+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Счет с НДС

Содержание

Как сформировать счет на оплату услуг – пример заполнения

Счет с НДС

При оформлении сделки между продавцом и заказчиком, рекомендуется ознакомиться с образцом счета на оплату услуг без НДС для ИП. Это связано с тем, что есть некоторые нюансы заполнения счета на оплату, если в него не входят данные о налоге на добавленную стоимость.

Назначение и содержание документа

Счет представляет собой данные, которые выставляются продавцом. Предварительно потребитель связывается с изготовителем и сообщает о желании покупки товара. После этого продавец выставляет документ – образец заполнения счета для ИП есть в открытом доступе.

Документ на оплату может быть отправлен разными способами – через электронную или обычную почту, при личной встрече. Затем покупателем перечисляется требуемая сумма на счет изготовителя. Далее последний ожидает поступления денег и выполняет обязательства перед покупателем.

По итогам отображаются сведения о лицах, заключающих сделку, а также список товаров, услуг, их количество, стоимость. Отображается окончательная стоимость заказа и реквизиты продавца.

В некоторых случаях для совместной работы сторон требуется только заключение договора, где описываются характеристики товаров, а также сроки исполнения обязательств и итоговая сумма выплат. Если клиент заказывает продукцию не постоянно, в разных объемах, для сделок выставляются документы со стоимостью разовой покупки.

Выставление актуально в случаях, когда стороны не успели заключить договор, поставка требуется срочно. Тогда поставщик может создать бумагу для оплаты, а позже стороны закрепляют отношения с помощью договора. Помимо этого, он может потребоваться, если поставка осуществляется один раз, и нет необходимости составлять договор на некоторый период времени.

При отражении в документе всех подробностей сотрудничества, он станет доказательством заключения сделки между лицами, и сможет применяться как судебное доказательство.

Образец счета на оплату и шаблон

Счет с НДС унифицирован – образец при необходимости допускается корректировать в зависимости от того, какие товары или услуги поставляются заказчику. В шаблонах нет принципиальных отличий для компаний и ИП – однако, ИП требуется поставить одну подпись, в то время как компании нужно две подписи от директора и бухгалтера.

В примере оформления любой фактуры важно учесть наличие следующей информации – название документа, наличие данных о реквизитах продавца, стоимость товаров или услуг, стоимость с учетом и без учета налога, дата создания, подписи и печати. Согласно существующим требованиям, в документе требуется указывать начисленный налог, если же ИП не является плательщиком, указывается соответствующая пометка.

Счет-фактура на ИП есть в открытом доступе в разных форматах, в том числе и Excel. При необходимости можно вносить исправления. В бланке допускается указывать информацию, связанную с реализацией сделки. Можно описывать товары, указывать адрес и контактные сведения поставщика.

Без НДС

Счет на оплату без НДС актуален для предпринимателей, которые применяют упрощенную систему налогообложения. Отличия от образца счета с НДС в том, что строка с отображением налога пропускается, либо на ее месте ставится подпись. Можно подписать ее «без НДС».

С ндс

Образец счета на оплату с НДС актуален для ИП на общей системе налогообложения. В счете на оплату с НДС необходимо отобразить размер выплат. Можно включить налог в общую стоимость. К примеру, размер сделки с учетом выплат составит 200 тысяч рублей.

Тогда прописывается, что сумма сделки составила 200 000, в том числе налог – 20% – 40 000, итого к оплате – 200 000. Налог тогда выделяется отдельно, несмотря на то, что был включен в стоимость. Можно вписать цену без налога, а после его прибавить. Тогда указывается размер сделки – 160 000, и НДС 20% – 40 000, итоговая сумма к оплате –
200 000.

Особенности формы счета на услуги

Одной из обязанностей поставщика является выставление документа к оплате, в том числе, счета без НДС. В документе указывается стоимость продуктов или услуг, объем покупок и прочие данные. Можно сказать, что он является неким соглашением с отображением условий сделки.

Выставление обязательно, если эта обязанность отображена в договоре, а также следует из нюансов заключенной сделки – при оформлении итогов к уплате за услуги связи, электрическую энергию и т.п.

Составление документа без НДС в интересах поставщика, так как при внесении платы по договору, покупатель может ошибочно указать в поручении показатель с налогом. При наличии документа, подтверждающего, что налог платить не надо, выше шанс правильного заполнения наименования платежа.

Если НДС не учитывается, должны быть отображены следующие сведения:

  • Данные о поставщике, в том числе его реквизиты.
  • Дата составления и номер документа.
  • Данные о покупателе и номер договора, если был заключен.
  • Подробные сведения о товаре.
  • Подписи.

В первой графе отображаются порядковые номера товаров и услуг, во второй – единицы измерения, в следующей – количество, далее – цены и сумма товара. Завершается заполнение внесением строки «Итого». Под таблицей указывается окончательная стоимость и добавляется подпись «без НДС».

Как выставить счет на оплату от ИП

Часто предприниматели сталкиваются с вопросом, как выставить счет на оплату от ИП. Этот документ может сформировать бухгалтер по правилам. Однако предприниматель может сам выполнить данное действие.

Заполненный итог на оплату представляет собой документ, в котором отображаются реквизиты. Он является основанием для выплаты суммы за товары или услуги, которые представлялись продавцом.

Документ является доказательством выполненной сделки. Он должен быть обязательно выставлен, если компания освобождена от уплаты НДС, процесс торговли оформлен с применением ОСН, покупателю требуется совершение единственной сделки и т.д.

Плата по итогам должна поступать своевременно, следует ориентироваться на данные, указанные в документе. До окончания времени договора продавец не может корректировать условия или расторгать сделку.

Основные ошибки при выставлении счета

Нередко при выставлении документа допускаются ошибки. Одна из наиболее распространенных – отсутствие расшифровки подписей каждой стороны. В обязательном порядке должна присутствовать информация о том, кто поставил подпись.

Другая распространенная ошибка – выставление фактуры по окончании пяти дней с момента выгрузки товара. Дата оформления фактуры должна совпадать со временем выставления документации.

Нельзя допускать просрочки получения бумаг для получения вычета налога. Вычет должен быть заявлен в тот же период, в котором была получена счет-фактура. Чтобы избежать такой ошибки, требуется сохранять данные о времени получения документа.

При оформлении счета важно проверять, правильно ли указаны наименования компании, ИНН, адреса и прочие данные. При указании недостоверной информации он будет признан недействительным.

Источник: https://expert-nds.ru/obrazecz-scheta-na-otplatu-uslug/

Может ли ИП оплачивать счета с НДС

Счет с НДС

Статья акутальна на: Декабрь 2019 г.

  • Пользователи
  • Cообщений: 3
  • Есть ИП, на УСН 6%, работать начал недавно, появились несколько заказов, а вместе с ним и небольшие проблемы.

    Так как работаю без бухгалтера, то и посоветоваться не с кем.

    Поэтому хочу спросить здесь, у знающих людей.

    Могу ли я, являясь ИП на УСН 6% выставлять счета с НДС?

    Какую бесплатную программу можете посоветовать для выставления счетов — что-нибудь попроще.

    Как будет происходить уплата налогов — ведь УСН в моем случае, это оплата 6% с той суммы, что упала на р/с, + к ним я буду должен оплатить НДС, верно?

    Заранее благодарю за ответы.

    #2 IrinaB

  • Пользователи
  • Cообщений: 4547
  • Могу ли я, являясь ИП на УСН 6% выставлять счета с НДС?

    Какую бесплатную программу можете посоветовать для выставления счетов — что-нибудь попроще.

    Как будет происходить уплата налогов — ведь УСН в моем случае, это оплата 6% с той суммы, что упала на р/с, + к ним я буду должен оплатить НДС, верно?

    Заранее благодарю за ответы.

    Можете выставлять счета с НДС. При этом обязаны уплатить НДС в бюджет и предоставить в установленные сроки декларацию по НДС. С 2014г. декларацию по НДС сдаётся только в электронном виде.

    Бесплатная программа для выставления счетов — «Бизнес Пак».

    .com/accountingrecipes — сам себе бухгалтер

    #3 finguru

  • Пользователи
  • Cообщений: 13
  • 1. Можете, но ваш покупатель не сможет принять его к вычету. Поэтому в случае с применением УСН добровольная уплата НДС — это деньги на ветер (ни Вам, ни вашему покупателю от этого не будет никакой пользы).

    3. Неверно, так как Вы являетесь плательщиком УСН, то Вы освобождаетесь от уплаты НДС, налога на прибыль и налога на имущество и вместо них платите только один налог УСН6% со своих доходов. Доходом признается вся выручка, поступающая на Ваш Р/с и в кассу.

    #4 Гость_Tarut_*

    При УСН 6% Вы выставляете счета и отгрузочные документы на общих основаниях без НДС, но бывают исключения. Например, Вашему покупателю принципиально нужны документы с НДС, а запасной компании у Вас нет. Вы можете выставлять счета с НДС, а также оформлять отгрузочные документы с НДС и выставить счет-фактуру с НДС.

    В данном случае сумму НДС придется заплатить в бюджет и подать декларацию по НДС в налоговую инспекцию. Можно ли не платить в бюджет и не подавать декларацию, если выставили с НДС? Почему бы не попробовать.

    Вероятность встречной проверки в случае, когда Ваш покупатель пытается возместить НДС из бюджета, мала, но все-таки существует.

    Если Вы выставили счет с НДС ошибочно, ничего страшного — отгрузочные документы (торг-12 или акт) делаете без НДС. Если все документы ошибочно сделали с НДС — замените отгрузочные документы и получите от покупателя подписанный им экземпляр

    #5 OldSchool58

  • Пользователи
  • Cообщений: 3
  • Спасибо за ответы, суть ясна — можно работать и с НДС.

    Тут смысл в том, что мы — посредники, и наш производитель в Румынии выставляет счет БЕЗ НДС. Но — при прохождения таможенной очистки уплачивается налог 18%, поэтому, как ни крути, НДС платить придется.

    Это важно знать:  НДС по оплате или по отгрузке в 2020 году

    На счет бесплатной программы — спасибо, очень пригодится.

    А есть общая программа, где можно выставить и счет, и отгрузочные документы и т.д. и т.п.?

    #6 bigbirdru

  • Пользователи
  • Cообщений: 197
  • А есть общая программа, где можно выставить и счет, и отгрузочные документы и т.д. и т.п.?

    Оплачивайте сумму с НДС, если он выделен в счёте

    Если поставщик выставил вам счёт с НДС, он работает на общей системе налогообложения и обязан продавать товары с НДС. Оплатите такой счёт с учётом налога. Для этого в назначении платежа напишите «включая НДС 20%». Если этого не сделать, поставщик может вернуть платеж или потребовать отдельной оплаты НДС.

    При оплате счёта с НДС у вас дополнительной отчётности не возникает.

    Сдавайте отчётность в три клика

    Эльба — онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО. Она поможет выставлять счёт-фактуры, сформирует декларацию по НДС и отчётность по УСН и ЕНВД.

    Как списать в расходы НДС при покупке товаров и услуг

    Если вы на УСН «Доходы минус расходы» и купили товар с НДС, спишите его в расходы одним из способов:

    1. Включите его в стоимость купленного товара и спишите в расходы одной суммой. Такой способ возможен в соответствии со статьёй 170 Налогового кодекса.
    2. Выделите отдельной строкой в расходах — по пункту 1.8 статьи 346.16 Налогового кодекса.

    Минфин и налоговая предлагают списывать НДС в расходы так:

    • Если покупаете основные средства или нематериальные активы, включите НДС в их стоимость.
    • Если покупаете товары для перепродажи, спишите НДС отдельно от стоимости товара. Списывайте НДС в расходы по мере реализации товаров покупателям.

    На практике налоговая редко за этим следит, ведь дата признания уплаченного НДС в расходах всегда будет одной и той же. Поэтому смело выбирайте любой удобный для вас способ.

    Сохраняйте счёт-фактуру от поставщика, чтобы подтвердить расход. Если вы письменно договорились работать без счетов-фактур, основанием для списания НДС будут платёжки, кассовые чеки и бланки строгой отчетности. Главное, чтобы в этих документах была выделена сумма НДС.

    Почему плательщикам НДС не выгодно работать с организациями без НДС?

    Счет с НДС

    Многие организации, которые по закону освобождены от уплаты НДС, задаются вопросом: почему многие крупные компании отказываются от заключения контрактов, как только узнают, что они работают без выделения НДС. Ответ на данный вопрос связан с особенностями налогообложения.

    Дело в том, что компании на ОСНО выставляют своим клиентам счета, в которых выделен НДС и уплаченная ими сумма НДС может быть предъявлена к вычету из бюджета.

    Например, компания на ОСНО продала товаров на 10 млн.руб., из которых 1,53 млн. руб. она должна перечислить государству в виде НДС. Но за тот же период она потратила на услуги других организаций на ОСНО 7 млн.р. В эту сумму входили ее расходы на НДС в 1,07 млн.руб.

    Именно на эту сумму она может уменьшить свое налоговое бремя в виде НДС. Следовательно, в бюджет платится не 1,53 млн.руб., а 460 тыс.р.

    Организация без НДС

    Это может быть упрощенка, вмененка или ЕСХН. Обычно выбор в пользу одного из льготных режимов без НДС обусловлен стремлением снизить налоговую нагрузку и временные затраты на ведение бухгалтерского учета. Так, ставка по налогу на прибыль составляет 20%, тогда как единый налог по УСН рассчитывается по ставке 6 или 15%, а в некоторых регионах действует сниженная ставка.

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

    Особенно оправдана работа без НДС для небольших организаций, основной круг клиентов которых образуют физические лица. Это, например, представители сферы розничной торговли или организации, оказывающие бытовые услуги населению (например, парикмахерские или по ремонту квартир).

    Особенности взаимодействия

    Каковы минусы для контрагента? С одной стороны, приобретая товар у компании на спецрежиме, организация на ОСНО может учесть всю сумму затрат при расчете налога на прибыль. Но с другой стороны, она не сможет в дальнейшем получить компенсацию по НДС в сумме покупке из бюджета.

    Например, компания купила в офис кондиционеры на 100000 руб. Если счет был выставлен с НДС, то она вправе компенсировать из бюджета 18000 руб. с такой покупки.

    Получается, что покупка у компании без НДС обходится покупателям на 18% дороже, чем аналогичная, приобретенная у продавца на ОСНО. Ведь обычно упрощенцы держат цены примерно на том же уровне, что и компании на общем режиме.

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

    Поэтому плательщики НДС предпочитают работать с другими компаниями на ОСНО по экономическим соображениям.

    Счет выставлен без НДС, а плательщик работает с НДС

    Иногда упрощенцы предлагают более выгодные условия работы и низкие цены, что делает сотрудничество с ними экономически обоснованным, несмотря на отсутствие НДС.

    Вся сумма, перечисленная в пользу компании, выставившей счет без НДС, учитывается в расходах при расчете налога на прибыль.

    Перевыставление услуг без НДС плательщиками НДС

    Нередко возникают ситуации, при которых компания-плательщик НДС является лишь агентом или комиссионером по определенным услугам, т.е. она просто перевыставляет полученные счета. Как быть если комитент или конечный исполнитель является упрощенцем? В такой ситуации счета перевыставляются без НДС, несмотря на факт нахождения на ОСНО.

    Если же плательщик НДС дополнительно включает в сумму по счету свои комиссионные, то на размер данного вознаграждения необходимо начислить НДС.

    Контрагент на УСН выставил НДС

    Если организация на упрощенке выставляет счет с НДС, то это возлагает на нее определенные налоговые последствия. Она обязана не только перечислить в бюджет НДС, но и отчитаться по этому налогу. Но обычно выставление счета с НДС невыгодно упрощенцу.

    Гораздо проще организации на УСН договориться о предоставлении скидки на свои товары в размере выделенного НДС, чем возлагать на себя дополнительные риски, связанные с выставлением счета-фактуры.

    Организация на ОСНО продает без НДС

    Организация на ОСНО не вправе выставлять счета без НДС. Но для некоторых групп товаров Налоговый кодекс предусмотрел нулевую ставку по НДС. В их числе товары, отправляемые на экспорт, космические товары, некоторые драгметаллы, различные услуги по международной перевозке грузов и пр. Их полный перечень содержится в 164 ст. Налогового кодекса.

    Если товар относится к числу льготных, то организация на ОСНО выставляет своим партнерам так называемый «нулевой счет-фактуру».

    Дорогие читатели, информация в статье могла устареть. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, звоните по телефонам: Или задайте вопрос юристу на сайте. Это быстро и бесплатно!

    Источник: https://zakonguru.com/nalogi-2/nds/platelshiki/shet-platelshika-nds.html

    Проводки по НДС для чайников

    Счет с НДС

    Проводки по НДС должны быть отражены соответствующим образом в бухгалтерском и налоговом учете. В статье расскажем, как правильно отражать операции по начислению налога на добавленную стоимость, а также разберемся в некоторых особенностях бухучета НДС.

    КонсультантПлюс ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО

    Получить доступ

    Расчеты по платежам в соответствующие бюджеты следует отражать на специальном бухгалтерском счете 68. В части расчетов по налоговому обязательству на добавленную стоимость (НО ДС) к счету 68 создают отдельный субсчет «НДС».

    По кредиту счета 68 в бухучете следует отражать суммы налоговых обязательств начисленные, то есть подлежащие перечислению в соответствующий бюджет России. А по дебету данного бухсчета учитываются суммы произведенных платежей, то есть уплаченные налоги. Также в дебете сч. 68 следует отражать суммы, возмещенные из бюджета.

    Помимо сч. 68, для отражения бухгалтерских проводок по НДС входному используют спецсчет 19 «НДС по приобретенным ценностям».

    Входной налог образуется при приобретении товаров, продукции, работ и услуг, в стоимость которых уже включены данные налоговые обязательства.

    Следовательно, по дебету счета 19 отражаются сумма налоговых обязательств ДС, учтенная в стоимости покупки. А затем налоговое обязательство предъявляется к вычету из бюджета и кредитуется в корреспонденции с 68 счетом.

    Например, ООО «Весна» приобрело материалы на сумму 100 000 рублей, в том числе НО ДС 10 000 руб. В то же время ООО «Весна» реализовало продукцию на сумму 200 000 рублей. Начислен налог в размере 20 % — 40 000 руб.

    Составлены записи:

    ОперацияДебетКредитСумма, руб.
    Отражено поступление материалов106090 000
    Отражен входной НДС196010 000
    НО ДС предъявлено к вычету из бюджета681910 000
    Начислен НДС на реализованную продукцию90916840 000

    Затем бухгалтер сверяет обороты по счету 68.

    По условиям нашего примера, ООО «Весна» начислило НО ДС в отчетном периоде 40 000 руб, а к вычету предъявило 10 000 руб. Следовательно, к уплате в бюджет подлежит только 30 000 рублей (40 000 – 10 000).

    Рассмотрим правила отражения данных налоговых обязательств подробнее.

    Отражаем НДС при покупке активов

    Для осуществления своей деятельности компании необходимо приобретать работы, продукцию, услуги и сырье (ГСМ, коммунальные услуги, строительные материалы, хозяйственные товары и прочее).

    В стоимость некоторых материальных ценностей уже включены налоговые обязательства по ДС, следовательно, чтобы избежать многократного налогообложения товаров, покупатель вправе принять НДС к вычету, проводкой отразив операцию в бухучете.

    Типовые бухгалтерские записи:

    операцииДебетКредит
    Отражен входной налог на добавленную стоимость при покупке активов и материальных ценностей (ОС, МПЗ, НМА, работы, товары, услуги)1960
    Налог на ДС списан при передаче материальных ценностей в производство, реализация которого освобождена от обложения НДС20232919
    НО списано, если подтвердить входной налог на ДС не представляется возможным (счет-фактура утрачен)9119
    Отражено восстановление НДС, проводки по предъявленному ранее НО, по активам, используемым в операциях, не облагаемых НО ДС20232968
    Налоговое обязательство принято к вычету6819

    Отметим, что случаи, в которых следует восстанавливать НДС, строго регламентированы в п. 1-4, 6 пункта 3 статьи 170 НК РФ. Оговорок, исключений законодательство не предусматривает.

    Учет НДС с реализации: проводки

    Деятельность любой коммерческой компании направлена на получение экономической выгоды — прибыли. Для достижения этой ключевой цели фирма реализует произведенную продукцию, выполняет какие-либо работы или оказывает услуги.

    Операции по продажам, реализации должны включать в свою стоимость налог на добавленную стоимость. Однако есть исключения: статья 149 Налогового кодекса.

    Типовые бухгалтерские проводки:

    ОперацияДебетКредит
    Начислен НДС, проводка составляется при продажах товаров или реализации работ, услуг9068
    Начисление налога на добавленную стоимость с поступивших авансов за продукцию, услуги, работы7668
    Произведен зачет НДС, проводка по авансам после отгрузки товаров, подписания актов выполненных работ6876
    Отражен налог на ДС при безвозмездной передаче материальных ценностей9168
    Оплачена налоговая задолженность6851

    Источник: https://ppt.ru/art/buh-uchet/provodki-nds

    Как выставить счет на оплату от ИП: подробная инструкция

    Счет с НДС

    Нередко индивидуальный предприниматель сталкивается с необходимостью выставить счет на оплату товаров или услуг. Как правило, это документ формирует бухгалтер согласно установленным нормам. Но если предприниматель не пользуется бухгалтерскими услугами, то сформировать документ может самостоятельно. В этой публикации мы подробно разберемся, как выставить счет на оплату от ИП.

    Когда необходимо выставлять

    Это документ, который является доказательством проведенной сделки для бухгалтерии, фирмы или другой организации.

    В обязательном порядке счет выставляется в следующих случаях:

    • Если компания работает на рынке и освобождена от налога на добавленную стоимость по статье 145 Налогового кодекса РФ
    • Контрагенты не успели заключить договор, а поставку товара нужно осуществить в сжатые сроки. Поставщик может сформировать счет на оплату, а чуть позднее стороны скрепят свои отношения договором.
    • Пункт 1 статья 169 Налогового кодекса РФ – процесс торговли документально оформлен от личного имени и с применением ОСН
    • Статья 168 Налогового кодекса РФ – предприятие получило частичную предоплату
    • Покупателю требуется единоразовая поставка, и оформлять долгосрочный договор просто не имеет смысла.

    Счет может выполнять роль оферты, если в нем отразить все условия сотрудничества. Оплаченный счет станет юридическим подтверждением сделки между контрагентами. И в таком случае не потребуется заключение договора.

    Как правильно заполнить: примеры

    В таблице представлены примеры правильного заполнения всех реквизитов:

    РеквизитыПример заполнения
    Номер счет и дата выставленияСчет на оплату №1204 от 25.10.2018 г.
    Наименование и данные продавцаИП Александров Дмитрий Александрович, ИНН 65663666377, 390939, Московская область, г. Москва, ул. Ленина, дом 13, офис 5, тел. +7 (900) 111-11-11
    Наименование и данные получателяООО Василевс, ИНН 658564743579957, КПП 5244771559, 390939, Московская область, г. Москва, ул. Ленина, дом 14
    Товары или услугиЮридическая консультация
    Количество1
    Общая сумма прописьюВсего наименований 1, на сумму одна тысяча пятьсот рублей 00 копеек
    Банковские реквизитыБанк получателя: Сбербанк России ОАО г. Москва, БИК 6785463, счет №748632148, р/с №57845216931
    ПодписьИП подписывает счет лично

    Если вместо ИП подписывает счет его доверенное лицо, то рядом указываются реквизиты доверенности, которая подтверждает его полномочия, а также должность физического лица, ФИО и расшифровка.

    Правила оформления

    Строгих правил по оформлению счета не существует, но по сложившимся стандартам информацию в нем располагают в определенном порядке:

    • В шапке — персональные данные продавца и покупателя
    • Банковские реквизиты
    • Далее обозначают номер документа и дату его составления
    • После снова повторяют данные продавца и покупателя
    • Список предоставляемых товаров или услуг
    • Если товар продается с НДС, то это необходимо обозначить
    • В завершение ставится подпись и данные продавца

    О сроках оплаты

    Плату по счету должна поступить в срок, который указан в самом документе или в договоре. До окончания срока договоренности продавец не вправе менять условия сделки и не может расторгнуть ее.

    Если при безналичной оплате выяснилось, что банковские реквизиты получателя указаны с ошибкой, необходимо как можно скорее уведомить об этом поставщика/подрядчика в письменной форме. Эта процедура продлевает срок действия документа.

    Как выставить счет физическому лицу?

    Весьма часто покупателями товаров и услуг выступают физические лица. В таком случае у ИП возникает необходимость выставить счет физическому лицу. Законодательство не запрещает это делать. Поэтому, если покупатель является физическим лицом, в документе на оплату указывается его фамилия, имя и отчество, а также адрес.

    Счет он сможет оплатить, обратившись в банк наличным переводом на указанные в нем реквизиты.

    Как выставить счет с НДС?

    Налог на добавленную стоимость часто указывается в счете на оплату.

    Его выделение не является обязательным требованием, но этот шаг поможет избежать ошибок при дальнейших расчетах общей стоимости.

    Образец заполнения аналогичен тому, что и для оплаты без НДС. Единственное отличие — в конце бланка необходимо указать сумму НДС, которая повлияет на итоговую сумму оплаты продукции.

    Во избежание каких-то оплошностей выставляют счет-фактуру. Это документ, который заполняется по шаблону, и на основании которого получатель товара делает выводы о возмещении или вычету НДС.

    Пример счет на оплату с НДС:

    Стоит учитывать, что НДС можно отразить двумя способами:

    1. Включить налог в итоговую стоимость. К примеру, если стоимость операции с учетом НДС равна 30000 рублей, обозначаем так: Сумма операции = 30000 р., в том числе НДС 18% = 5400 р., итого к оплате = 30000 р.
    2. Указать стоимость без НДС и начислить его сверху. Обозначаем так: Стоимость операции = 30000 р., в том числе НДС 18% = 5400 р., всего к выплате = 35400 р.

    Список полезных сервисов для оформления бухгалтерских документов

    Контур.Бухгалтерия

    • Быстрое выставление счета с пошаговой инструкцией
    • Отправление документа электронной почтой покупателю
    • Большое количество сервисов для бухгалтеров (автоматическое оформление отчетности, расчет отпускных и многое другое)

    kub-24.ru

    Удобная онлайн-программа для выставления счетов.

    Есть возможность настроить автоматическую подгрузку логотипа, печати организации и электронной подписи руководителю. Документ отправляется покупателю на электронный ящик.

    выставить-счет.рф

    Онлайн-сервис для выставления счетов и ведения бухгалтерских документов (первичной документации). С помощью сервиса можно создать Счет, Акт, Товарную накладную ТОРГ-12, Счет-фактуру, УПД и Квитанцию Сбербанка (ПД-4). Созданные документы можно сохранить, распечатать или отправить по электронной почте.

    Источник: https://sposob-zarabotat.ru/kak-vyistavit-schet-na-oplatu-ot-ip/

    Как выставить счёт с НДС, если вы работаете без него

    Счет с НДС

    Предприниматели и организации на УСН и ЕНВД освобождены от уплаты НДС. Но бывают случаи, когда контрагенты просят выставить счёт-фактуру с НДС, чтобы сохранить его, позже получить по нему вычет и сэкономить на налогах. Рассказываем, что делать в такой ситуации.

    Компании и ИП на спецрежимах могут выставлять своим покупателям счета-фактуры, но им это не всегда выгодно.

    Когда выгодно выставлять счёт-фактуру с НДС

    Например, вы работаете на УСН «Доходы минус расходы» и платите 15% налога. Вы закупили товар по цене 100 рублей за единицу и хотите продавать его по 125 рублей. Разница между продажной и закупочной ценой составит 25 рублей, с неё надо заплатить налог 15% — 3,75 рублей. Прибыль с продажи составит 21,25 рублей (125−100−3,75).

    Ваш покупатель работает на основной системе налогообложения и просит выставить ему счёт-фактуру с НДС. У вас есть два варианта.

    Вариант 1. Начислить НДС сверху продажной цены.

    Если вы выставите счёт-фактуру на тот же товар и сверху начислите НДС 20%, то цена будет уже 150 рублей (125+(125*20%)).

    С каждой единицы товара вам нужно будет заплатить НДС — 25 рублей (125*20%) и налог УСН — 3,75 рублей ((125−100)*15%).

    Прибыль с продажи единицы товара будет 21,25 рублей (150−100−25−3,75).

    Вариант 2. Заложить НДС в продажную цену.

    Конечно покупателю не понравится увеличение цены на 20%, и он может потребовать отпустить ему товар по стандартной цене.

    https://www.youtube.com/watch?v=i9hRlFEEyVs

    Тогда продажная стоимость составит прежние 125 рублей, НДС — 20,83 рублей (125/120*20), а налог УСН — 3,75 рублей ((125−100)*15%).

    Ваша прибыль с продажи единицы товара будет всего 0,42 рубля (125−100−20,83−3,75).

    Как выставить счёт-фактуру с НДС

    Если вы решили пойти навстречу клиенту и выставить счёт-фактуру на продажу товаров или услуг, его надо оформить по общим правилам:

    • счёт-фактура заполняется по типовой форме;
    • в документе обязательно должны быть указаны дата составления и номер счёта-фактуры, наименование, адрес и ИНН продавца и покупателя, стоимость товаров, работ, услуг — полный перечень определяет пункт 5 статьи 169 Налогового кодекса;
    • счёт-фактуру можно заполнить от руки или в электронном виде;
    • на документе должна быть подпись главного бухгалтера, руководителя компании или сотрудника компании, у которого есть доверенность или на которого составлен приказ;
    • индивидуальным предпринимателям без бухгалтера подпись нужно поставить в строке «Индивидуальный предприниматель» и указать свои реквизиты;
    • счёт-фактуру нужно выставить не позднее пяти календарных дней со дня отгрузки товара или предоставления услуг — п. 3 ст. 168 НК РФ.

    Когда ещё может понадобиться счёт-фактура с НДС

    Счёт-фактура налоговому агенту по НДС. Например, вы арендуете помещение у города за 20 тысяч рублей. Эту сумму платите как арендную плату и ещё плюс 20% сверху — как НДС. Но для учёта НДС обязательно должен быть счёт-фактура, поэтому его нужно выставить и подшить себе в папку.

    Такой счёт-фактура выставляется не от вашего имени, а от имени продавца. Поэтому в строках «Продавец», «Адрес» и «ИНН/КПП продавца» нужно указать данные вашего контрагента, а в блоке «Покупатель» — ваши реквизиты.

    Счёт-фактура по агентскому договору. В этом случае множество нюансов: от чьего имени агент продаёт товары, является ли агент плательщиком НДС и так далее. Для составления таких счетов-фактур лучше обратиться к толковому бухгалтеру, который учтёт все подводные камни.

    Когда подавать декларацию

    Подать декларацию НДС надо не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором совершена сделка с НДС. Если вы выписали счёт-фактуру в августе 2019 года (3 квартал), то подать декларацию НДС надо не позднее 25 октября 2019 года. Декларация подаётся только в электронном виде. Если вы её не подали или сделали это позже, будьте готовы заплатить штраф не менее 1000 рублей.

    Как уплатить НДС

    Уплатить НДС можно как целиком, так и по частям. Платить нужно по итогам каждого налогового периода не позднее 25 числа, следующего за кварталом. За неуплату или просрочку вас оштрафуют на 20% от неуплаченной суммы или на 40%, если вы сделали это умышленно. За каждый календарный день просрочки налоговая начислит пени, которые вам тоже надо будет заплатить.

    Коротко

    1. Предприниматели на спецрежимах освобождены от уплаты НДС, но они могут выставлять счета-фактуры с НДС — законом это не запрещено.

    2. Счёт-фактуру с НДС выгодно выставлять, если вы не хотите потерять ценного клиента, а объём сделки с НДС — не более 10−15% товарооборота.
    3. Если вы решите выставить счёт-фактуру с НДС, надо заплатить налог в бюджет и подать по нему декларацию.

    4. Заплатить НДС можно как целиком, так и по частям.
    5. За просрочку в подаче декларации вам выпишут минимум 1000 рублей штрафа.

    Источник: https://allo.tochka.com/s-nds

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.