на выходной или праздничный, дата оплаты переносится на ближайший рабочий день.

Например, в 2019 году 15 апреля — понедельник, следовательно, никаких переносов не будет.

Для ИП установлены другие сроки:

  • ОПС с доходов до 300 000 руб. — до 31 декабря 2019 г.;
  • ОПС с доходов выше 300 000 руб. — до 1 июля года, следующего за отчетным;
  • ОМС — до 31 декабря 2019 г.

На что обратить внимание при заполнении платежных поручений

Заполняя платежные поручения, необходимо соблюдать некоторые правила.

  • Вне зависимости от того, к какому периоду относятся платежи, в 2019 году платежки на обязательное страхование отправляются в ИФНС.
  • Сумма в платежках на обязательное страхование указывается в рублях и копейках.
  • Не забываем указать период, к которому относится платеж! Для юридических лиц это всегда МЕСЯЦ, формат представлен в примере платежки по страховым перечислениям. Чтобы не ошибаться — НЕ КОПИРУЙТЕ предыдущий платеж. Создавайте платежки по страховым взносам каждый раз заново и вдумчиво заполняйте все данные, затем внимательно проверьте в формате печатной формы, так как иначе вы можете пропустить, например, неправильный статус налогоплательщика.
  • Неправильное указание расчетного счета Казначейства, куда отправляются платежи, является поводом не зачислить деньги по назначению. Будьте внимательны, используйте в качестве подсказки образец платежки по страховым взносам 2019.
  • Особое внимание стоит уделять полю «104», куда вносится КБК. Эти коды довольно часто меняются, поэтому проверяйте их актуальность.

Для того чтобы не допустить ошибок при заполнении документа, используйте пример платежного поручения на страховые взносы 2019, показанный ниже.

КБК, актуальные в 2019 году для юридических лиц

В 2019 году при уплате страховых отчислений необходимо использовать новые КБК.

Для юридических лиц при уплате страховых отчислений с зарплаты работников используются следующие коды:

  • ОПС — 182 1 02 02010 06 1010 160;
  • ОМС — 182 1 02 02101 08 1013 160;
  • обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством – 182 1 02 02090 07 1010 160;
  • обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний – 393 1 02 02050 07 1000 160 (уплачивается в ФСС).

Фиксированные взносы для ИП

Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 419 и пункту 1 статьи 430 НК РФ индивидуальный предприниматель обязан уплачивать за себя отчисления на ОПС и ОМС. Платежи на случай временной нетрудоспособности и материнства ИП платить не обязаны, но могут делать это в добровольном порядке.

В Налоговом кодексе четко определены размеры перечислений на ОМС и ОПС. Если доход бизнесмена не превышает сумму 300 000 рублей, он заплатит на нужды ОПС:

  • 29 354 руб. — в 2019 г. ;
  • 32 448 руб. — в 2020 г.

Если доход превышает 300 000 рублей, то дополнительно к указанным суммам необходимо прибавить 1% от суммы, превышающей 300 000. Размер отчислений на ОПС не может превышать:

  • 234 832 руб. — 2019 г.;
  • 259 584 руб. — 2020 г.

Что касается фиксированных платежей на ОМС для ИП, то они составят:

  • 6884 руб. — 2019 г.;
  • 8426 руб. — 2020 г.

Кбк для индивидуальных предпринимателей

Индивидуальные предприниматели должны использовать следующие коды:

  • обязательное пенсионное страхование («за себя») — 182 1 02 02140 06 1110 160;
  • медицинское страхование индивидуального предпринимателя за себя — 182 1 02 02103 08 1013 160.

Пени по страховым взносам: образец платежного поручения

За нарушение сроков уплаты могут быть начислены пени, оплачивать которые придется тоже с использование платежек. Для их оплаты существуют специальные КБК.

Для юридических лиц
ОПС182 1 02 02010 06 2110 160
ОМС182 1 02 02101 08 2013 160
ВНиМ182 1 02 02090 07 2110 160
ОСС от несчастных случаев393 1 02 02050 07 2100 160
Для ИП
ОПС182 1 02 02140 06 2110 160
ОМС182 1 02 02103 08 2013 160

Образец платежки для уплаты пени

Скачать образец платежки страховые взносы в ПФР в 2019 году для ИП за себя

Скачать образец платежного поручения на страховые взносы в 2019 году

Скачать образец платежного поручения на пени по страховым взносам

Источник: https://ppt.ru/art/plateji/strahovie

Заполнение платежных поручений в 2015 году: порядок и правила

Основные изменения в платежных поручениях по налогам и взносам в 2014 году

Правила заполнения платежных поручений на перечисление налогов и взносов снова меняются с 31 марта 2014 года. В них надо будет отражать новый реквизит – уникальный идентификатор начисления (УИН). Рассмотрим основные реквизиты в платежках, на которые стоит обратить особое внимание.

Порядок заполнения платежек по налогам и взносам меняется с 31 марта 2014 года. Как указывать в платежных поручениях УИН, ОКТМО, очередность платежа, статус плательщика, получателя платежа и банк получателя? От чего зависит значение того или иного поля платежки? Заполнить платежку по налогам или взносам без ошибок поможет статья эксперта журнала «Учет в бюджетных учреждениях».

Как указывать УИН в платежных поручениях

В платежках по налогам и взносам учреждения до 31 марта 2014 года писали УИН в реквизите «Назначение платежа» (поле 24). Но поскольку номер идентификатора неизвестен, то обычно учреждения записывали «УИН0///». УФК и банки принимали такие поручения без проблем, и взносы попадали в инспекцию и фонды.

Об указании УИН в Заявке на кассовый расход (ф. 0531801) и Заявке на кассовый расход (сокращенной) (ф. 0531851) рассказано в письме Казначейства России от 20 декабря 2013 г. № 42-7.4-05/5.3-836.

Правила меняются с 31 марта 2014 года. УИН необходимо заполнять в реквизите «Код» (поле 22) платежки (п. 1.21.1 Положения Банка России от 19 июня 2012 г. № 383-П). До недавних пор ни налоговики, ни фонды не могли подсказать, откуда взять код, чтобы заполнять поручения.

Если идентификатор неизвестен, то в платежках по налогам учреждение вправе написать значение «0». Об этом прямо сказано в приложении 2 к приказу Минфина России от 12 ноября 2013 г. № 107н.

Но из положений приказа № 107н следует, что в платежках по взносам надо ставить 20-значный код, и не сказано, что можно поставить нулевое значение.

Отсюда возникла неясность, как заполнять платежки по взносам, если код неизвестен.

Как следует из письма ФСС России от 21 февраля 2014 г. № 17-03-11/14-2337, если учреждение перечисляет взносы, которые рассчитало само, идентификатор в платежке не нужен.

По таким платежам идентификатором начислений будет КБК, а идентификатором плательщика – ИНН и КПП. Поэтому в поле «Код» надо поставить «0».

Если же фонд направит страхователю требование об уплате взносов, то отразит в нем 20-значный УИН, его и надо записать в платежке.

Правила заполнения УИН в платежках по налогам с 31 марта 2014 года такие же. Об этом ФНС России рассказала в новостях на своем сайте от 12 марта 2014 года и от 4 февраля 2014 года.

Проверить правильность заполнения обновленной формы-4 ФСС можно в материале «Форма-4 ФСС обновлена: учитываем изменения»

Правда, действующие формы требования об уплате взносов (утверждены приказом Минздравсоцразвития России от 7 декабря 2009 г. № 957н) не содержат поля для УИН.

Нет УИН и в новых формах, которые еще не вступили в силу (утверждены приказом Минтруда России от 27 ноября 2013 г. № 698н). В форме требований по налогам (утверждены приказом ФНС России от 3 октября 2012 г.

№ ММВ-7-8/662@) также нет специальных строк, чтобы записать УИН. Поэтому не ясно, будут ли инспекции и фонды вписывать номер идентификатора в требование от руки.

Таблица 1. Как заполнять УИН в платежках

При текущих платежахПри погашении задолженности по требованию ИФНС, ПФР или ФСС
если номер УИН написан в требованииесли номера УИН в требовании нет
в реквизите «Код» (поле 22) надо поставить значение «0»в реквизите «Код» (поле 22) надо поставить 20-значный номерв реквизите «Код» (поле 22) надо поставить значение «0»

Как указывать очередность платежа в платежных поручениях

Правила заполнения этого реквизита изменились в связи с поправками в статью 855 Гражданского кодекса РФ. В третью очередь со счета списывают зарплату, налоги и сборы по поручению налоговой или фонда.

То есть для списания в третью очередь необходимо инкассовое поручение инспекции или фонда, а не платежки плательщика. Если же он перечисляет налоги и сборы своей платежкой, то это пятая очередь.

Это официально подтвердил Минфин России в письме от 20 января 2014 г. № 02-03-11/1603.

Минфин России сделал еще один вывод – при неверной очередности в платежке банк все равно перечислит деньги. Ведь такого основания для отказа в приеме платежки нет в Положении Банка России от 19 июня 2012 г. № 383-П. Но на практике большинство банков при неверной очередности требует от организаций переоформить платежку. Поэтому стоит сразу заполнить этот реквизит правильно.

Таблица 2. Какую очередь писать в платежках

Номер очередиКакие выплаты входят
Первая очередь
  • алименты;
  • компенсация вреда жизни и здоровью
Вторая очередь
  • зарплата по исполнительным документам (судебным приказам, решениям суда, исполнительным листам или решениям комиссии по трудовым спорам);
  • выходные пособия по исполнительным документам;
  • вознаграждения авторам произведений, изобретений и т. п. по исполнительным документам
Третья очередь
  • зарплата по платежкам;
  • налоги, пени и штрафы по инкассо ИФНС;
  • взносы, пени и штрафы по инкассо ПФР или ФСС России
Четвертая очередь
  • платежи по исполнительным документам, которые не относятся к предыдущим очередям (договорные неустойки, административные штрафы и т. п.)
Пятая очередь
  • налоги, взносы, сборы (госпошлина, таможенные пошлины, платежи за загрязнение) по платежкам учреждения;
  • оплата товаров, работ или услуг поставщикам и подрядчикам;
  • возврат авансов покупателям;
  • вознаграждение подрядчикам;
  • прочие выплаты контрагентам

Как указывать ОКТМО в платежных поручениях

В платежках учреждениям необходимо писать новые коды ОКТМО в поле 105, так как с 2014 года действует новый Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований (утвержден приказом Росстандарта от 14 июня 2013 г. № 159-ст). Уточнить новые коды стало проще с новым сервисом «Узнай ОКТМО» на сайте ФНС России. В нем легко найти ОКТМО по названию муниципального образования либо ОКАТО.

Причиной большинства всех потерянных платежей становятся именно ошибки в новом коде территории.

Например, суммы попадают в невыясненные, когда плательщики дополняют 8-значный код ОКТМО тремя нулями или тремя прочерками в начале или в конце кода, ставят вместо восьми символов 9 или 10 либо указывают в поручении ОКТМО другого региона.

Этого делать не надо, необходимо писать 8-значный код. Кто-то до сих пор пишет в платежках код ОКАТО, и некоторые УФК такие поручения пропускают. Но из-за неверного кода на практике возникает масса невыясненных поступлений.

Не исключено, что плательщикам могут разрешить писать в платежках код ОКАТО до конца 2014 года. С такой просьбой Минфин России обратился к Банку России (письмо от 17 февраля 2014 г. № 02-08-12/6562). Но банк еще не ответил, и пока что в платежках надо писать новые коды территорий.

Как указывать статус плательщика в платежных поручениях

В поле 101 платежки по взносам необходимо ставить единый код 08 для всех платежей по взносам. Это подтвердили специалисты ПФР в информации от 3 февраля 2014 года (см. пример заполнения платежки по взносам).

Платежки по налогам надо заполнять с другими кодами. Если учреждение перечисляет налог как налогоплательщик, надо ставить статус 01, если как налоговый агент (например, по НДФЛ) – статус 02 (см. образец заполнения платежки по НДФЛ).

Получатель платежа и банк получателя в платежных поручениях

Учреждениям Центрального федерального округа с февраля 2014 года в поручениях на уплату налогов, взносов, штрафов и других обязательных платежей надо писать новое название банка получателя (письмо Банка России от 22 января 2014 г. № 6-Т). Ошибка в реквизите – критичная. Налог считается неуплаченным, если банк получателя указан неправильно (п. 4 ст. 45 Налогового кодекса РФ, подп. 4 п. 6 ст. 18 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ).

Важно запомнить

Если учреждение перечисляет налоги или взносы, начисленные им самостоятельно, то с 31 марта 2014  года в реквизите «Код» (поле 22) ставится «0».

Если же перечисление совершается, например, на основании требования об уплате пеней, штрафа, недоимки, выставленного фондом, в платежке проставляется значение УИН, указанное в таком требовании.

Если в требовании УИН не указан, тогда в платежке ставят «0».

Также смотрите:
– Форма-4 ФСС обновлена: учитываем изменения
– Отчетность по НДС 2014
– Декларация по налогу на имущество организаций

Чтобы читать свежие материалы журнала «Учет в бюджетных учреждениях», авторизуйтесь как подписчик, оформите демодоступ или подпишитесь на журнал.

Источник: https://www.budgetnik.ru/art/3554-zapolnenie-platejek-po-nalogam-i-vznosam

Налоги основание платежа в платежном поручении

Основные изменения в платежных поручениях по налогам и взносам в 2014 году

Налоговые санкции по ст. 119 НК РФ ( за несвоевременное представление налоговой отчетности) уплачиваются по кодам бюджетной классификации соответствующих налогов.

Одна организация не может заплатить налоги за другую, поскольку согласно п. 1 ст. 45 НК РФ налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах, то есть если за него не должен это сделать налоговый агент.

Должностное лицо (руководитель) организации, в отношении которого вынесено постановление мирового судьи об уплате административного штрафа за правонарушения в области налогов и сборов, должно произвести оплату штрафа от своего имени через кредитные учреждения.

Расшифровка сокращений кодов основания платежа в платёжном поручении в 2019 году

Многие бухгалтеры при формировании поручения на уплату какой-либо суммы часто пребывают в недоумении. Они не знают, какой именно код основания платежа надо внести в поле 106 платёжки. Наша консультация снимет эту проблему раз и навсегда. Наша расшифровка сокращений кодов основания платежа в платёжном поручении в 2019 году.

Чем руководствоваться

На 2019 год абсолютно все возможные коды основания платежа в платежном поручении перечислены в пункте 7 Правил указания сведений, идентифицирующих платеж, в распоряжениях о переводе денег при оплате:

  • налогов;
  • сборов;
  • взносов во внебюджетные фонды страхового характера;
  • иных отчислений в бюджеты РФ.

В общем, код основания платежа в платежном поручении 2019 года должен присутствовать при отчислении обязательных платежей, которые курируют налоговики.

Полный список видов основания платежа можно найти в приказе Минфина России от 12 ноября 2013 года № 107н. Но учтите, что в этот нормативный документ чиновники довольно часто вносят изменения и дополнения.

Так, до конца 2016 года он регулировал только проставление в поле 106 кода основания налогового платежа.

Однако после передачи налоговикам в управление основной части страховых отчислений во внебюджетные фонды, рассматриваемые коды стали отражать и уплату взносов.

Перечень 2019

Формат заполнения поля 106 платёжки всегда такой: это 2 большие буквы русского алфавита.

Для поля 106 «Основание платежа» расшифровка 2019 года представлена ниже в таблице. Всего – возможно 14 вариантов оснований.

Если поставить «0»

Иногда по незнанию бухгалтер проставляет в поле 106 нулевое значение. Если налоговики не смогут точно идентифицировать платеж, они отнесут его к одному из приведённых в таблице кодов на основе общих правил налогового законодательства.

Напоследок скажем, что, хотя рассматриваемый реквизит 106 платежного поручения и является обязательным к заполнению, проставление нуля не влияет на поступление в бюджет перечисленных сумм. Они в любом случае не зависнут. Возможно только, что платёж придется уточнять.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Основание платежа

В 2014 году была изменена форма платежного поручения. В нее была добавлена строчка под номером 106 «основание платежа». Для заполнения этой строчки предусмотрены спец. коды. При формировании платежки плательщики должны правильно указать коды основания платежа 106, расшифровку которых вы можете узнать из следующей статьи.

Значение поля 106

Поле №106 предназначается для указания платежа. Иными словами, в этой строчке прописывается код причины, по которой осуществляется платеж. Ее необходимо заполнять в следующих ситуациях:

  • Уплата налоговых платежей и сборов;
  • Перечисление платежей, которые связаны с ВЭД (к примеру, гос. пошлины, сборы таможенного характера).

Правила заполнения поля 106

Приказ Министерства Финансов №107н установил порядок заполнения в платежке поля 106, отражающее назначение совершаемого платежа.

Данный законодательный акт не предусматривает случаев, когда строчка остается незаполненной, даже в той ситуации, когда платеж осуществляется не в пользу гос. учреждений.

Платежку необходимо формировать в любом случае, заполняя «основание платежа» поле 106. В нем должно содержаться:

  • Буквенный код, в соответствии со списком Министерства Финансов;
  • 0 – если нет назначения платежа.

Приказ Минфина достаточно четко и подробно описывает возможные буквенные коды, поэтому при заполнении в платежке соответствующего поля не должно возникнуть трудностей.

Коды для налоговых платежей

Всего предусмотрено четырнадцать вариантов оснований налогового платежа. Рассмотрим их:

  1. ТП – уплата налогов за период отчета, без нарушений установленных сроков.
  2. ТР – оплата имеющегося долга по уплате налогов на основании требования налоговой инспекции.
  3. ЗД – уплата долга (без требования налоговой инспекции).
  4. РС – закрытие рассроченного долга, осуществляемое по графику.
  5. ОТ – закрытие отсроченного долга.
  6. РТ – уплата налоговых платежей с учетом их реструктуризации.
  7. ВУ – закрытие отсроченного долга при введении внешнего управления.
  8. ПР – закрытие долга, являющегося невозможным к взысканию.
  9. АП – перечисление налоговых платежей на основе акта налоговой инспекции.
  10. АР – уплата налоговых платежей на основе распоряжений судебной инспекции.
  11. ТЛ – закрытие долга третьими лицами по причине банкротства плательщика.
  12. ИН – уплата инвестиционной ссуды по налогам.
  13. РК – оплата долга, включенного в реестр требований должников, принимающих участие в процедуре банкротства.
  14. ЗТ – закрытие текущего долга обанкротившегося кредитора.

Коды для платежей ВЭД

Для платежей ВЭД расшифровка основания платежа в платежном поручении будет следующей:

  1. ДЕ – внесение платежа в соответствии с таможенной декларацией.
  2. ПО – внесение платежа на основе ордера по приходу.
  3. ИД – перечисление платежа на основе документа от органов исполнительной власти.
  4. КВ – осуществление оплаты штрафной санкции на основании квитанции.
  5. ИП – осуществление оплаты по инкассовому документу.
  6. ТУ – перечисление платежа на основе требования.
  7. КТ – осуществление оплаты с учетом изменения таможенной стоимости.
  8. БД – перечисление платежа на основе требования таможенной службы.
  9. ИН – осуществление оплаты на основе документа службы инкассации.
  10. КП – осуществление платежа при наличии соглашения о централизованном произведении платежей крупными кредиторами.

Заполняем платежное поручение — налоговый период

Налоговый период в платежном поручении — 2017 — один из специфических реквизитов, применяемый в случае необходимости перевода денежных средств в бюджет. В связи с этим требования к отражению данной информации, а также ответственность за некорректное заполнение нуждаются в более подробном рассмотрении.

Назначение платежного поручения

Под платежным поручением понимается письменное указание владельца счета банку осуществить перевод денежных средств на счет указанного получателя в аналогичном или ином кредитном учреждении. Его бланк установлен положением Банка РФ от 19.06.2012 № 383-П. Основными видами операций, для проведения которых используется поручение, являются:

  • оплата за приобретенные ценности;
  • исполнение обязательств перед бюджетом и внебюджетными фондами;
  • погашение задолженности по кредитам, займам, сумм, связанных с их обслуживанием, а также открытие депозитов;
  • прочие, обусловленные условиями контрактов или законодательством.

Читайте так же:  Учет налога на имущество организаций проводки

Формирование платежных документов должно происходить в строгом соответствии с введенными для них правилами. Для платежных поручений все они сформулированы в приказе Минфина РФ от 12.11.2013 № 107н. Приказ содержит четкие указания и разъяснения о заполнении каждого отдельно взятого реквизита.

Реквизит в поле 107 платежного документа в 2017 году

Как же правильно отразить налоговый период в платежном поручении? Применение оговариваемого реквизита обусловлено потребностью перечисления налогов или страховых взносов и решает следующие задачи:

  • обозначение временного промежутка, за который производится перечисление средств в бюджет;
  • отражение четкой, закрепленной законодательно даты осуществления расчета.

Всего для оформления реквизита 107 предусмотрено 10 знакомест, 2 из которых служат для символов разделения, и в них проставляются точки. Оставшиеся 8 используются непосредственно для приведения необходимой информации. Первые 2 знака отражают периодичность платежа:

  • МС — месяц;
  • КВ — квартал;
  • ПЛ — полугодие;
  • ГД — год.

Для символов 4 и 5 предусмотрено несколько вариантов заполнения:

  • при месячном платеже указывается его порядковый номер в диапазоне от 1 до 12;
  • для квартала также приводится его номер от 01 до 04;
  • в зависимости от того, за какое полугодие проводится платеж, проставляется значение 01 или 02;
  • для годового платежа проставляются два нуля.

На 3-м и 6-м знакоместах ставятся точки.

Последние 4 знака служат для расшифровки значения отчетного года.

В случае если в правовых нормах установлена конкретная дата уплаты налога, то ее и нужно привести в поле 107.

Применение описываемого реквизита обязательно не только для переводов текущего года, но и для перечислений, необходимость в которых возникла вследствие обнаружения ошибок в предыдущих расчетах, за более ранние периоды, при этом требование о погашении такой задолженности от ФНС отсутствует. В подобном случае в поле заносят данные о том периоде, за который осуществляется доплата.

Следует выделить обстоятельства, наступление которых требует указания в данном поле четкой даты перечисления. Такая необходимость возникает, если смежное поле 106 «Основание платежа» содержит одно из следующих значений:

  • ТР — есть требование о погашении долга от ФНС с указанием конкретной даты;
  • РС — выплата суммы налога проводится частями в рассрочку, в соответствии с заранее утвержденным графиком;
  • ОТ — была предоставлена отсрочка выплаты и известен день ее завершения;
  • РТ — в результате проведенной реструктуризации задолженности перед бюджетом создан индивидуальный график выплат;
  • ПБ — при завершении процедуры банкротства;
  • ПР — при наличии даты окончания приостановки взыскания долга;
  • ИН — частичное погашение инвестиционного налогового кредита.

В поле 107 указываются нулевые значения, если оплата проводится по итогам процедуры налогового контроля или по исполнительному листу.

По авансам приводятся данные за тот период, за который они уплачиваются.

Образец внесения данных в поле 107

Компания сделала частичный предварительный платеж по налогу за 3-й квартал 2017 года. В этой ситуации в поле 107 вносим: КВ.03.2017.

Частный предприниматель на упрощенке осуществляет расчет по налогу за 2016 год на основе сданной ранее налоговой отчетности. поля 107 — ГД.00.2016.

Компания, выступающая в качестве налогового агента, уплачивает НДФЛ за июнь 2017 года. В этом случае вписываем следующие данные в строку 107 — МС.06.2017.

Источник: https://upbizn.ru/nalogi-osnovanie-platezha-v-platezhnom-poruchenii/

В платежных поручениях по налогам два глобальных изменения

Основные изменения в платежных поручениях по налогам и взносам в 2014 году

При заполнении платежных поручений бухгалтеры должны учитывать два глобальных изменения. Если заплатить по старым правилам, деньги не дойдут до бюджета.

Изменение № 1

Теперь бухгалтеры должны платить страховые взносы на новые КБК. Старые коды в платежках указывать нельзя — платеж может не дойти до бюджета. Журнал «Упрощенка» подготовил таблицу с новыми КБК: используйте в работе. Новые коды нужно применять с 14 апреля.

Платеж

Старые коды

Новые КБК с 14 апреля 2019 года

Пени

Список 1, тариф зависит от спецоценки

182 1 02 02131 06 2110 160

182 1 02 02131 06 2100 160

Список 1, тариф не зависит от спецоценки

182 1 02 02131 06 2110 160

Список 2, тариф зависит от спецоценки

182 1 02 02132 06 2110 160

182 1 02 02132 06 2100 160

Список 2, тариф не зависит от спецоценки

182 1 02 02132 06 2110 160

Штрафы

Список 1, тариф зависит от спецоценки

182 1 02 02131 06 3010 160

182 1 02 02131 06 3000 160

Список 1, тариф не зависит от спецоценки

182 1 02 02131 06 3010 160

Список 2, тариф зависит от спецоценки

182 1 02 02132 06 3010 160

182 1 02 02132 06 3000 160

Список 2, тариф не зависит от спецоценки

182 1 02 02132 06 3010 160

  • Статья по теме: В платежках по зарплате два глобальных изменения

Изменение № 2

В 26 регионах РФ начали действовать новые счета для уплаты налогов и взносов в ИФНС. Платить на старые реквизиты налоги с 30 апреля нельзя. Об этом сообщило Федеральное казначейство в письме № 05-04-09/27053.

В таблице в 4 столбце приведены новые реквизиты счетов для уплаты налогов и взносов. Их нужно использовать в обязательном порядке с 30 апреля 2019 года.

По 29 апреля установлен переходный период — в этом время можно ставить в платежках как старые, так и новые счета: штрафов не будет.

N п/п

Наименование УФК

Старый счет

Новый счет с 30 апреля

1

УФК по Республике Адыгея

40101810100000010003

40101810803490010004

2

УФК по Республике Калмыкия

40101810300000010003

40101810303490010005

3

УФК по Карачаево-Черкесской республике

40101810900000010001

40101810803490010006

4

УФК по Республике Марий Эл

40101810100000010001

40101810922020016001

5

УФК по Республике Мордовия

40101810900000010002

40101810022020017002

6

УФК по Республике Тыва

40101810900000010001

40101810050049510001

7

УФК по Удмуртской Республике

40101810200000010001

40101810922020019001

8

УФК по Республике Хакасия

40101810200000010001

40101810150045510001

9

УФК по Алтайскому краю

40101810100000010001

40101810350041010001

10

УФК по Забайкальскому краю

40101810200000010001

40101810750042010001

11

УФК по Камчатскому краю

40101810100000010001

40101810905070010003

12

УФК по Иркутской области

40101810900000010001

40101810250048010001

13

УФК по Кировской области

40101810900000010001

40101810222020011001

14

УФК по Курганской области

40101810000000010002

40101810065770110002

15

УФК по Курской области

40101810600000010001

40101810445250010003

16

УФК по Магаданской области

40101810300000010001

40101810505070010001

17

УФК по Мурманской области

40101810000000010005

40101810040300017001

18

УФК по Новгородской области

40101810900000010001

40101810440300018001

19

УФК по Орловской области

40101810100000010001

40101810845250010006

20

УФК по Пензенской области

40101810300000010001

40101810222020013001

21

УФК по Ростовской области

40101810400000010002

40101810303490010007

22

УФК по Самарской области

40101810200000010001

40101810822020012001

23

УФК по Смоленской области

40101810200000010001

40101810545250000005

24

УФК по Тюменской области

40101810300000010005

40101810965770510005

25

УФК по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре

40101810900000010001

40101810565770510001

26

УФК по Ямало-Ненецкому автономному округу

40101810500000010001

40101810465770510002

Подпишитесь на “Упрощенку” на полгода, а читайте 12 месяцев!

До 23 декабря действует самая выгодная акция при подписке на журнал “Упрощенка” — годовая подписка по цене полугодия. Торопитесь оплатить счет. Подарок за подписку — книга “Упрощенка. Годовой отчет 2019”.

23 декабря — последний день акции

Журнал “Упрощёнка” открыл канал в Яндекс.Дзен

Наш журнал открыл канал в Яндекс.Дзен. Подпишитесь, чтобы не попасть на штрафы и проверки. Получайте только самые важные новости именно для вас! 

Подписаться на канал

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.