Ведение бухгалтерского учета ИП

Как ИП вести бухгалтерию самостоятельно: пошаговая инструкция 2021 года

Начиная собственный бизнес, предприниматели не всегда уделяют должное внимание вопросу бухгалтерии. Кто-то слышал, что ведение бухгалтерского учета индивидуальным предпринимателем по закону не требуется, другие считают этот вопрос второстепенным, третьи – что ничего сложного здесь нет, и справиться с учетом можно самостоятельно.

На самом деле, постановка бухгалтерии ИП с нуля необходима уже на этапе планирования предпринимательской деятельности. Почему?

Причин тому несколько:

1. Грамотный выбор системы налогообложения позволит вам выбрать минимально возможную налоговую нагрузку. Чтобы вы не попали по незнанию под определение незаконных налоговых схем, практическое налоговое планирование вашего бизнеса должны проводить специалисты, а не сомнительные советчики.
2. От выбранного режима зависит состав отчетности, сроки уплаты налога, возможность получения налоговых льгот.
3. Нарушение сроков сдачи отчетности, порядка учета, уплаты налоговых и неналоговых платежей приведет к неприятным санкциям в виде штрафов, споров с налоговой службой, проблем с контрагентами.
4. На выбор налогового режима после регистрации ИП отводится совсем немного времени. Так, для перехода на УСН это всего 30 дней после получения свидетельства. Если вы не выберете систему налогообложения сразу, то будете работать на ОСНО. В большинстве случаев для начинающего предпринимателя это самый невыгодный и сложный вариант.

Нужен ли бухгалтер для ИП? Бухгалтерское сопровождение ИП однозначно необходимо. Вопрос только, кто будет его осуществлять – штатный бухгалтер, сторонний исполнитель бухгалтерских услуг или сам индивидуальный предприниматель?

Законом № 402-ФЗ установлено, что индивидуальные предприниматели могут не вести бухгалтерский учет. Однако это положение не следует понимать так, что ИП вообще никак не отчитывается перед государством. Кроме собственно бухгалтерского учета существует другой – налоговый учет.

Налоговый учет – это сбор и обобщение сведений, необходимых для расчета налоговой базы и налоговых платежей. Его ведут все налогоплательщики, в том числе индивидуальные предприниматели.

Чтобы разобраться в налоговой отчетности и порядке налогового учета, надо обладать профессиональными знаниями или самостоятельно изучить эти вопросы.

А кроме того, есть специальная отчетность по работникам, кассовые и банковские документы, первичная документация и т.д.

Часто предприниматели не видят особой разницы между видами учета, поэтому всю свою бухгалтерию называют бухгалтерским учетом. Хотя в нормативном понимании это не соответствует действительности, но на практике это привычное выражение, поэтому мы тоже будем его использовать.

Итак, как правильно вести бухгалтерский учет? Ответ один – профессионально. Бухгалтером для ИП может быть штатный работник или специалист компании-аутсорсера.

Если количество хозяйственных операций у ИП не слишком велико, то зарплата бухгалтера, принятого на постоянную работу, может оказаться неоправданными расходами.

Если же вы готовы самостоятельно заняться своим учетом, то мы расскажем, как это сделать.

Как ИП вести бухгалтерию самостоятельно? Возможно ли это? Ответ вы найдете ниже в пошаговой инструкции.

Итак, на вопрос: «Обязан ли ИП вести бухгалтерский учет в 2021 году?» мы получили отрицательный ответ. Но хотя бухгалтерский учет ИП не ведут и не сдают бухгалтерскую отчетность, выше мы уже рассказали, что вести документооборот, связанный с бизнесом, предпринимателям необходимо. С чего начать ведение бухгалтерии ИП? Читайте в нашей пошаговой инструкции.

Шаг 1. Сделайте предварительный расчет предполагаемых доходов и расходов вашего бизнеса. Эти данные потребуются вам при расчете налоговой нагрузки.

Шаг 2. Выберите налоговый режим. Узнать в подробностях, на каких режимах или системах налогообложения работает ИП в России, вы можете в статье: «Системы налогообложения: как сделать правильный выбор?».

Здесь же мы только перечислим их: основная система налогообложения (ОСНО) и специальные налоговые режимы (УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН). От выбора системы налогообложения напрямую зависит налоговая нагрузка ИП. Суммы, которые вы должны выплачивать в бюджет, на разных режимах могут различаться в разы.

Если вы не знаете, как сделать расчет налоговой нагрузки, рекомендуем вам получить бесплатную консультацию по налогообложению.

Шаг 3. Ознакомьтесь с налоговой отчетностью выбранного режима. Найти актуальные формы отчетности вы можете на сайте ФНС налог.ру или в нашей подборке образцов.

Шаг 4. Определитесь, будете ли вы нанимать работников. Как ИП вести бухгалтерию на работника? Отчетность работодателей можно назвать достаточно сложной, причем, ее состав не зависит от выбранного налогового режима и количества работников.

В 2021 году за работников сдают несколько видов отчетности: в ПФР, в ФСС и в налоговую инспекцию. Например, до 20 января всем ИП с работниками необходимо сдать сведения о среднесписочной численности работников.

Кроме того, работодатели должны вести и хранить кадровую документацию.

Шаг 5. Изучите налоговый календарь своего режима. Несоблюдение сроков сдачи отчетов и уплаты налогов приведет к штрафам, начислению пени и недоимки, блокировке расчетного счета и другим неприятным последствиям.

Шаг 6. Определитесь с видом бухгалтерского обслуживания. На простых режимах, таких как УСН Доходы, ЕНВД, ПСН, даже при наличии работников можно вести бухгалтерию ИП самостоятельно.

Главным вашим помощником в этом случае станут специализированные онлайн-сервисы, такие как 1С Предприниматель.

Но на ОСНО и УСН Доходы минус расходы, а также при большом количестве хозяйственных операций, ведение бухучета ИП разумнее передать на аутсорсинг.

Шаг 7.

Ведите и сохраняйте все документы, относящиеся к бизнесу: договоры с контрагентами, документы, подтверждающие расходы, банковские выписки, кадровые документы, БСО, отчетность по кассовому аппарату, первичные документы, входящую информацию и т.д. Проверить документы по деятельности ИП налоговая инспекция может даже в течение трех лет после снятия с регистрационного учета.

Бухгалтерский и налоговый учет ИП на ОСНО

О том, в каких случаях имеет смысл выбирать общую систему налогообложения, вы можете прочесть в этой статье. Бухгалтерия ИП, который работает на ОСНО, будет самой непростой. Если говорить о формах отчетности, то это декларация 3-НДФЛ по итогам года и ежеквартальная по НДС. 

Сложнее всего будет администрирование налога на добавленную стоимость – НДС. Ведение ИП бухгалтерского учета на ОСНО особенно затрудняется получением налоговых вычетов по этому налогу или возмещением входящего НДС.

Для удобства оплаты налогов и страховых взносов советуем открыть расчётный счёт. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта.

Ведение бухгалтерии ИП на УСН

Бухгалтерия для ИП на УСН значительно проще, т.к. необходимо сдать всего одну налоговую декларацию в год. Срок отчетности ИП на УСН в 2021 году без работников – 30 апреля, и в этот же срок надо уплатить годовой налог за вычетом авансовых платежей.

Вести бухгалтерию ИП при УСН Доходы 6% можно самостоятельно. На этом режиме учитываются только полученные доходы, налоговая ставка в общем случае равна 6%. По итогам каждого квартала надо заплатить авансовый платеж, который будет учитываться при расчете единого налога по итогам года.

Как вести бухгалтерию ИП при УСН Доходы минус расходы? Основной сложностью на этом налоговом режиме будет необходимость сбора подтверждающих расходы документов.

Для того, чтобы налоговая инспекция приняла затраты, заявленные для уменьшения налоговой базы, надо правильно оформлять все документы. Признание расходов на УСН Доходы минус расходы практически аналогично признанию расходов для ОСНО.

Это означает, что расходы должны быть экономически обоснованными и попадать в специальный перечень, указанный в статье 346.16 НК РФ.

Сроки сдачи отчетности ИП в 2021 году: календарь бухгалтера и таблица

Календарь бухгалтера для ИП на 2021 год включает в себя сроки сдачи налоговых деклараций и отчетности по работникам. Независимо от налогового режима, все работодатели сдают отчеты в фонды:

• срок сдачи отчетности в ПФР (форма СЗВМ) – каждый месяц, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным;
• срок сдачи отчетности в ФСС (форма 4-ФСС) – ежеквартально, не позднее 20 апреля, 20 июля, 20 октября, 20 января в бумажной форме, для электронной отчетности не позднее 25-го числа соответственно.

Кроме этого, есть отчеты за работников, которую сдают в налоговую инспекцию: единый расчет по взносам; 2-НДФЛ; 6-НДФЛ. Полный календарь отчетности работодателей для всех режимов смотрите здесь.

Сроки сдачи налоговой отчетности и уплаты налогов для ИП в 2021 году по разным режимам мы собрали в таблицу.

Режим	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
УСН	авансовый платеж– 25.04	авансовый платеж – 25.07	авансовый платеж – 25.10	декларация и налог по итогам года – 30.04
ЕНВД	декларация – 20.04, квартальный налог – 25.04	декларация – 20.07, квартальный налог – 25.07	декларация – 20.10, квартальный налог – 25.10	декларация – 20.01, квартальный налог – 25.01
ЕСХН	–	авансовый платеж заполугодие – 25.07	–	декларация и налог поитогам года – 31.03
ОСНО	1.декларация по НДС – 25.04, апреля; налог – 25.06	1.декларация по НДС – 25.07, апреля; налог – 25.092. авансовый платеж по НДФЛ – 15.07	1.декларация по НДС – 25.10, апреля; налог – 25.122. авансовый платеж по НДФЛ – 15.10	1.декларация по НДС – 25.01, апреля; налог – 25.032. декларация НДФЛ – 30.04, налог по итогам года – 15.07

Плательщики ПСН налоговую декларацию не сдают, а срок уплаты стоимости патента зависит от его срока действия.

Надеемся, что наша пошаговая инструкция о том, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно в 2021 году, ответила на все ваши вопросы.

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/kak-ip-vesti-buhgalteriyu-samostoyatelno-poshagovaya-instrukciya-2021-goda

Ведение бухгалтерского учета ИП в Москве | Оказание услуг по ведению бухучета ИП

Все индивидуальные предприниматели независимо от объема и масштабов своей деятельности согласно нормам действующего законодательства обязаны вести бухгалтерский учет.

Для решения данной задачи бизнесмен может нанять в штат главного бухгалтера, заказать услуги ведения бухучета либо попробовать самостоятельно разобраться в достаточно сложной и запутанной сфере.

Каждое из указанных решений обладает своими преимуществами, но наиболее сбалансированным и рациональным можем с полной ответственностью назвать ведение бухгалтерии ИП, переданное на аутсорсинг.

В данном случае не надо переплачивать штатному бухгалтеру, который большую часть времени может вообще быть без работы.

Плюс ко всему вы получаете качественные услуги по ведению бухучета ИП, позволяющие избежать проблем с контролирующими органами и создающие оптимальные условия для стабильного и успешного функционирования бизнеса.

Почему выгодно передавать ведение бухгалтерского учета ИП на аутсорсинг

Кроме экономии денежных средств и оптимизации издержек вы получаете отличную возможность полностью сконцентрироваться на ведении основной деятельности, не беспокоясь об организации и ведении бухучета.

При этом дополнительно обеспечивается:

• Отсутствие необходимости общения с налоговыми и другими государственными органами;
• Возможность получения полного комплекса услуг от подготовки первичных документов до сдачи отчетности;
• Сведение к минимуму рисков, связанных с неожиданным увольнением штатного бухгалтера, его отпуском или болезнью;
• Привлечение при необходимости к решению возникших вопросов целой группы специалистов разного профиля (бухгалтеров, юристов, программистов, экономистов и т.д.).

Плюс ко всему своевременное и качественное ведение бухгалтерского учета предоставляет возможность предпринимателю получать актуальные и максимально полные сведения, которые необходимы для:

• контроля доходов и затрат;
• контроля исполнения обязательств (собственных и перед клиентами);
• оценки эффективности работы;
• принятия грамотных и своевременных управленческих решений.

Что входит в ведение бухгалтерии ИП

Ведение бухучёта в компании «Налогофф» предусматривает выполнение полного спектра функций бухгалтерии нашими сотрудниками.

Результатами этой работы выступает:

1. Составление и обработка первичной документации
2. Подготовка бухгалтерской и налоговой отчётности
3. Расчет налогов, подлежащих оплате в зависимости от выбранной системы налогообложения
4. Сдача отчетов в налоговые и другие контролирующие органы
5. Минимизация налоговых рисков
6. Сверка документов и результатов хозяйственных операций с клиентами и поставщиками
7. Оптимизация документооборота
8. В случае наличия сотрудников расчет их зарплат
9. Предоставление консультаций по возникающим и интересующим клиентам вопросам.

Обращаем внимание, что зависимо от сферы и особенностей бизнеса указанный список может корректироваться и дополняться. В индивидуальном порядке разрабатываем программы сотрудничества для ИП на УСН, ЕНВД/ЕСХН, а также на ОСНО.

Сколько стоят услуги по ведению бухучета ИП в Москве

Стоимость бухгалтерского сопровождения зависит от целого ряда факторов, среди которых ключевыми являются:

• Выбранная система налогообложения;
• Объем совершаемых хозяйственных операций;
• Наличие нанятых сотрудников и их количество;
• Перечня необходимых работ в рамках передачи бухгалтерского учета на аутсорсинг.

Используем, а не просто декларируем индивидуальный подход, что позволяет предлагать максимально выгодный вариант сотрудничества с учетом нужд клиента.

Стоимость ведения учета ИП на УСН 6%

Количество операций/сотрудниковБез сотр.До 3 чел.До 5 чел.До 10 чел.

До 10 операций в месяц	1500 руб.	4900 руб.	5900 руб.	6900 руб.
От 10 до 20 операций в месяц	2900 руб.	5900 руб.	6900 руб.	7900 руб.
От 20 до 30 операций в месяц	3900 руб.	6900 руб.	7900 руб.	8900 руб.
От 30 до 40 операций в месяц	4900 руб.	7900 руб.	8900 руб.	9900 руб.
От 40 до 50 операций в месяц	5900 руб.	8900 руб.	9900 руб.	10900 руб.
От 50 до 75 операций в месяц	7900 руб.	9900 руб.	10900 руб.	12900 руб.
От 75 до 100 операций в месяц	9900 руб.	11900 руб.	12900 руб.	13900 руб.
Свыше 125 операций в месяц	от 11900 – звоните!	от 13900 – звоните!	от 14900 – звоните!	от 15900 – звоните!

Стоимость ведения бухучета ИП на УСН 15%

Количество операций/сотрудниковБез сотр.До 3 чел.До 5 чел.До 10 чел.

До 10 операций в месяц	1900 руб.	5900 руб.	6900 руб.	7900 руб.
От 10 до 20 операций в месяц	3900 руб.	6900 руб.	7900 руб.	8900 руб.
От 20 до 30 операций в месяц	4900 руб.	7900 руб.	8900 руб.	9900 руб.
От 30 до 40 операций в месяц	5900 руб.	8900 руб.	9900 руб.	10900 руб.
От 40 до 50 операций в месяц	6900 руб.	9900 руб.	10900 руб.	12900 руб.
От 50 до 75 операций в месяц	8900 руб.	11900 руб.	12900 руб.	13900 руб.
От 75 до 100 операций в месяц	10900 руб.	12900 руб.	13900 руб.	14900 руб.
Свыше 125 операций в месяц	от 12900 – звоните!	от 14900 – звоните!	от 15900 – звоните!	от 16900 – звоните!

Калькулятор ведения бухгалтерского учета ИП

Выберите систему применяемую налогообложения, количество документов и сотрудников ИП.

Почему стоит доверить ведение бухучета ИП компании Налогофф

Заказывать в компании «Налогофф» ведение бухгалтерского учета ИП – значит делать вклад в развитие бизнеса!

Мы находимся в постоянном процессе развития, тщательно следим за изменениями действующего законодательства и всегда нацелены на оптимизацию функционирования бизнеса клиента.

Среди преимуществ компании выделяем:

• Качество предоставляемых услуг. У нас работают квалифицированные профессиональные бухгалтеры, обладающие огромным опытом работы;
• Ответственность и надежность. Максимально внимательно подходим к выполнению каждой поставленной задачи;
• Прозрачность и открытость. Всегда готовы к диалогу с клиентом, ведем предельно чистую и понятную ценовую политику;
• Доступные тарифы. Предлагаем несколько стандартных сбалансированных тарифных планов, которые при необходимости могут адаптироваться под нужды заказчика.

Кроме этого дополнительно страхуем риски клиента и компенсируем потери, понесенные в случае ошибок наших специалистов при ведении бухгалтерского учета.

Не боимся брать на себя ответственность и создаем условия для успешной работы вашего бизнеса!

Чтобы оформить ведение бухгалтерского учета ИП в г. Москва, получить консультацию или заказать разработку индивидуального коммерческого предложения, заполните форму заявки на этой странице, воспользуйтесь функцией обратного звонка или свяжитесь с менеджерами компании «Налогофф» по номеру +7 (495) 108-24-37!

Сконцентрируйтесь на бизнесе, а вопросы бухучета мы возьмем на себя!

Отзывы

ИП Котова Юлия Михайловна. Индивидуальному предпринимателю сложно управлять бизнесом, решать организационные вопросы, и еще вдобавок вести бухгалтерию. Выходом является делегирование задач.

Ввиду отсутствия масштабных объемов хозяйственных операций держать на окладе штатного бухгалтера просто экономически невыгодно. Искать фрилансера в свою очередь – рискованно. В моём случае оптимальным вариантом стали услуги компании «Налогофф».

Это надежная аутсорсинговая компания, в которой работают профессионалы и которой можно смело доверять!

ИП Муранов Алексей Николаевич.

Мне важно было найти профессионалов, которые смогут полностью оградить меня от решения бухгалтерских вопросов и общения с государственными органами, предоставив возможность полностью сконцентрироваться на ведении предпринимательской деятельности.

После консультаций с коллегами по бизнесу и поиска различных вариантов в интернете обратился в фирму Налогофф. Определяющими факторами для меня стали надежность, комплексный подход и адекватные цены. Работаем полгода – полет нормальный!

ИП Масленников Дмитрий Андреевич. Вы — просто мои спасители! Пытался самостоятельно вести бухгалтерский учет, но постоянно что-то терял или забывал вносить либо вносил неправильно.

В итоге такие ошибки накапливались как снежный ком и после крупного штрафа со стороны налоговиков понял, что пришло время что-то менять. В итоге обратился в фирму Налогофф.

Значительно разгрузил себя и еще теперь точно уверен в имеющихся цифрах, что позволяет более эффективно вести коммерческую деятельность!

Источник: https://nalogoff.ru/vedenie-buhgalterskogo-ucheta/ip

Ведение бухгалтерии для ИП: должен ли предприниматель это делать и как

Индивидуальное предпринимательство часто воспринимают как лёгкую версию бизнеса, не требующую знаний и больших затрат денег и сил, но приносящую доход. Тем не менее, ИП требуется ведение бухгалтерского учёта, налоговой документации, решение юридических вопросов. И в этом потребуется помощь квалифицированных специалистов, в том числе бухгалтеров.

Должен ли ИП вести бухгалтерский учет

По закону индивидуальный предприниматель обязан отчитываться в налоговую инспекцию, но иметь в своём штате бухгалтера не обязан.

Это сделано ради того, чтобы максимально облегчить условия для начинающих и мелких предпринимателей.

Это удобно на раннем этапе ведения бизнеса, когда доходы и расходы легко помещаются в одной тетради, а нанятых работников нет или очень мало, и каждый из них согласен получать оговорённую сумму на руки.

Бухгалтерия для ИП ведется проще, чем для ООО

Но как только предприниматель решит расширить бизнес, ему потребуется бухгалтер, и для этого есть следующие причины:

• Отчётность растёт вместе с бизнесом.
• Для бизнеса существует множество налоговых схем, и чтобы не запутаться в них, нужен специалист.
• Бухгалтер несёт юридическую ответственность за свои действия, поэтому не в его интересах выбирать незаконную налоговую схему.

Обратите внимание! Предприниматель вправе выбрать, кто будет вести бухгалтерский учёт ИП – специально для этого нанятый сотрудник, сторонняя бухгалтерская служба или сам хозяин предприятия. В этом плане государство не накладывает никаких ограничений.

Сложно ли делать это самостоятельно

У ИП каждая копейка на счету, а наличие в штате бухгалтера или оплата услуг аутсорсинговой компании стоят немалых денег, поэтому простой и удобной выглядит схема «сам себе бухгалтер».

Как вести бухгалтерию ИП на УСН 6% самостоятельно — пошаговая инструкция

Краткая инструкция о том, как вести учёт самостоятельно:

• Предполагаемые доходы и расходы рассчитать заранее, ещё до открытия ИП. На этом же этапе нужно определиться с тем, будут ли наёмные работники, и если да, то сколько.
• Исходя из предыдущих подсчётов, выбрать подходящую схему налогообложения, рассчитать предполагаемую налоговую нагрузку, изучить время подачи отчётности.
• Когда бизнес уже открыт, необходимо в письменном виде сохранять всё, что относится к финансам – записывать доходы и расходы предприятия, зарплаты сотрудников, составлять договоры. Если контрагент отказывается от составления документации, это повод задуматься о его честности.
• Желательно установить специализированные программы для малого бизнеса, помогающие вести учёт и заполнять формы (1С-Предприниматель). Это сделает процесс ведения документации более удобным и прозрачным.
• Если изменилась схема налогообложения, или бизнес был закрыт, документы нужно сохранять в течение 3 лет – именно столько длится срок исковой давности. В это время бывший контрагент или работник может подать в суд, а без документов будет сложно доказать, что с финансами ИП обращался честно.

Обратите внимание! Опыт небольших предприятий, где весь финансовый учёт ведёт сам хозяин, показывает, что такой способ ведения документации вполне жизнеспособен.

В сложных ситуациях всегда можно заказать консультацию по бухгалтерским и юридическим вопросам, на некоторых сайтах она бесплатна для начинающих предпринимателей. Но важно помнить – посторонний человек не знает нюансов работы конкретного предприятия и не заинтересован в его финансовом благополучии.

Чтобы правильно вести бухучет, можно нанять бухгалтера

Основы правильного ведения бухучета

В 2021 году принято четыре основных налоговых схемы для малого бизнеса. Системой по умолчанию считается ОСНО – она действует на всех предприятиях. Для ИП она сложная и невыгодная, поэтому гораздо удобнее заранее оформить документы на более простую схему.

На упрощенке (УСН)

Уголок потребителя для ИП — что это такое и как правильно оформить

УСН – упрощённая система налогообложения, упрощёнка. Она подразумевает простой порядок оформления документов – в виде журналов и таблиц, в которых отражены все возможные события финансовой и хозяйственной деятельности предприятия. УСН подходит для малых и микропредприятий, чтобы налоговый груз не прекращал их развитие.

Для учёта финансовой деятельности используется схема «доходы минус расходы». В графе доходов учитываются личные средства предпринимателя, вложенные в бизнес, оплата по договорам от контрагентов, доходы от продажи продукта, прибыль прошлых лет. При проверке отчётности особенно внимание налоговые органы обращают на расходы.

В эту статью входят:

• закупки материалов для производства;
• стоимость основных средств (включая арендную плату за помещение);
• расходы на рекламу;
• зарплаты сотрудникам;
• уплата НДС;
• убытки прошлых лет.

Доходы учитываются в тот же день, как на счёт или в кассу предприятия поступили деньги, а для правильного начисления расходов требуется, чтобы ИП перечислил деньги поставщику и получил товар или услугу. Если деньги заплачены, а товар или услуга ещё не получены, то расходы не засчитываются.

Внимание! Отдельное уточнение для предприятий торговли: если они занимаются перепродажей товара – деньги, потраченные на закупку товара, станут считаться расходами только тогда, когда товар будёт продан.

Всё это должно учитываться при ведении бухучёта ИП – небрежность в документах может стоить денег или свободы. Предприниматель обязан ежегодно подавать налоговую декларацию, в которой будут указаны его доходы и расходы — сумма налога зависит от разницы этих пунктов.

УСН — самая простая и удобная система налогообложения для ИП

Упрощённая схема позволяет вести более простую отчётность, не проводить переоценку основных средств и пересчёт доходов и расходов прошлых лет, если были допущены ошибки, брать займы на более простых условиях и не формировать резервы, сдавать отчётность удалённо.

Бухгалтерия для ИП может вестись по трём типам УСН – простому, сокращенному и полному. Простой тип – это способ начать бизнес без серьёзных налоговых препон, применяется только у небольших предприятий.

Сокращённый – тоже подходит для небольших организаций, требует более тщательного ведения документации и использования метода двойной записи. Полный – требует полноценного бухучёта, но налоги по-прежнему взимаются по упрощённой схеме.

Применяется для предприятий, которые рискуют в ближайшее время перестать быть малым бизнесом.

На ЕНВД

ЕНВД – единый налог на вменённый доход. Суть этой системы в том, что предприятие платит фиксированную сумму каждый квартал, все остальные налоги не учитываются. Сумма каждый год пересматривается на федеральном и региональном уровне. Схема применима только для ограниченного числа видов деятельности – бытовых услуг, общепита, торговли, ветеринарии, стоянок и ремонта автомобилей.

Основное преимущество такой схемы – предприниматель всегда знает, сколько и когда он должен заплатить. Для тех, кто ведёт бухгалтерию самостоятельно, это самая удобная схема. Плюс к тому, не нужно платить никаких других налогов.

https://www.youtube.com/watch?v=DEElwndhmGE

Существенные минусы – это неизменность суммы налога, даже если ИП несёт убытки. Также контрагенты, работающие с предприятиями на ЕНВД, не могут получить компенсацию по своим налогам.

На патенте (ПСН)

Введение патентной системы налогообложения значительно облегчило жизнь многим малым предпринимателям – по ПСН не нужно предоставлять отчётность. Суть системы в том, что ИП приобретает на свою деятельность патент – разрешительный документ сроком на полгода или год. Сколько стоит патент, устанавливает государство, пока он действует, налоги платить не нужно.

Обратите внимание! ПСН – удобный вариант для старта, когда ИП хочет узнать перспективы и понять, сможет ли он заниматься бизнесом в дальнейшем.

Удобство патента – срок его действия предприниматель устанавливает сам. Патенты можно покупать по несколько видов в разных регионах, а время на бюрократические проволочки тратится один раз.

Из недостатков – есть строгие ограничения на количество работников, площадь торгового зала, если речь идёт о розничной торговле. Страховые взносы не уменьшают стоимость патента (на УСН и ЕНВД это самый действенный способ уменьшить сумму налога).

На ОСНО

Бухучёт ИП на общей системе налогообложения – это самый сложный процесс. Для ИП установлены налоги на доходы и имущество физических лиц, а также НДС (его ставка меняется в зависимости от объёмов бизнеса). Организации, в том числе малого бизнеса, если они выбрали программу ОСНО, платят налог на прибыль, налог на имущество организаций и НДС.

ОСНО не совсем подходит для ИП

Оформить ОСНО имеет смысл тогда, когда предприятие будет иметь сниженные расценки по налогу на прибыль, или ему требуется платить НДС. Также на ОСНО принудительно переводятся ИП, которые не оформили перевод на другие системы налогообложения.

Когда можно передать бухгалтерию на аутсорсинг

Справка с места работы с ИП — как правильно ее сделать

Ведение ИП на аутсорсинге – это способ снизить расходы на бухгалтерские услуги и при этом получить профессиональную помощь. Фирмы-аутсорсеры предлагают бухгалтерское сопровождение для ИП и небольших фирм, которые не могут содержать собственных бухгалтеров.

Преимущества такого подхода – аутсорсеры располагают достаточным количеством ресурсов для полноценного ведения отчётности, гарантируют качественные услуги и обходятся дешевле, чем штат бухгалтеров. Для малых предприятий и ИП плюсы значительно перевешивают минусы.

Способы ведения учета для индивидуального предпринимателя

Как вести бухгалтерию ИП – различные варианты, и когда они допустимы:

• Сохранение первичных документов – договоров, зарплатных ведомостей и т. д. – обязательно для всех типов налогообложения.
• Ведение книги учёта доходов и расходов (КУДиР) в бумажном или электронном виде – обязательно для тех, кто облагается налогом по простому УСН. Для ИП работающих по ЕНВД или патенту это не обязательно, но желательно.
• Ведение полноценного бухучёта – обязательно для предприятий на ОСНО или на УСН с риском перехода на ОСНО.

Обратите внимание! Какую форму предпочесть, выбирает ИП. Также за ИП остаётся выбор, вести ли бухгалтерию самостоятельно, воспользоваться услугами аутсорсинга или иметь штатного бухгалтера.

Полезные инструменты для бухгалтерии ИП

Программы, которые помогут вести бухгалтерию онлайн, сделают ей более прозрачной и облегчат работу предпринимателю.

Специальные программы упрощают ведение бухгалтерии

Наиболее популярные:

• «Моё дело» – инструмент для ведения малого бизнеса, который учитывает разные системы налогообложения, помогает рассчитывать зарплаты, систему для составления договоров. Предусмотрена возможность бесплатной консультации специалистов. Сервис платный.
• «Бухгалтерия:Контур» – самостоятельно формирует декларации, помогает составлять документацию и позволяет просмотреть историю взаимоотношений с другим клиентом системы. Для тех, кто купил софт недавно, предусмотрена пошаговая инструкция. Сервис платный, демо-версия работает в течение месяца.
• «БухСофт-онлайн» – помогает учитывать складской товарооборот, бухгалтерские документы, составляет отчётность в Пенсионный фонд и налоговую инспекцию. Программа позволяет покупать модули софта и пользоваться только нужными разделами.
• «Небо» – сервис позволяет вести несколько юрлиц. Также можно следить за ведением бухгалтерии на аутсорсинге. Сервис бесплатен для ИП без сотрудников, к нему прилагается самоучитель для тех, кто установил его впервые.

Обратите внимание! Каждый из этих сервисов имеет свои преимущества и недостатки. Предприниматель самостоятельно выбирает наиболее удобный для него сервис.

Источник: https://samsebeip.ru/ip/vedenie-deyatelnosti/buhgalteria-dla-ip.html

Ведение бухгалтерского учета ИП в 2021 году — программы, сервисы и их стоимость

Банки Сегодня Лайв

Статьи, отмеченные данным знаком всегда актуальны. Мы следим за этим

А на комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи.

В названии статьи недаром нет конкретики об учете, ведь бухгалтерский учет, согласно законодательству, ИП вести не должен. Но, с другой стороны. Он обязан сдавать налоговую отчетность. Даже близкие к бизнесу люди не всегда видят различие между понятиями бухгалтерского и налогового учета – это объяснимо, ведь они тесно взаимосвязаны.

Любому предпринимателю необходимо фиксировать факты хозяйственной деятельности для последующей отчетности. А вот как их фиксировать – самому, или нанимая бухгалтера – головная боль начинающего (и не только) ИП.

Эта статья поможет разложить по полочкам учет при различных системах налогообложения и подобрать программу для ведения бухгалтерского учета.

Каждому ли ИП необходимо вести бухгалтерский учет для последующей сдачи налоговой отчетности? Ответ — нет, не каждому. Если предприниматель, например, работает переводчиком на фрилансе без наемного труда, то вести бухгалтерский учет ему совершенно необязательно.

Любому начинающему ИП первым делом необходимо определиться с системой налогообложения. Для этого необходимо:

• рассчитать предполагаемую годовую прибыль
• определиться с видом деятельности, выбрать ОКВЭД

Далее необходимо определиться, будут ли наниматься работники. Если да, то нужно понимать, что в этом случае добавляется работа по кадровому делопроизводству – приказы, договоры, штатные расписания, графики работы и т.д. А также дополнительно придется сдавать отчетность в ФСС, ИФНС и ПФР по кадрам. Какую именно – будет описано далее в статье.

Когда на данные вопросы дан ответ и определена система налогообложения, ИП будет уже иметь представление об учете.

Советы бухгалтера:

• Храните в распечатанном виде банковские выписки и документы к ним.
• Сохраняйте в порядке любые документы, особенно учредительные документы, договоры, входящие и исходящие документы, кассовую книгу, чеки, квитанции и т.д.
• Фиксируйте движение денежных средств (такие как, например, выдача в подотчет, выплата заработной платы) в кассовой книге. Это поможет восполнить при необходимости недостающую информацию, а также успешно пройти налоговую проверку.
• Не тяните с оплатой страховых взносов и других налогов во избежание не только пеней, но и блокировки расчетного счета, личных счетов предпринимателя, а также и других последствий (открытие, закрытие расчетных счетов, заключение сделок), связанных с задолженностью перед ИФНС и судебными приставами.

Налоговый учет ИП

Существует несколько видов налогового учета для ИП. Это:

• основная система налогообложения
• спец. режимы.

Основная система налогообложения подразумевает сдачу отчетности по НДС поквартально и 3-НФДЛ ежегодно. Преимущества этой системы в том, что ИП может работать с более крупными контрагентами.

Спец. режимы включают в себя следующие системы налогообложения:

• ЕНВД – Единый налог на вмененный налог
• ЕСХН – Единых сельскохозяйственный налог
• ПСН – Патентная система налогообложения
• УСН Доходы (6%) – упрощенная система налогообложения
• УСН Доходы минус расходы (15%, региональные власти могут снижать до 5%).

ЕНВД в общих чертах подразумевает собой налог, исчисляемый с физического показателя, например, торговой площади помещения. Разрешен к применению ИП, ведущих розничную торговлю, услуги, либо перевозки.

Он удобен тем, что его сумма будет неизменна, если не изменится коэффициент и физический показатель.

То есть, при расчете не придется ежеквартально собирать и сводить документы, подтверждающие доходы и расходы, для расчета суммы налога.

ЕСХН разработан и введен специально для производителей сельхозпродукции (растениеводство, животноводство, рыболовство) и оказывающим услуги сельхозпроизводителям. При этом, предприниматели, осуществляющие переработку сельхозпродукции, не вправе применять ЕСХН. Налог составит 6% от разницы доходов и расходов.

ПСН – система налогообложения, при которой ИП придется только оплатить патент на осуществление деятельности. При этом, если предприниматель осуществляет несколько видов деятельности, то на каждую из них придется приобретать патент. Прежде чем приобретать патент, необходимо рассчитать и сравнить суммы налогового обременения по другим системам налогообложения.

УСН (6%) Доходы. Система налогообложения, при применении которой в расчет будут входить только доходы предпринимателя. Да, все просто – берется сумма доходов за квартал и умножается на 6%.

Из суммы полученного налога вычитается сумма фактически уплаченных страховых взносов, но не более 50% от суммы налога. Декларация сдается раз в год, оплата производится авансовыми платежами ежеквартально.

То есть, считать налог с доходов придется каждый квартал.

УСН Доходы минус расходы. Эта система выгодна к применению тогда, когда расходы составляют более 60% при соотношении с доходами. Исчисляется исходя из разницы между доходами и расходами, умноженной на 15%.

При расчете необходимо проверить, что сумма исчисленного налога не ниже 1% от суммы доходов. Если сумма налога меньше, то в казну перечисляется 1% от доходов. Сдача отчетности и система оплаты такая же, как при УСН Доходы.

А также, если ИП не имеет наемных работников, ему необходимо оплачивать налоги за себя. эти суммы фиксированы. Сумму взносов можно принять к уменьшению в расчете ЕНВД, либо УСН.

ОСНО и УСН 15% доходы минус расходы максимально требуют ведение бух учета. Это обусловлено тем, что исчисление сумм этих налогов должны быть произведены в обусловленном законодательством порядке, подтверждены документально. Любой процесс финансово-хозяйственной деятельности должен быть зафиксирован и обеспечен документом.

При ведении ИП на ОСНО основное внимание должно быть нацелено на наличии входящих и исходящих счетов-фактуры, банковских выписок, договоров, а также приказа по учетной политике и ведение книги учета доходов и расходов (КУДиР).

УСН (15%) подразумевает наличие КУДиР. Учитываются как доходы от реализации (ст. 346.15 НК РФ), так и внереализационные доходы (ст. 250 НК РФ). А вот расходы есть в перечне статьи 346.16 НК РФ.

В основном, это часто встречающиеся расходы на услуги банка, оплаты поставщикам, страховые взносы и другие расходы, логично связанные с деятельностью предпринимателя. Сама КУДиР представляет не очень сложный документ, бумажный формат которого можно купить, либо формировать в программе.

В нее необходимо вносить в хронологическом порядке квартальные расходы и доходы, потом из столбика доходы вычитают сумму расходов и умножают на налоговую ставку. Полученная сумма – есть сам налог к перечислению.

Пример: ИП Олег Иванов производит розничную торговлю косметическими средствами. Выручка за 2021г – 50 млн руб. Расходы (аренда, услуги банка, оплата поставщикам, страховые взносы и т.д.) фактически составили 20 млн руб. Олег работает на УСН со ставкой 15%. Считаем налог: (50 -20 ) х 15% = 3,6 млн руб. Проверяем минимальную сумму налога: 50 млн х 1%= 500 000 руб.

В бюджет ИП Иванов оплатил 3,6 млн руб. Если бы Олег с 2021г перешел на УСН Доходы, то сумма налога составила бы: 50 млн х 6% = 3 млн руб. Не забываем, что из 3 млн руб. налога необходимо вычесть сумму фактически оплаченных страховых взносов в 2021г.

Таким образом, налогоплательщику удобнее применять УСН Доходы, а также упростить себе задачу при ведении книги учета доходов и расходов.

Если у ИП работают наемные сотрудники, то бух учет также необходим, ведь придется вести кадровую документацию, начислять заработную плату, перечислять налоги с фонда оплаты труда (налоги с ФОТ), НДФЛ и сдавать отчетность. Более того, кадровые документы должны храниться не менее 75 лет, а также быть предоставлены в полном объеме при проверке различного рода инспекций.

Изменения в области налогообложения для ИП в 2021 году

Налоговое законодательство не дремлет и каждый раз готовит нам новые интересные изменения по той, или иной системе налогообложения.

Относительно ИП предстоит ряд интересных и важных нововведений. Самое громкое из них – повышение НДС с 18% до 20%. Пересмотрите прайс листы, а также заблаговременно измените ставку НДС, отображаемую в чеке.

Источник: https://bankstoday.net/last-articles/kak-ip-sekonomit-na-buhgaltere-ili-sposoby-samostoyatelnogo-vedeniya-ucheta

Как осуществляется ведение бухгалтерского учета ИП?

Как осуществляется ведение бухгалтерского учета ИП? Регистрация индивидуального предприятия обязывает начинающего бизнесмена отчитываться перед госорганами и уплачивать налоги. Ведение бухгалтерского учета ИП может быть организовано несколькими способами:

• бухучет ИП ведет штатный сотрудник;
• ведение бухгалтерии ИП осуществляет аутсорсинговая компания;
• учет предприниматель осуществляет самостоятельно.

Как выполняется бухучет ИП

Последний вариант обладает большим преимуществом для начинающих предпринимателей, так как не требует финансовых вложений в организации бухгалтерии для ИП.

Но необходимо понимать, что потребуется потратить время на изучение основ профессии. Бухгалтерия с нуля для человека, далекого от нее, – дело непростое. Поэтому индивидуальные предприниматели могут пройти специальные курсы.

Самоучитель по бухгалтерскому учету также поможет разобраться с тонкостями профессии.

Поможет в том, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно, пошаговая инструкция для “чайников”. По закону 402-ФЗ, ИП в 2021 году не обязаны вести бухгалтерский учет, но налоговый учет для них никто не отменял. Как правило, налоговый учет строится на базе бухгалтерского. Поэтому вести бухучет для ИП, скорее всего, придется.

Шаг 1. Необходимо составить прогноз будущих доходов и расходов для определения налоговой нагрузки и выбора системы налогообложения.

Шаг 2. Выбор режима налогообложения. ИП в 2021 году может работать на следующих режимах:

• Основная система налогообложения (ОСНО);
• Упрощенная система налогообложения (УСН);
• Единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
• Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
• Патентная система налогообложения (ПСН).

Ниже рассмотрены принципы работы бухгалтерии для ИП на разных режимах.

К выбору системы налогообложения следует отнестись с особым вниманием, так как на этом этапе происходит налоговая оптимизация.

Суммы выплат бюджетным и внебюджетным фондам будут существенно различаться для разных режимов.

Шаг 3. Необходимо узнать, перед какими органами, по каким формам и в какие сроки надо отчитываться. Актуальную и достоверную информацию можно получить на официальном сайте ФНС nalog.ru.

Шаг 4. Нужно решить, потребуется ли нанимать сотрудников. В случае найма работников необходимо вести кадровый учет, отчитываться перед ФСС, ПФР, ИФНС, уплачивать страховые взносы. Кроме того, работодатели выступают в качестве налоговых агентов, поэтому придется уплачивать НДФЛ за нанятых работников.

Шаг 5. Ознакомление с календарем по уплате налогов и сдаче отчетности. В случае опоздания со сдачей отчетности и уплатой налогов ИП грозят штрафы, пени и недоимки. В некоторых ситуациях возможна и блокировка расчетного счета.

Шаг 6. Необходимо решить, кто будет вести бухгалтерию ИП. Если деятельность не предполагает большого количества хозяйственных операций и обширного штата, то целесообразно вести учет самостоятельно. Если же объемы работ довольно большие, лучше нанять профессионального бухгалтера или обратиться в аутсорсинговую компанию.

Шаг 7. Все операции в бухгалтерском и налоговом учете должны быть документально подтверждены. Поэтому необходимо регулярно и своевременно оформлять все документы.

Среди них договоры с партнерами и другими контрагентами, банковские выписки, бланки строгой отчетности, документы по кассе, кадровая документация.

Документы необходимо хранить даже спустя 3 года после снятия с регистрации, так как в этот срок налоговая имеет право провести проверку.

Ведение бухучета на разных системах налогообложения

Рассмотрим особенности разных режимов налогообложения для ИП.

ОСНО. ИП на Основной системе налогообложения будет уплачивать НДФЛ в размере 13% и НДС. Необходимо подавать декларацию 3-НДФЛ в Федеральную налоговую службу. В случае существенного отклонения дохода от обычного придется подать еще и декларацию 4-НДФЛ. Этот режим для бизнесмена окажется самым сложным, так как бухгалтерия для ИП усложнится возможными вычетами или возмещениями по НДС.

УСН. Этот режим наиболее распространенный среди бизнесменов, так как вести учет ИП на УСН очень просто. ИП на “упрощенке” может выбрать, как рассчитывать базу для исчисления налога, из двух вариантов:

1. Базой для расчета налога являются полученные доходы. Налог составит 6% от вырученных средств.
2. Базой для расчета налога является разница между доходами и расходами. Налог составит 15% от этой суммы.

Бухгалтерский учет для ИП на “упрощенке”, выбравших режим с 6%, подразумевает ведение книги доходов. Для варианта с налогом в 15% потребуется вносить записи еще и в книгу расходов. Расходы должны быть экономически оправданы и верно оформлены. Иначе налоговая может не признать их и доначислить налог, но уже с пенями и штрафами.

Отчетность ИП на “упрощенке” без сотрудников – это сдача декларации раз в год до 30 апреля.

ЕНВД. Бухгалтерия для ИП на “вмененке” будет несколько сложнее, чем на УСН.

Индивидуальный предприниматель должен учитывать физические характеристики, например, площадь торгового помещения, так как сумма налога напрямую будет зависеть от них.

Принцип ЕНВД следующий: в зависимости от вида деятельности и определенных физических характеристик определяется базовая доходность бизнеса, которая и будет налогооблагаемой базой.

Существует огромное количество онлайн-сервисов, призванных помогать индивидуальным предпринимателям. Среди них 1С: Предприниматель. Для упрощения задачи по организации бухгалтерского учета стоит ими пользоваться.

Источник: https://nachatbisnes.ru/finansy/buxgalteriya/kak-osushhestvlyaetsya-vedenie-buxgalterskogo-ucheta-ip.html